小微企業融資管理分析

蘇 宇

（西京學院會計學院，陜西 西安 710123）

一、小微企業融資難的原因

（一）缺乏現代經營管理理念

隨著市場經濟的不斷發展和成熟，企業經營狀況也發生了巨大改變，企業創業初期所使用的那一套傳統的經營管理方法已經無法滿足企業的發展速度。大部分小微企業仍然存在著經營管理人員能力不強、治理結構不完善、產品技術含量不高、企業抗風險能力較弱等一系列的問題，還有企業可持續發展的潛力較弱，以及小微企業的負債率整體來看較高，從而使得金融機構對小微企業的風險評估結果并不太好。一般來說，受到企業本身資金和市場信息不足的限制，小微企業缺乏專業的相關機構和部門制定未來的發展戰略，導致企業缺乏長遠的發展規劃，其經營活動也只能在三四年內發揮作用。由于小微企業的發展前途難以保證，銀行在實施貸款業務時也要嚴格考核小微企業的還貸能力，即使國家實行了寬松的經濟政策，銀行也會對小微企業貸款保持謹慎態度。無論市場和國家如何發展，銀行審批小微企業貸款也必須具備抵押物。工信部在2010年年底曾發布過一組關于小微企業的調查數據，結果顯示我國的小微企業的健康水平只能達到百分之六十，在內部管理方面，小微企業也沒有多大的優勢，加上小微企業本身發展存在風險較大，一般的金融機構不會輕易對其發放貸款。

（二）小微企業規模小，信用水平低

正常的企業融資需要包括五個要素即擔保、資本、能力、品德和經營環境，即五個“C”，但是現階段我國小微企業大多采取合伙制和業主制，并且多數企業的發展規模不能滿足自身發展需求，導致市場競爭力不足，貸款能力還不能使金融機構放心。不僅如此，小微企業的內部管理制度也不夠完善，特別是在財務管理方面，許多企業缺乏系統的管理體系，也沒有明確的管理方案，導致企業資金混亂，這就使企業自身的信用度遭到了嚴重削弱，大大降低了其融資能力。由于小微企業的信譽也相對比大型企業的信譽弱很多，所以，銀行在關于小微企業的貸款條件要求上也比一般的大型企業嚴格得多。所以，從整體來看，小微企業在融資方面之所以面臨重重困難，最主要的障礙是信譽風險。2010年，中國人民銀行曾對一些地區進行了專門的調查活動，事實表明在小微企業中，超過百分之五十五的部分在財務管理上存在缺陷，超過百分之六十五的企業信用等級低于3B。

（三）擔保抵押財產不足

銀行在受理小微企業時，可供抵押的資產是一大考慮因素。一般情況下，銀行會著重考慮其固定資產，盡管其流動資產可能產生更大的效益，但由于其風險較大，銀行不會接受。由于信用問題已成為小微企業借貸的主要障礙，健全信用擔保制度成為了解決小微企業融資難問題的關鍵所在。由于小微企業的資產結構不同于其他企業，有形固定資產較少，此類現象在高新科技類企業中尤為突出，以科技、專利等為主要資產，因此可以用來抵押的不動產并不多，不足以滿足金融機構提出的要求。金融擔保機構隨之產生，一定程度上能夠幫助企業融資，但這種擔保持續時間較短，通常為半年或一年，不能滿足企業長期發展的需要；而信用擔保機構無特殊情況，只對流動資產進行擔保，對于一些長期性的設備投資難以發揮作用，這無疑增加了小微企業融資的難度。除此之外，擔保公司都會提高條件以保證在其自負盈虧的經營狀況無失誤，這也一定程度上限制了小微企業的融資，擔保公司要求的擔保手續十分繁瑣，并且費用也較高，這增加了企業的融資成本，影響了企業的融資效率。因此，政府在健全擔保體系的同時，還應積極推廣更多有利于小微企業的融資模式，如“打包貸款”等。

（四）信用擔保環境的影響

目前，我國雖然有4000多家各種類型的擔保機構為小微企業提供信用擔保，而且還為小微企業提供了巨大的融資貸款，但距離它們的發展需求還遠遠不夠，并且國內信用擔保體制的不健全也對小微企業的發展有一定的限制，因此進一步加強完善信用擔保體系建設勢在必行。在計劃經濟環境下，國有企業占主導地位，而企業的資金來源完全依靠政府或國家的需要，由于它內部制度的缺陷與不足，導致資源利用率低，浪費現象嚴重。而小微企業規模小，成本低，資金周轉較快，相反的銀行等金融機構規模較大，成本相對較高，資金拖欠等現象嚴重，使銀行產生許多壞賬，而這其中小微企業的逃賬金額就占很大一部分，小微企業信用條件較差的普遍形象也影響了企業的融資貸款。盡管我國少數地方也正嘗試著建立小微企業信用擔保體系，但企業信用低下、融資條件不夠格，信用擔保體系的完善和發展也處于滯緩狀態。

二、針對小微企業融資難制定的解決方案

（一）注入現代經營管理新觀念

企業要注重形象的包裝與宣傳。自身優勢和特點，要及時展現給人民大眾，提高企業的知名度，依靠人民群眾的力量，得到他們的認同，并且要鞏固企業在該行業中的地位以及未來的發展方向?？偠灾?，讓社會各界，特別是金融機構“懂你”，那么融資就會變得輕而易舉。

在這個信息時代，宣傳片的出現，為我國企業的發展創造了一種新型的宣傳方法。區別于平面宣傳，宣傳片以動態的形式，圖、文、聲加以綜合運用，使企業的形象及其所注入的經營理念以立體的形式盡情的展現給大眾，更具吸引力，更加全面豐富的體現了企業的方方面面。一個好的企業宣傳片可以使企業的整體形象塑造的更加完整，也能夠加深大眾對企業自身實力的了解。

（二）樹立誠信形象形成信用觀念

樹立企業的根本在于誠信，誠信與否決定企業的興亡。信用在企業的發展中有著極其重要的影響，事實證明，但凡是信用好的小微企業，同樣像國有大型企業一樣在銀行信貸中得到信任和相同待遇。因此，每一個小微企業要精心維護自身的誠信形象。避免一切惡性逃避銀行債務和拖欠利息的事件發生，在運行過程中，要守信用，講規則的向銀行進行借貸。

首先，必須信用觀念要正確，要在法律與道德的約束下，嚴格依法運行企業，開展各項活動，以誠實守信為原則，實現企業間的公平競爭。

其次，要樹立良好的誠實守信的社會形象，贏得社會各界及合作伙伴的信任。第一，就要做好財務管理，完善財務制度，向社會實現財務信息透明化，得到大眾監督。第二建立會計結算體系，完善會計真實材料，嚴格執行國家會計制度規定，嚴懲造假行為。樹立誠信形象，得到社會信任。

最后，要著重提高企業經營者的管理水平。小微企業應當盡快建立適應市場經濟所需要的經營管理模式，招聘專業的技術人員和管理人員，建立健全科學合理的內部管理制度。并實現由經驗型管理模式向知識型、開拓型管理模式轉變，企業管理由科學的現代化管理方式逐漸替代了以家族為中心的傳統管理方式。改善企業責任制，合法合規經營、規范化管理，加快與銀行形成信任關系，得到銀行在資金方面的支持和信任。

（三）盡快構建信用擔保體系

建立小微企業擔保機構，可以有效的解決小微企業貸款擔保抵押難的問題。信用評級制度的不斷完善，創設全國性的跨地區聯網信用擔保體系并為小微企業提供信用登記、收集、評判和信用公布等資料。從組織形式上保證信用制度的落實。

同時，借由相關法律法規的頒布，使得金融機構信用擔保程序的完善,良好的外部環境的營造，設置健全扶持我國小微企業的法律法規制度,保證金融擔保體系的正常運作。

三、結論

資本市場流行著一句話，“100家小型企業，最終能存活的不到5家”，也就是說小型新生企業的存活率小于5%，這和融資問題息息相關。自內至外雙向分析探究小微企業融資困難的因素更為客觀全面：由于部分小微企業，對于現代經營管理理念沒有較高的認識，甚至能夠用以擔保抵押的資產稀缺，致使企業融資投入增加且運營陷入高風險之中；對于規模小且未能獲得較高信譽水準的小微企業而言，包含融資能力在內的各種能力都將受到約束。以上即是其主要的內部因素；而外部因素中，致使小微企業難以融資的重要元素之一即是政府的政策未能給予大力支持。而企業的信譽擔保，金融機構體系乃至資本市場的不足之處，都在不同程度的影響著小微企業的融資。政府、銀行及企業在宏觀和微觀對策上共同努力，是改觀我國小微企業融資困難的狀況的必然途徑。

[1]植清.對解決小微企業融資難問題的思考[J].時代金融，2012(6).

[2]秦嶺，劉曉燕.小微企業融資難問題探究[J].湖南農機，2012(1).