商業銀行外匯風險管理問題與對策研究

沈玉琦

（中國建設銀行股份有限公司甘肅省分行國際業務部，甘肅 蘭州 730030）

一、引言

在我國社會經濟不斷發展的過程中，市場經濟體制改革日益深化，面臨全球一體化的發展背景，國內商業銀行要想獲得進一步的發展，必須要開展外匯資金業務，并具備較高的外匯市場風險抵御能力，全面落實外匯風險的管理工作。所以研究商業銀行外匯風險管理中的問題，并總結相應的應對措施具有非常重要的意義，可以有效的降低商業銀行外匯市場風險，減少外匯資金業務的經濟損失，創造更大的經濟效益，為相關研究提供參考意見。

二、商業銀行外匯風險管理問題分析

（一）外匯風險計量、控制及監測水平較低

計量、監測外匯風險是對其進行有效管理和控制的前提，由于我國的外匯市場發展起步晚，落后于國外先進國家，應用的風險監測和計量手段不夠先進，無法有效的預測風險，不利于風險管理工作的開展[1]。雖然逐漸形成了較為先進的計量系統，但真實的效用卻得不到發揮，與日常風險管理工作相脫離，實際作用并不大。

（二）缺乏外匯風險管理意識

當前部分商業銀行并沒有意識到開展外匯風險管理工作的重要性，無論是銀行領導層還是基層工作人員均缺乏良好的風險管理意識，沒有考慮到人民幣匯率機制可能會對外匯資金業務造成的影響。這就為商業銀行的運營埋下了很大的安全隱患，容易出現外匯風險失控的狀況，無法有序的進行外匯業務，阻礙商業銀行的發展。

（三）外匯交易存在信用風險

因為國內外匯市場中推行的詢價交易不具備較高的制約能力，違約幾率極大，如果商業銀行只憑借原有的場外交易市場方式來開展外匯資金業務，就必然會降低整體風險管理能力。在商業銀行開

展外匯交易時，如果沒有對交易對方的信用狀況進行正確的評估，也會使企業蒙受經濟損失[2]。

（四）銀行客戶承擔較大的外匯風險

市場化成為人民幣匯率形成機制的一大發展趨勢，商業銀行在這種背景下開展外匯資金業務時，客戶外匯財務及資金頭寸都會受到干擾和影響，銀行的整體凈利潤和資產都可能會遭受巨大的損失。客戶賬戶會承擔更大的外匯風險，財務狀況的穩定程度大大下降，這就使一部分客戶無法有效的償還銀行的債款，使銀行風險進一步增大。

（五）外匯交易操作及外匯衍生交易風險較大

開展外匯交易過程中，因為商業銀行沒有對整個交易過程進行有效的管控，未將具體的制度落到實處，在一定程度上也存在增大風險的隱患。除此之外，近年來逐漸增多的外匯衍生產品的定價存在不合理的問題，制定的定價機制不夠健全，使得整體外匯市場效益不理想，會增大銀行風險。

三、提高商業銀行外匯風險管理水平的對策研究

（一）強化銀行外匯風險的內部管控

要想做好商業銀行的外匯風險管理工作，應從根本上強化銀行外匯風險的內部管控力度，針對外匯資金業務，設置專項的外匯風險管控機構，更新和轉變外匯風險審計手段，打造一支專業技術能力強的內部風險審計團隊[3]。商業銀行要針對內部風險審計人員定期開展相應的教育和培訓工作，結合外匯資金業務的特點和要求，逐步提升審計工作人員的技術能力，滿足外匯風險審計崗位的標準要求，提高商業銀行的風險管理能力。

（二）樹立外匯風險管理觀念

商業銀行應將外匯風險管理工作擺在重要的戰略位置上，高層管理人員必須要做好帶頭作用，制定一套健全的產權制度，嚴格按照制度的要求和規定來開展外匯資金業務。同時還要求商業銀行工作者樹立良好的外匯風險管理意識，并通過有效的激勵和監督措施來提高工作者對風險管理工作的積極性，提升銀行風險管理工作水平和質量。

（三）設置健全的外匯風險管理信息系統

商業銀行還需要針對外匯資金業務設置健全的外匯風險管理信息系統，高效的完成外匯市場風險的計量、監測等工作，及時的掌握和發現可能存在的風險隱患，全面增強風險定價能力和管理水平，迎合社會和時代的發展。

（四）制定健全的外匯風險管理制度

要圍繞商業銀行的業務產品、機構，對外匯風險管理制度進行完善和健全，并確保制度可以落實到實處。在外匯風險管理制度中要構建相應的風險模型，明確外匯產品的定價和估值體系，提高總體授信額度的準確程度，為商業銀行創造更大的經濟效益[4]。

（五）提升外匯風險審計及外匯交易限額管理水平

商業銀行在實際開展外匯資金業務時，需要將內部和外部審計工作整合起來，豐富風險審計工作的內容及手段，實時性的監督和查看審計工作的開展狀況。實現風險審計工作的系統化發展[5]。還應注重對外匯交易限額的控制，將其納入到日常風險管理工作內容中，從幣種、日限額、止損限額、地區限額及總限額等多個角度開展針對性的限額管理工作，將交易金額控制在合理的范圍內。

四、結語

在對經濟金融調控體制進行完善的過程中，最重要的一項措施就是改革人民幣匯率機制，這就對商業銀行提出了更高的要求，一方面應對外匯產品進行大力的開發，另一方面也要加快金融創新力度，拓展業務的規模，使商業銀行能夠靈活、高效的應對外匯風險。就當前國內商業銀行的發展現狀來看，大多數銀行的外匯風險管理能力普遍不高，存在多種不容忽視的問題，嚴重制約了外匯資金業務的發展。所在必須要做好商業銀行外匯風險管理工作，站在整體的角度，從不同層面入手，實施多樣化的措施來完善商業銀行的運營機制，增強商業銀行的外匯風險管理能力。

[1]李惠，丁峰，鮑珊.我國商業銀行外匯風險管理研究[J].科技信息.2010(35).

[2]陳煥煥,金艷芳.??人民幣升值條件下我國商業銀行外匯風險及其管理研究[J].企業家天地下半月刊(理論版).2009(08).

[3]陳超.我國商業銀行外匯風險管理問題與對策研究[J].現代經濟信息.2011(18).

[4]鄒正方，李健成.基于GARCH族模型商業銀行外匯風險管理的VaR方法研究[J].數學的實踐與認識.2010(24).

[5]汪洪源，孫靜.淺談商業銀行外匯風險管理的對策[J].改革與開放.2010(06).