我國商業銀行的風險管理

□ 鄭州 左莉莉 鄭靜嫻

一、國內外研究現狀

Hubener（1930）首次提出“風險管理”的概念，商業銀行是這一概念的重要應用領域之一。Diamond和Dybvig（1983）認為銀行的風險主要源于存款者流動性需求的不確定性以及銀行的資產較負債缺乏流動性。巴塞爾委員會（2006）提出信用風險管理模式向信用風險、市場風險、操作風險并重的管理模式轉變的觀點。我國關于商業銀行風險管理的研究也有一些成果，陳四清（2003）指出風險的存在使商業銀行得以繁榮，隨著商業銀行的不斷發展，商業銀行所面臨的風險開始由單一的信用風險轉變為包括信用風險、市場風險和操作風險等多種內在風險。代軍勛（2006）認為商業銀行風險管理能力的高低是其存在性的根本原因，并在此基礎上提出了積極風險管理理論 。

二、商業銀行風險水平影響因素分析

1.層次分析法。層次分析法是將與決策有關的元素分解成目標、準則、方案等層次，在此基礎上進行定量和定性分析的決策方法。本文將采取AHP法來確定風險水平各指標的權重，首先對各指標重要性程度作出判斷，并構造判斷矩陣，判斷矩陣的標度定義：1表示兩個因素相比，相同重要性；3表示兩個因素相比，前者比后者稍重要；5表示兩個因素相比，前者比后者明顯重要；7表示兩個因素相比，前者比后者強烈重要；9表示兩個因素相比，前者比后者極端重要；2，4，6，8表示上述相鄰判斷的中間值；倒數（1/2、1/3…）表示若因素i與因素j的重要性之比為aij，那么因素j與因素i重要性之比為aji=1/aij。

2.影響因素分析。本文對風險指標的選取遵照“有效性、關鍵性、可比性”的原則，并依據銀監會頒布的《商業銀行風險監管核心指標（試行）》。因此商業銀行風險水平評價指標體系：目標層是商業銀行風險水平；準則層包括流動性風險（N1）、信用風險（N2）、市場風險（N3）和操作風險（N4）；財務比率包括流動性比例（N11）、核心負債比率（N12）、流動性缺口率（N13）、不良資產率（N21）不良貸款率（N22）、單一集團客戶授信集中度（N23）全部關聯度（N24）、累計外匯敞口頭寸比例（N31）利率風險敏感度（N32）、操作風險損失率（N41）和客戶投訴比（N42）。

將指標兩兩對比，判斷它們重要程度之間的關系，建立判斷矩陣，建立判斷矩陣后，就可以開始進行權重計算和一致性檢驗，運用公式CI=（λmax –n）/(n-1)和CR=CI/RI對判斷矩陣進行一致性檢驗，計算得出CR(N） = 0.06，CR（ N1） =0.009，CR（ N2）= 0.05，CR（ N3） = 0，CR（N4）=0，可見各值均小于0.1，通過一致性檢驗，說明權重值是有效的。在層次分析法中，本文將采取幾何平均法求權重向量，經過計算得出商業銀行風險水平指標權重，單排序權重：N11（0.163）、N120.297）、N13（ 0.540） N21（ 0.332） 、N22（0.444）、N23（0.152）、N24（0.072）、N31（ 0.667） 、N32（ 0.333） 、N41（0.918）、N42（0.082）；分權重：N11（0.052）、N12（0.094）、N13（0.171）、N21（0.039）、N22（0.05） 、N23（ 0.018） 、N24（ 0.008） 、N31（ 0.045） 、N32（ 0.022） 、N41（0.459）、N42（0.041）；總權重：N1（ 0.316） 、N2（ 0.117） 、N3（0.067）、N4（0.500）。

從上述權重數據可以清楚的了解到各影響因素的分布情況，在商業銀行風險水平指標體系中操作風險指標（0.5）是一項重要的指標，我國銀監會頒布的《商業銀行操作風險管理指引》中給出的操作風險的定義是“由不完善或者有問題的內部程序、員工及信息科技系統所造成損失的風險”。目前我國大多數銀行都有人員違規、系統故障、程序不合理以及數據錄入錯誤等事件發生，并且它們極易發生，這些事件都是導致操作風險水平的上升源頭。這些錯誤一旦發生，就會給商業銀行造成巨大的損失，而且很多損失都是無法挽回的，甚至可能會導致銀行陷入破產境地，巴林銀行就是一個觸目心驚的例子。嚴格地講，所有銀行都存在操作風險。因此，近年來，無論在國際上還是在我國，銀行操作風險都得到了高度重視。流動性風險（0.316）也是一項重要的風險指標，它對商業銀行風險水平的影響也是相當嚴重的。流動性是困難條件下幫助銀行爭取時間緩和危機，當一家銀行缺乏流動性時，就不能通過增加負債或者以合理的價格迅速變現資產獲得所需資金，當流動性極度不足時會導致銀行破產。信用風險（0.117）是一項比較重要的風險指標，存貸款業務是商業銀行的主要業務，而信用風險主要來自商業銀行的貸款業務，信用風險是商業銀行風險水平重要評價指標之一。各大銀行一般都會建立一套信用評估機制，對貸款人的信用加以評估，確定是否可以貸款給貸款人、貸多少以及采取何種貸款方案，雖然在貸出款項前，銀行會盡可能地詳細了解貸款人的信息，但是由于信息不對稱的緣故，銀行不可能完全掌握貸款人貸前和貸后的所有信息及動向，這便提高了商業銀行風險水平。盡管近年來，國家和各個主要商業銀行采取各種措施使得不良貸款率有所下降，但這都是表面現象，一旦經濟環境發生改變，商業銀行銀行必將面臨嚴重的信用風險問題。市場風險（0.067）是四個一級指標中權重最小的，可見市場風險相對于其他三個指標而言對商業銀行風險水平的影響不是太大，但由于商業銀行現在面臨的金融市場環境日益復雜、變化多端，因此，商業銀行應給予市場風險相應的關注。

三、對我國商業銀行風險水平控制的建議

1.對操作風險管理的建議。首先，要正確理解操作風險的真正含義，在我國多數商業銀行對操作風險認識不全、把握不透。對此，商業銀行要加強有關操作風險的教育實踐活動，提高員工的職業道德素養和業務綜合素質，同時也要讓員工認識到操作風險的存在給銀行帶來的損失是巨大的，員工只有清楚了解操作風險及其所具有的危害力，才會在工作時盡力避免其發生。其次，要完善現有的內部操作風險管理制度和落實內部控制，設立專門的操作風險管理部門，減少管理層級，加大監管力度。再其次，從法律層面入手，加大對違法違規人員的處罰力度，建立與有關國家的刑事司法協助制度，實施有效防范犯罪嫌疑人逃往國外以避免刑事制裁的措施。

2.對流動風險管理的建議。首先，我國現有的流動性風險指標只有存量指標，而沒有流量指標，可見在流動性風險評估方面，只考慮了現有的流動性狀況，而沒有考慮其獲得流動性的能力，所以，應加入一些財務比率以外的指標（比如公眾的信心）。其次，目前我國商業銀行業務方面過多的依賴存貸款，應拓展一些具有盈利性又可以提高其流動性的業務，同時要加強對流動性缺口的管理，科學平衡流動性缺口，信用投資和信用放貸，要嚴格堅持量入為出、流動性和效益為先的原則。再其次，完善法律體制，確保商業銀行在自主經營過程中，免受政府的干預。

3.對信用風險管理的建議。商業銀行的信用風險主要來自于貸款，所以降低信用風險水平的關鍵就是要及時識別出貸款風險。對于信用風險的控制，首先銀行必須要制定出一套針對貸款人的信用評估體系，要在貸出款項前盡可能的全面了解貸款人，確保能準確的評估貸款人日后還款的能力。另外，由于信息的不對稱，貸款人貸前貸后的行為可能會不一致，為防止這類情況的發生，商業銀行可以在貸款合同中加入一些有利于商業銀行收回款項的限制條款。在貸出款項后，商業銀行仍需時刻關注貸款人的用款行為，確保貸款人按規定使用款項或者沒有對明顯沒有盈利性的項目進行投資，對此，銀行可以針對貸出的款項設置專門的管理部門，把那些已經貸出的款項分配給專門人員進行日常的監督和管理。

4.對市場風險管理的建議。由于金融全球化程度日益加劇，影響我國商業銀行市場風險的因素越來越多，其影響方式也越來越復雜，所以要想快速準確的識別市場風險，需要借助信息系統，要加強信息系統建設。因此商業銀行在選拔人才時，要選擇具備高素質和復合型的市場風險管理人才，同時要加強對人才的專業化培養，建立一支高效的市場風險管理團隊。