從村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)負(fù)債情況看我國(guó)小微金融發(fā)展

劉亞軍

摘 ? 要：近年來(lái)陜西省村鎮(zhèn)銀行較快發(fā)展，在服務(wù)三農(nóng)方面發(fā)揮了不可替代的作用。本文從資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析陜西省村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展特征及制約發(fā)展因素，為其進(jìn)一步發(fā)揮作用提出發(fā)展策略。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行;資產(chǎn)負(fù)債;小微金融

中圖分類號(hào)：F830.31 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號(hào)：1674-0017-2015（6）-0058-03

一、引言

隨著監(jiān)管部門調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)人政策，逐步將村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)范圍從6個(gè)省（區(qū)）擴(kuò)大到31個(gè)省（區(qū)），全國(guó)村鎮(zhèn)銀行如雨后春筍，陜西省村鎮(zhèn)銀行也得以快速發(fā)展。2007年以來(lái)，陜西省西安、寶雞、渭南、商洛、延安、榆林6個(gè)地區(qū)相繼成立了村鎮(zhèn)銀行。截至2013年末，陜西省共發(fā)起成立村鎮(zhèn)銀行10家，占陜西省地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（2013年末119家）總數(shù)的8.4%。從成立時(shí)間及發(fā)起人看，陜西省村鎮(zhèn)銀行基本上是2010年以后成立的，主發(fā)起人是國(guó)有商業(yè)銀行的3家，股份制商業(yè)銀行3家，城市商業(yè)銀行和城市信用社3家，外資銀行1家。

從新型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀及未來(lái)發(fā)展看，我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要有村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等。村鎮(zhèn)銀行作為陜西省地方法人金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，發(fā)揮著支持農(nóng)村金融發(fā)展的作用。但同時(shí)，從村鎮(zhèn)銀行在地方法人金融市場(chǎng)的業(yè)務(wù)和利潤(rùn)份額看，陜西省村鎮(zhèn)銀行存貸款業(yè)務(wù)量小，對(duì)農(nóng)村金融格局的影響微弱，涉農(nóng)資金市場(chǎng)份額少，對(duì)“三農(nóng)”的支持力度還需要大幅度提升。本文以陜西省8家村鎮(zhèn)銀行2010-2013年資產(chǎn)負(fù)債等數(shù)據(jù)為研究基礎(chǔ)，分析村鎮(zhèn)銀行資金來(lái)源及配置情況、經(jīng)營(yíng)特征及制約發(fā)展因素，以期為陜西省村鎮(zhèn)銀行提升經(jīng)營(yíng)能力、進(jìn)一步發(fā)揮作用提供發(fā)展策略。

二、陜西省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的實(shí)踐

歷經(jīng)七年多的實(shí)踐，陜西省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理經(jīng)驗(yàn)逐步成熟。陜西省8家村鎮(zhèn)銀行2010-2013年的資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)分析顯示，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其變化總體表現(xiàn)為資產(chǎn)負(fù)債變化的統(tǒng)一性，不同形式機(jī)構(gòu)之間略有差異。

（一）貸款規(guī)模增長(zhǎng)拉動(dòng)總資產(chǎn)規(guī)模快速增長(zhǎng)

從資產(chǎn)總額看，村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)總額快速增長(zhǎng)，四年內(nèi)資產(chǎn)總額實(shí)現(xiàn)倍增，無(wú)論是資產(chǎn)絕對(duì)額還是增速均實(shí)現(xiàn)了較大的增長(zhǎng)。從資金結(jié)構(gòu)看，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的貸款總額規(guī)模不斷增加，占資產(chǎn)總額比重經(jīng)歷先揚(yáng)后抑的小波動(dòng)后趨于穩(wěn)定。8家村鎮(zhèn)銀行自成立以來(lái)貸款總額最小增長(zhǎng)1.15倍，最大增長(zhǎng)2.7倍。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，村鎮(zhèn)銀行在成立1-3年內(nèi)，由于業(yè)務(wù)開展和推進(jìn)，各類貸款占資產(chǎn)總額的比重會(huì)逐步增加，之后又因資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張或其他資產(chǎn)投資等因素的影響略有下降。2012、2013年7家村鎮(zhèn)銀行的各類貸款在總資產(chǎn)中的比重在30%-60%之間。數(shù)據(jù)表明各類貸款規(guī)模的快速攀升帶動(dòng)了村鎮(zhèn)銀行總資產(chǎn)的快速增長(zhǎng)。

（二）存款規(guī)模增長(zhǎng)拉動(dòng)了負(fù)債規(guī)模快速增長(zhǎng)

從負(fù)債總額看，總負(fù)債規(guī)模與總資產(chǎn)保持了同步擴(kuò)張的態(tài)勢(shì)。8家村鎮(zhèn)銀行負(fù)債總額呈現(xiàn)了成倍增長(zhǎng)，增速略低于資產(chǎn)總額的增速。大部分村鎮(zhèn)銀行的負(fù)債總額均實(shí)現(xiàn)了1.19倍以上的增長(zhǎng)，最高增長(zhǎng)倍數(shù)達(dá)到2.45。從負(fù)債結(jié)構(gòu)看，各類存款是總負(fù)債的最主要組成部分。2010-2013年8家村鎮(zhèn)銀行各類存款規(guī)模不斷增加，各類存款占總負(fù)債比重在60%以上，這說(shuō)明各類存款是村鎮(zhèn)銀行總負(fù)債的主要資金來(lái)源。另外，委托及代理負(fù)債業(yè)務(wù)、向中央銀行借款等是村鎮(zhèn)銀行的相對(duì)重要資金來(lái)源。

（三）所有者權(quán)益快速增長(zhǎng)，資產(chǎn)負(fù)債率高

從資本增長(zhǎng)和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)看，村鎮(zhèn)銀行所有者權(quán)益快速增長(zhǎng)，存貸結(jié)構(gòu)總體穩(wěn)定，資產(chǎn)負(fù)債率相對(duì)高。具體表現(xiàn)是，從所有者權(quán)益規(guī)模看，2010-2013年8家村鎮(zhèn)銀行的所有者權(quán)益規(guī)模逐年快速增長(zhǎng)，個(gè)別村鎮(zhèn)銀行在成立兩年內(nèi)所有者權(quán)益總額達(dá)到了10倍左右增長(zhǎng)。從存貸結(jié)構(gòu)看，存貸比有所上升，但總體上存貸比變動(dòng)區(qū)間不大，4家以上村鎮(zhèn)銀行存貸比在66%以上。從資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)看，資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)50%。

分析表明：從規(guī)模上看，近幾年陜西省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模及所有者權(quán)益實(shí)現(xiàn)了快速增長(zhǎng)，總體上資產(chǎn)增速快于負(fù)債增速。資金配置上看，資金的主要來(lái)源是吸收存款，發(fā)放貸款的增速快于吸收存款的增速，存貸比逐漸升高，存貸結(jié)構(gòu)總體穩(wěn)定;從資金結(jié)構(gòu)管理上看，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)需要優(yōu)化。

需要關(guān)注的是，無(wú)論在融資渠道、成本控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)部自身發(fā)展，還是政策扶持、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等外部發(fā)展環(huán)境方面，陜西省村鎮(zhèn)銀行都有著制約其有效發(fā)揮作用的問(wèn)題。第一，融資渠道單一，資金來(lái)源受限。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是由于陜西省村鎮(zhèn)銀行主要成立于2010年以后，設(shè)立時(shí)間短，規(guī)模小，資金實(shí)力不足，受成本費(fèi)用制約，服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)少。同時(shí)，缺乏品牌號(hào)召力，存款增長(zhǎng)緩慢。二是村鎮(zhèn)銀行的主要服務(wù)對(duì)象是農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，農(nóng)村居民收入水平不高，一定程度上制約了村鎮(zhèn)銀行儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)。第二，交易成本高、流動(dòng)性不足。村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)范圍相對(duì)單一，缺乏規(guī)模效應(yīng)，工作成本高，盈利空間小;存貸比偏高，流動(dòng)性不足會(huì)抑制貸款業(yè)務(wù)的開展。第三，財(cái)務(wù)狀況不盡人意。村鎮(zhèn)銀行成本收入比遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于農(nóng)合行、農(nóng)信社水平。第四，缺乏相應(yīng)的政策扶持，村鎮(zhèn)銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不強(qiáng)。村鎮(zhèn)銀行稅率高于農(nóng)商行、農(nóng)合行以及農(nóng)信社的營(yíng)業(yè)稅，又缺少貼息貸款、財(cái)政性存款等優(yōu)惠政策，導(dǎo)致在與農(nóng)信社等當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)中處于進(jìn)一步劣勢(shì)的地位。

三、政策建議

為解決陜西省村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)存發(fā)展問(wèn)題，改善村鎮(zhèn)銀行金融環(huán)境，提升小微金融經(jīng)營(yíng)能力和可持續(xù)發(fā)展能力，本文認(rèn)為，應(yīng)在明確市場(chǎng)定位、強(qiáng)化內(nèi)部機(jī)制建設(shè)等夯實(shí)內(nèi)部管理的基礎(chǔ)上，從內(nèi)部創(chuàng)新發(fā)展和改善外部環(huán)境兩個(gè)層面進(jìn)行突破發(fā)展。

（一）自身創(chuàng)新發(fā)展

一是拓展資金來(lái)源。從支農(nóng)信貸為突破口，村鎮(zhèn)銀行依據(jù)再貸款相關(guān)規(guī)定向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款，壯大資金實(shí)力;利用村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)靈活及融入農(nóng)村的優(yōu)勢(shì)，積極爭(zhēng)取地方政府支撥的政策性補(bǔ)貼、涉農(nóng)資金等由村鎮(zhèn)銀行來(lái)辦理業(yè)務(wù)，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。

二是創(chuàng)新信貸模式。利用經(jīng)營(yíng)靈活和政策寬松的優(yōu)勢(shì)，與農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)。

（二）加大政策扶持

一是建議對(duì)村鎮(zhèn)銀行在稅率征收上給予一定幅度優(yōu)惠，實(shí)行差別稅率政策，對(duì)初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行3-5年內(nèi)減免營(yíng)業(yè)稅、所得稅或延長(zhǎng)稅收優(yōu)惠政策的執(zhí)行期限。

二是建議地方政府對(duì)農(nóng)村地區(qū)的支農(nóng)補(bǔ)貼等，可以通過(guò)村鎮(zhèn)銀行來(lái)發(fā)放，給予村鎮(zhèn)銀行必須的政策性支持。

（三）監(jiān)管部門推動(dòng)發(fā)展

一是實(shí)行差別監(jiān)管。根據(jù)發(fā)展情況，將符合條件的村鎮(zhèn)銀行加入大小額支付系統(tǒng)、征信管理、外匯管理等網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，提高村鎮(zhèn)銀行的資金清算效率和服務(wù)能力;對(duì)發(fā)放支農(nóng)貸款達(dá)到一定比例的村鎮(zhèn)銀行，在再貸款和利息方面給予扶持和優(yōu)惠。

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The Research on the Development of Micro and Small Finance from the

Assets and Liabilities of Rural Banks

LIU Yajun

（Xian Branch PBC， Xian Shaanxi 710075）

Abstract： In recent years， the rural banks in Shaanxi province have developed rapidly， which has played an irreplaceable role in serving for agriculture， rural areas and farmers. The paper analyses the development characteristics and restrictive factors of the rural banks in Shaanxi province from the structure of assets and liabilities， and puts forward strategies for their further development.

Keywords： rural bank; assets and liabilities; micro and small finance

責(zé)任編輯、校對(duì)：張德進(jìn)