小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展存在“四難”應(yīng)予關(guān)注

摘要：小額貸款公司作為不吸收存款的融資機(jī)構(gòu)，以小額、分散、靈活、快捷的方式為縣域中小微企業(yè)、“三農(nóng)”和個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)，填補(bǔ)了銀行貸款與民間融資的空白，是對現(xiàn)有農(nóng)村金融體系的有益補(bǔ)充，對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。但其可持續(xù)發(fā)展也存在應(yīng)予關(guān)注的問題。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；可持續(xù)發(fā)展；困難；對策

黨中央和國務(wù)院高度重視小額貸款工作及中小微企業(yè)、農(nóng)村金融的發(fā)展，從2004年開始，就圍繞“三農(nóng)”問題，提出加快金融體制改革和創(chuàng)新，改善農(nóng)村金融服務(wù)，并鼓勵(lì)發(fā)展多種形式的小額信貸業(yè)務(wù)和小額信貸組織，對小額信貸行業(yè)的發(fā)展起到了巨大的推動(dòng)作用。2008年5月，中國人民銀行會(huì)同銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，小額貸款公司由部分省市試點(diǎn)向全國推開，一種由政府管理，經(jīng)營貨幣資金而不需辦理《金融許可證》的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在全國紛紛成立。截至2014年9月末，全國共有小額貸款公司8591家，貸款余額9079億元。在一定程度上緩解了中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶及居民的融資困難，發(fā)揮了引導(dǎo)民營資本流向農(nóng)村、改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)、促進(jìn)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。

一、呈現(xiàn)的主要特點(diǎn)

從調(diào)查了解的情況來看，小額貸款公司業(yè)務(wù)經(jīng)營主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是貸款操作流程簡單，審批效率高。貸款不評(píng)級(jí)、不授信，客戶經(jīng)理受理客戶申請并提出貸前調(diào)查意見，報(bào)總經(jīng)理審核，再報(bào)董事長或?qū)徺J會(huì)審批同意后，簽訂合同、辦理擔(dān)保抵押手續(xù)，貸款到位時(shí)間一般3天左右，貸款審批效率高于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。二是貸款審批者（出資人）諳熟商業(yè)運(yùn)作周期，加上貸款利率高，迫使客戶信貸資金歸還快。貸款審批者（出資人）均由原從事商業(yè)的精英組成，他們諳熟貸款用途的使用周期，貼近需要資金的客戶群體，在項(xiàng)目審批上存在一定優(yōu)勢。同時(shí)，由于貸款利率較高，一般客戶也不愿挪用貸款資金和拖延還款。三是貸款方式以保證、抵押為主，在有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)最大限度地滿足客戶資金需求。截至2014年6月末，某小貸公司的貸款按信用形式分：信用貸款僅占1.08%，抵押貸款占36.47%，保證貸款占62.45%。四是貸款期限短，額度較小。期限主要集中在6個(gè)月以內(nèi)，貸款額度在2-200萬元之間，主要滿足小微企業(yè)、個(gè)體工商戶及農(nóng)戶的臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)需要。截至2014年6月末，某小貸公司貸款按期限劃分：三個(gè)月以內(nèi)的占6.63%，三個(gè)月以上六個(gè)月以內(nèi)的占80.95%，六個(gè)月以上一年以內(nèi)的占12.42%。按每筆貸款額度分：十萬以內(nèi)的占5.27%，十萬以上至五十萬以內(nèi)的占68.37%，五十萬以上的占26.36%。五是還款方式靈活多樣。還款采取貸款本息隨還隨結(jié)、按月結(jié)息到期還本等多種靈活的還款付息方式。

二、存在的主要困難

（一）優(yōu)惠政策落實(shí)較難

我國規(guī)制小額貸款公司的專門法律文件是2008年5月中國人民銀行聯(lián)合銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》以及各省、市地方規(guī)章。根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》中的規(guī)定，小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。這一規(guī)定表明小額貸款公司為非金融機(jī)構(gòu)，不需要辦理《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》，其公司根據(jù)《公司法》的規(guī)定設(shè)立。然而在《公司法》中，對于這種經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，目前還沒有明確的相關(guān)規(guī)定。2013年初，湖南省政府出臺(tái)的《關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范發(fā)展的意見》確定小額貸款公司性質(zhì)為非公眾、非存款類小型金融機(jī)構(gòu)。按照這種定位，小額貸款公司可以享受到金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)優(yōu)惠政策。但在實(shí)際中，因政策的落實(shí)涉及稅務(wù)、工商、財(cái)政、國土等多個(gè)部門，而目前國家尚未對小額貸款公司明確定位，有關(guān)部門仍將小額貸款公司作為普通工商企業(yè)來對待，其無法享受與信用社、村鎮(zhèn)銀行同等稅費(fèi)優(yōu)惠、涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取并稅前扣除以及接入人民銀行征信系統(tǒng)等優(yōu)惠政策。如小額貸款公司需繳納的稅項(xiàng)包括5.64%的營業(yè)稅及附加稅、25%企業(yè)所得稅，稅負(fù)遠(yuǎn)高于一般金融機(jī)構(gòu)。若進(jìn)行自然人股東分紅還應(yīng)繳納20%的法人個(gè)人所得稅。同時(shí)，由于地方財(cái)力不足，在建立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、貸款利息補(bǔ)貼等財(cái)政扶持機(jī)制存在的困難，小額貸款公司的優(yōu)惠政策也難以落實(shí)。

（二）向銀行融資較難

按照現(xiàn)行政策，小額貸款公司可向不超過兩家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入不超過其自有注冊資本50%的資金。但在實(shí)際中，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)尚未出臺(tái)向小額貸款公司拆借資金的政策，銀行方面也認(rèn)為向小額貸款公司批發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)較大，因此小額貸款公司向銀行融入資金較為困難。如某小貸公司與其開戶銀行簽訂的《合作框架協(xié)議》中規(guī)定，開戶銀行向小額貸款公司提供融資便利，但是該協(xié)議一直沒有履行。相關(guān)監(jiān)管部門就融資問題曾向銀行方面進(jìn)行過協(xié)調(diào)，但是銀行表示受上級(jí)行規(guī)定的限制無法向小額貸款公司拆借資金。因向銀行融資較難，加之注冊資金較少，為解決資金問題，只能采取申請?jiān)鲑Y措施。

（三）“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展難

人民銀行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》規(guī)定：小額貸款公司在堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司在設(shè)立之初，就被定性為解決“三農(nóng)”和小微企業(yè)融資難的問題，政策意味濃厚。但某小貸公司截至2014年6月末，共發(fā)放的“三農(nóng)”貸款占全部累放貸款總額不到20%，表明現(xiàn)有的小額貸款公司在服務(wù)“三農(nóng)”方面還有一定難度。究其原因，一方面是涉農(nóng)貸款成本高、周期長、風(fēng)險(xiǎn)大，公司在發(fā)放貸款時(shí)比較謹(jǐn)慎。另一方面是涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)葍?yōu)惠政策落實(shí)滯后影響了公司的積極性。

（四）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控難

一是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別較難。小額貸款公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)具有較高風(fēng)險(xiǎn)性，因工作相對滯后，目前小額貸款公司尚未接入銀行征信系統(tǒng)，無法直接及時(shí)掌握客戶的信用記錄，享受不到金融機(jī)構(gòu)同質(zhì)的征信服務(wù)，只能通過間接查詢、走訪調(diào)查等方式了解，貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在難度，因而在選擇客戶時(shí)局限于熟悉的固定群體，不利于業(yè)務(wù)拓展和有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是員工專業(yè)素質(zhì)不高。從事過金融管理的人員不多，大部分來自股東所屬公司的員工。從學(xué)歷方面看，如某小貸公司大專以上文化程度僅占40%。三是縣市小額貸款公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置與職能規(guī)定不相符合，監(jiān)管人力與監(jiān)管任務(wù)不相匹配的問題也較突出。目前大部門縣市政府還未設(shè)立金融證券辦，僅是掛靠在政府辦，工作人員基本上是身兼多職，工作任務(wù)重，在履行監(jiān)管職責(zé)上存在一定困難。

三、對策及建議

（一）明確小額貸款公司的法律地位

雖然湖南省政府《關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范發(fā)展的意見》將小額貸款公司定為非公眾、非存款類小型金融機(jī)構(gòu)，但在國家層面上，對小額貸款公司的定位仍不明確，小額貸款公司往往被有關(guān)部門當(dāng)成普通企業(yè)，這與其金融作用、公司職能不相符合，也不利于其享受優(yōu)惠政策和長遠(yuǎn)發(fā)展。判斷是否為金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該根據(jù)這一機(jī)構(gòu)具體所經(jīng)營的業(yè)務(wù)而定。雖然小額貸款公司只貸不存，然而其主營業(yè)務(wù)是貸款，所以應(yīng)將其歸類為金融機(jī)構(gòu)。因此至少在中央相關(guān)部門規(guī)章層面明確小額貸款公司的金融機(jī)構(gòu)法律地位。

（二）協(xié)調(diào)落實(shí)小額貸款公司優(yōu)惠政策

中央相關(guān)部門落實(shí)小額貸款公司享受金融機(jī)構(gòu)同等的優(yōu)惠政策，在稅費(fèi)優(yōu)惠、涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取并稅前扣除及接入人民銀行征信系統(tǒng)等方面對小額貸款公司出臺(tái)明確、可操作的優(yōu)惠政策具體落實(shí)細(xì)則。

（三）支持小額貸款公司向銀行融資

當(dāng)前小額貸款公司向銀行融資難，主要是因?yàn)楦縻y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)尚未出臺(tái)向小額貸款公司拆借資金的政策，小額貸款公司無法通過銀行同業(yè)拆借的方式融入資金。中央相關(guān)金融監(jiān)管部門應(yīng)就小額貸款公司融資問題作出相關(guān)具體規(guī)定，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與小額貸款公司的融資合作。

（四）加強(qiáng)小額貸款公司的監(jiān)管力度

目前小額貸款公司主要由地方政府金融證券辦監(jiān)管，但縣市金融證券辦機(jī)構(gòu)不健全，專職人員少，隊(duì)伍整體實(shí)力較為薄弱，不利于監(jiān)管工作的深入開展。省級(jí)政府應(yīng)重視縣市金融證券辦的建設(shè)，對縣市金融證券辦的建設(shè)提出明確要求（包括配備專職或相對固定的兼職人員等）。同時(shí)，堅(jiān)持“嚴(yán)格準(zhǔn)入、穩(wěn)步推進(jìn)、有效監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，努力穩(wěn)步推進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展。