商業銀行資產托管業務運營風險與對策分析

牛慶科

【摘要】資產托管業務作為商業銀行的新興中間主要業務之一，也是商業銀行日益重要的利潤來源之一，它也為人們從事社會經濟活動提供了極大可信賴的居中便利。但是，商業銀行資產托管業務在運營過程中也面臨著一些風險，對商業銀行的業務開展有著極大的影響。本文從商業銀行資產托管業務運營風險管理現狀出發，對商業銀行資產托管業務面臨的主要風險進行了詳細探究，并積極尋找有效措施降低資產托管業務的風險管理。

【關鍵詞】商業銀行 資產托管 運營風險 對策

改革開放以來，我國貨幣市場和資本市場獲得了飛速發展，與之伴隨相生的各種創新型金融產品和新型的資產管理計劃也不斷涌現，資產托管業務也越來越多元化。商業銀行的資產托管業務覆蓋面極其廣大，涉及的領域也比較廣闊，不管是大中小企業，還是個人業務，都是商業銀行資產托管業務的運營范圍。與其他類型的銀行相比，商業銀行資產托管業務具有極大的獨特性，它推動使商業銀行的中間業務迅速發展，但是同樣也是因為其獨特性而給商業銀行資產托管業務存在更大的風險，不利于商業銀行的長遠發展。

一、商業銀行資產托管運營風險管理現狀

在商業銀行展開的資產托管業務過程中，可能會有存在一些因素導致在業務開展過程中出現意外，對銀行帶來極大的損失，如人員操作失誤、制度不健全、系統癱瘓等都有可能給商業銀行的資產托管業務帶來極大的風險[1]。這是商業銀行開展業務過程中所不能避免的，但是我們可以采取積極措施降低風險發生的可能性，或是降低其危害。

目前，我國商業銀行資產托管業務所面臨的風險主要是因為規范制度不夠完善、工作人員操作失誤、或是因為業務流程太過繁雜，系統突然中斷等原因，或是重大的災害和信用違約等也會對其造成一定的影響。總之，我國的商業銀行資產托管業務所面臨的風險自始至終都貫穿于商業銀行資產托管整個業務流程，可能對銀行業務造成了極大的不良影響，這也是商業銀行資產托管所面臨的主要風險。為了提高商業銀行的形象和實力，解決資產托管業務所面臨的風險迫在眉睫。

二、商業銀行資產托管業務面臨的主要風險

（一）法律風險

商業銀行資產托管業務面臨的最大潛在風險就是法律風險，它對商業銀行業務的開展具有極大的不良影響。經濟的快速發展和各種新型金融產品的涌現給商業銀行的資產托管業務帶來了極大的發展機遇，如互聯網金融產品的P2P借貸和眾籌業務，但是相應地由于法律監管在新產品方面還不夠完善，存在很多缺失和不足，使資產托管業務在操作過程中面臨無法可依的現象。而且，我國的金融企業實行的是分業經營、分業監管的模式，使商業銀行資產托管業務的獨特性特征，托管的產品也可能會受到多種監管部門的監管，或是監管缺失的情況，導致商業銀行資產托管業務面臨風險時無法獲得相關部門的合理的裁決。

（二）操作風險

操作風險是商業銀行資產托管業務辦理過程中所不能避免的風險，從簽訂合同、到托管產品的運營或是投資過程中的監督、估值，直到完成托管產品的清算支付，這一系列過程中存在著潛在的操作風險[2]。操作風險多是由于人員操作不當或是系統、制度不夠完善等原因造成的，而且外部重大事件也會對資產托管業務造成重大沖擊，從而使商業銀行資產托管業務面臨極大的風險。為了保障商業銀行運營業務的安全性，必須將操作風險作為重點防控對象來解決。

（三）信用風險

商業銀行的信用在很大程度上影響著人們對銀行業務的選擇，對銀行業務具有極大的影響，因此，商業銀行要注重自身的良好形象，提高銀行的信用度。在商業銀行接受資產托管業務時，會以托管人的身份與委托人、管理人簽訂相應的合同或是協議，這些合同或協議具有極大的法律效力，一旦有一方違約，不能按照合同規定履行責任而使托管人的利益受到極大的損失，則會觸發信用風險。商業銀行為了爭取盡量多的客源，而為顧客做出過度的承諾，最后達不到承諾，也會引發嚴重的信用風險。對于托管人也是如此，若是由于托管人單方面違約而造成極大的損失，也會引發信用危機，降低托管人的信用度。

三、加強我國商業銀行資產托管業務操作風險管理的有效對策

（一）加強內控制度的建設

我國商業銀行在注重開拓客源、搶占市場份額和追求利潤的同時，也應該注重銀行內部建設，逐漸完善內控制度，從而降低操作風險帶來的危害程度，形成良好的自控機制。構建完善合理的內控制度，需要科學有效的規章制度和操作程序的支持，嚴格部門責任，分工明確，各司其職，相互監督，相互制約，逐漸形成一整套完善的資產托管業務內控制度。商業銀行資產托管業務部門應加強各項資產托管業務的前瞻性研究，對合同簽訂、資產托管產品上線、運營及下線等進行嚴格管理，將風險管理的理念貫徹到每個工作細節中。

（二）加強人員的業務培訓和風險意識教育

商業銀行資產托管業務具有極大的復雜性，而且由于業務種類多，再加上相應的政策不斷發生變化，因此資產托管業務對操作人員的要求也在不斷提高，它要求操作人員必須能夠與時俱進，及時了解相關政策，以保證操作的無誤性。因此，商業銀行資產托管業務部門加強對操作人員的專業培訓，對他們與操作業務相關的知識進行完善和全面的整合和提高。操作人員在注重理論知識的學習的同時，還要提高自己的實際操作水平。對于銀行新增加的資產托管業務產品，相關業務人員也要積極主動去學習，結合相關案例和老員工的經驗等，盡最大努力減少操作失誤發生的可能性。

（三）完善業務操作流程，加強系統的綜合建設

我國商業銀行資產托管存在極大風險的原因在很大程度上是因為銀行業務操作流程存在很多不完善的地方，綜合建設也不過關。因此，商業銀行資產托管部門在實行集中統一管理時，對操作流程進行整合和完善是十分有必要的，把新的規章制度和相應流程進行及時的更新，如托管產品外匯賬戶的管理等。對于新近展開的托管業務，可以借鑒以往實際操作經驗，再結合相關政策，以便于及時規范操作流程，降低操作風險。同時還要加強綜合建設，以系統建設為首抓，推動業務規范操作，全方面降低風險。

（四）建立完善的風險管理機制

商業銀行資產托管業務存在風險是客觀存在的，但是我們可以通過采取多種積極措施來降低風險的不利影響。我國商業銀行資產托管業務的風險管理成本主要是系統開發、系統設備和人力資源等，而托管業務的主要盈利包括托管收入、資金沉淀收入等，這方面的收入是十分可觀的。因此，為了保障收入，必須建立相應的風險管理機制，以降低風險成本[3]。銀行可以根據要求，通過使用風險事件案例數據庫，風險評估和控制等工具對風險進行管理和控制。而且，相關的風險部分和審計部門也要進行定期的抽查，及時對存在的風險漏洞進行整改。

四、結束語

隨著社會經濟的發展，商業銀行資產托管業務在我們的經濟生活中占據的地位也越來越重要，對于促進社會發展所做的貢獻也是不可忽視的。但是商業銀行資產托管業務在運營中存在的風險對銀行資產托管業務發展是極其不利的，因此降低資產托管業務的運營風險亟待解決，這也是保障商業銀行資產托管業務健康發展，實現對我國商業銀行資產托管業務風險有效管理的關鍵。

參考文獻

[1]王節.淺析我國銀行資產托管業務操作風險的管理[J].上海金融，2014，03：101-104+119.

[2]樊飛舟.商業銀行發展資產托管業務的思考[J].金融理論與實踐，2012，08：110-114.

[3]王穎，李銘.商業銀行資產托管業務風險分析及防控措施[J].全國商情（理論研究），2013，22：43-44.