試論漢武帝時期對財政赤字的應對

摘 要：在漢初到漢武帝時一百多年財政經濟的發展過程中，武帝時期出現了巨大的財政赤字，漢武帝時通過采取對貨幣的更鑄和管理，對商人和商品流通的控制、鹽鐵官營以及平抑物價等一系列平準政策，通過強大的宏觀調控和國家干預的方式影響著財政經濟政策的變動，從而來論述武帝時期對財政危機的應對。

關鍵詞：漢武帝時期；財政赤字；平準

本文實為讀《史記·平準書》的一篇讀史札記。因其敘述了漢初到武帝時一百多年財政經濟的發展過程，而本文著重探討武帝時期財政赤字的形成，如何運用與民爭利等一系列平準政策的措施進行了應對和此時的解決，至于危機的徹底解決并不樂觀，這也是司馬遷所說的“物盛而衰，故其變也”的道理。

1 巨大財政赤字的形成

1.1 戰爭支出

漢武帝的一生他的窮兵黷武總是收人詬病的，這也并非沒有根據。其中軍費供給涉及的方面是很廣的，《史記·平準書》中對此項的具體開支也作了敘述。在對匈奴的戰爭方面有過這樣的記載：“匈奴數侵盜北邊，屯戍者多，邊栗不足給食當食者。”都反應出對匈奴戰事的擴大和糧食供給問題的的突出。在應對西南夷的戰爭方面，記載到“悉巴蜀租賦不足以更之，乃募豪民田南夷，入粟縣官，而受錢于都內。”同時對于筑衛也有記載：“又興十萬余人筑衛朔方，轉漕甚遼遠，自山東咸被其勞，其數十百巨萬，府庫益虛。”如此所記載的軍費供給費用數額巨大遠不止如此，當然為解決以上軍費問題，本文第二部分在措施中將會論述到關于解決措施所采取的拜粟入爵、入物補官、入羊為郎等財政經濟政策。

1.2 天災應對

在《史記·平準書》中有過兩段天災的記載，分別是黃河決觀和山東水災的問題，記錄如下：

“初，先是往十余歲河覺觀，梁楚之地固已數困，而緣河之郡隄，輒決壞，費不可勝計。……各歷三期功未就，費亦各巨萬十數。”

“其明年，山東被水災，民多饑乏，于是天子遣使者虛郡國啟倉以振貧民。猶不足，又募豪富人相貸假。尚不能相救，乃徙民于關西，及充朔方以南新秦中，七十余萬口，衣食皆仰給縣官。……其費以億計，不可勝數”。

以上兩段材料中就說到由于黃河決口，修筑費用“功未就費亦各巨萬十數”，而將其修筑好遠不止這個數目，同時應對山東水災的移民費用就“其費以億計，不可勝數”，這些都成了一個巨大的財政口子。

1.3 貨幣問題

恰逢財政支出的口子越大之時，此時的貨幣又出現了問題，不得不迫使政府采取措施更改幣制。

這時的貨幣的主要問題是：“自孝文帝耿造四銖錢，至是歲四十余年，從建元以來，用少，縣官往往即多銅山而鑄錢，不可勝數。錢益多而輕，物益少而貴。”太史公指出此時私鑄錢幣的現象猖獗，從而導致“錢益多而輕，物益少而貴”這樣的經濟現象，可見此時的通貨膨脹嚴重。由于通貨膨脹嚴重從而導致貨幣價值下降。“進半兩錢法重四銖，而奸或盜摩錢里取鋊，錢益輕薄而物貴，則遠方用幣煩費不省。”貨幣本身代表的價值因分量不足而下降，那么它代表的價值尺度也在下降，這樣貨幣的信譽度是在下降的，對于此時的政府來說便是雪上加霜。

通過以上三方面的概括，此時為解決當前巨大的財政赤字，武帝將突破口定在了富商大賈的身上，開始了與民爭利的一系列政策措施。

2 解決財政赤字的措施

2.1 拜粟入爵、入物補官、入羊為郎

“匈奴數侵盜北邊，屯戍者多，邊粟不足給食當食者。于是募民能輸及轉粟于邊者拜爵，爵得至大庶長。孝景時，上郡以西旱，亦徙復作，得輸粟縣官以除罪。”賣爵令的使用和軍事糧食問題造就了拜粟入爵這一政策。同樣由于戰爭問題而制定的還有“入物者補官，出貸者除罪”，“乃募民能入奴婢得以終身復，為郎增秩，及入羊為郎，始于此”。這幾項政策的實行確實是軍事需要，只要能解決政府戍邊的缺糧缺物等問題，就可以拜得官職，從短期利益來看是有效的，但從長遠考慮其破壞性可能會更大。

2.2 改鑄新錢

本文上述中曾講過當時貨幣的問題，通貨膨脹和貨幣價值下降使得“于是，天子與公卿議，更鑄造幣以贍用，而摧浮淫并兼之徒”。為解決貨幣貶值這一問題而又重新更造鑄幣，這其實是一種治標不治本的措施，并未從根本上解決問題。

正是由于貨幣價值下降的原因，諸侯使用皮幣，“有司言：古者皮幣，諸侯以聘京”。

除了諸侯使用皮幣外，使用最廣泛的還是白金，因而又造銀錫為白金。“金有三等，黃金為上，白金為中，赤金為下。”金有等級，同樣銀錫白金也有等級區分，具體如下表。

2.3 鹽鐵官營

“于是以東郭咸陽孔僅為大農丞，領鹽鐵事；桑弘羊以計算用事，侍中。”鹽鐵官營的領導班子算是確立了，接下來是鹽鐵官營的具體政策，設立管理鹽鐵的官府，任用大商人管理，嚴懲私鑄私官，具體材料如下：

“原募民自給費，因官器作煮鹽，官與牢盆。浮食奇民欲擅管山海之貨，以致富羨，役利細民。敢私鑄鐵器煮鹽者，釱左趾，沒入器物。郡不出鐵者，置小鐵官，便蜀在所縣。使孔僅、東郭咸陽乘傳舉行天下鹽鐵，作官府，除故鹽鐵家富者為吏。”

從上述材料中可看出鹽鐵官營這種國家壟斷和專賣制度推行的強硬，鹽官營的程序為：民制到官收，再官運官銷。鐵的官營官府控制更緊：直接組織開礦冶煉，鑄造器物及銷售，控制了生產和流通的全部過程。民犯要受釱左趾的刑罰并沒收器物。管理鹽鐵事業的官吏，多為商賈出身。如此與商爭利，商人群體遭到嚴重的打擊。

2.4 征收商業稅

為了嚴重打擊商人，壟斷市場，官府認為“商賈以幣之變，多積貨逐利，”因而要對其征收商業稅，使商人利益減少從而對其進行打擊，于是規定：“賈人有市籍者，及其家屬，皆無得籍名田，以便農。敢犯令，沒入田僮。”商人除了征收商業稅外還規定不得有田產，此時商人的處境更為艱難。

2.5 設均輸官

史料記載：“而孔僅之使天下鑄作器，三年中拜為大農，列于九卿。而桑弘羊為大農丞，筦諸會計事，稍稍置均輸以通貨物矣。”“孟康曰：‘謂諸當所輸于官者，皆令輸其土地所饒，平其所在時價，官更于他處賣之，輸者既便而官有利。”這句集解很好的解釋了置均輸對于官府的有利之處：各郡均輸官將當地品質極好的貢品必須運送京師外，一般的貢品則由當地均輸官運往鄰近高價地區售賣，或按當地售價折成現金，再另購豐產廉價的商品運往高價地區銷售。如此便既可減少貢品運送中造成的損失，又可相對減輕民戶負擔，同時還增加了財政收入，對于財政危機的解決是十分有效的。西漢以后，均輸法長期為封建理財家所推崇和引用。

2.6 算緡錢

算緡，是西漢武帝時主要針對商人征收的一種財產稅，課稅對象為商品或資產，也稱為算緡錢。隱瞞不報或者呈報不實者，除沒收輯錢外，并罰戍邊一年。有揭發者，獎給所沒資產的一半。“天災既下緡錢，令而卜式，百姓終莫分財佐縣官，于是（楊可）告緡錢從矣。”同時告緡還形成了一種檢舉揭發的制度，從而算緡和告緡成為了嚴厲打擊和監察商人資產的措施。

2.7 禁鑄私錢，官鑄三官錢

由于郡國私鑄錢幣，百姓盜鑄錢幣的現象仍舊發生，于是下定決心取消郡國鑄錢的資格，將錢幣的鑄造權收歸中央，這是一種進步的經濟思想，但是這項措施的實施必須依賴于強大的中央集權。“于是悉禁郡國所前鑄錢皆廢銷之，輸其銅三官。”禁鑄私錢之后，由官府統一鑄造三官錢，對于規范經濟秩序也是有力的。但是“而民之鑄錢益少，計其費不能相當，唯真工大奸乃盜為之，”雖然還未使奸盜行為滅絕，但效果是顯著的仍然是值得肯定的。

2.8 置平準

《史記·平準書》中對平準政策作了詳細的介紹：

“桑弘羊以諸官各自市，相與爭，物故騰躍，而天下賦輸或不償其僦費，乃請置大為賦，而相灌輸。置平準于京師，都受天下委輸。召工官治車諸器，皆仰給大農。大農之諸官盡籠天下之貨物，貴即買之，賤則賣之。如此富商大賈無所牟大利，則反本，而萬物不得騰踴。故抑天下物，名曰：‘平準。”

從上述材料中可知置平準的目的是為了使商人無法獲利從而回歸農業，物品的價格不能上下起伏波動。這其實是一種倒退的經濟思想，通過政府控制，完全忽略市場自身的功能是錯誤的。

3 平準政策的影響

3.1 政績效果顯著

官府采取的這一系列政策措施確實達到了它想要的效果，尤其是軍費問題的解決。其目的目的還有打擊商賈讓其反本，確實也達到了想要的效果：“于是商賈家中以上大破，民偷甘食好衣，不事畜藏之產業，而縣官有鹽鐵緡錢之故，用益饒矣。”

3.2 現實的沖擊

雖然平準政策的實行對官府效果是顯著的，大大增加了財政收入，但是現實也存在著不少問題。《史記·平準書》中反復提到的選官制度的破壞問題：“入物補官，出貸者除罪，選舉陵遲，廉恥相冒，武力進用，法嚴令具。興利之臣自此始也。”“吏道雜而多端，則官職耗廢。”“吏道益雜，不選，而多賈人矣。”所有這些都反映出政治制度的沖擊，選官制度不定而法制受損。同時，“（張）湯奏當異九卿見令不便，不入言而腹誹，論死。自是之后，有腹誹之法，而公卿大夫多諂諛取容矣。”從大農顏異被殺，腹誹之法的興起，嚴重影響了政治風氣。

4 哲學思想

太史公在《史記·平準書》的開始寫道：“物盛而衰，固其變也。”又在結尾寫道：“古者嘗竭天下之資財以奉其上，猶自以為不足也。無異故云，事勢之流，相激使然，曷足怪焉。”事物發展的趨勢像流水一樣受到阻遏，才會以致如此。從中可以看出太史公的一樣唯物史觀，要尊重事物變化發展的規律，同時又有一種主張無為而治不過多干預的思想，這在當時都極為先進的思想。

對于漢武帝時期的平準政策，更多的是一次對財政赤字的應對措施，但是過多的國家壟斷已遠遠超過了宏觀調控和國家干預的范疇，而完全忽略市場自身的調節等功能，而抑商反本的思想是不符合歷史發展的規律的，更多的則會傷害民生。

注釋

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二0頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四一九頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二一頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二二頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二四頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二五頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二五頁至一四二六頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二六頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四一九頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二一頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二二頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二五頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二六頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二六頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二八頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二九頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四三0頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四三0頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四三二頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四三三頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四三四頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四三四頁至一四三五。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四三五頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四四一頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四三五頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二一頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二三頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二九頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四三四頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四二0頁。

引自《史記·四書·平準書》，中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，第一四四三頁。

參考文獻

1.《史記》：中華書局，第四冊，卷二三至卷三0，《史記·平準書》。

2.《史記注譯》：《史記注譯·二世家書》，史記卷三十，李慶善注譯，三秦出版社，1988年11月第1版。

作者簡介

楊麗，云南大學，專門史（中國經濟史），碩士研究生。