論建設項目風險評估的重要性及其應用

摘要：風險的一般含義是指遭受損害或損失的機會，其特點是不確定性，本文重點闡述了風險評估在工程建設項目中的意義所在。

關鍵詞：風險評估；建設項目；應用

一、風險管理的重要性

工程建設投標的風險是指中標后，在履行合同過程中發生使承包商遭受經濟損失的某些事件及其所造成的損失程度。在市場經濟中，不確定因素，也就是風險，是經常存在的，而工程承包的風險往往比其他行業更大。但風險與利潤是并存的，在實踐中，既沒有零風險和百分之百獲利的機會，也少有百分之百風險和零利潤的可能，關鍵在于經營者在作出投標決策前和中標后的履約過程中，要善于識別風險因素及其發生的幾率和影響，經常加強風險監測，有針對性地采取防范措施，將風險損失控制在盡可能小的范圍之內，也就是提高了盈利的可能性。風險管理的意義即在此。

二、建設項目的主要風險

風險的三個基本要素是：風險因素的客觀存在性；風險事件發生的不確定性；風險后果的不確定性。

三、建設項目風險管理

風險管理，是指在對風險的不確定性及可能性等因素進行考察、預測、分析的基礎上，制定出包括識別衡量風險、管理處置風險、控制防范風險等一整套科學系統的管理方法。

四、建設項目風險識別

在項目的大量錯綜復雜的建設活動中，首先要通過風險識別系統地、連續地對建設項目主要風險事件的存在、發生時間，及其后果做出定性估計，并形成項目風險清單，使人們對整個項目的風險有一個準確、完整和系統的認識和把握，并作為風險管理的基礎。

建設項目風險識別過程如下圖所示。

風險識別過程框圖

五、建設項目風險衡量

（一）風險衡量指標

1.風險量R

風險量R是衡量風險大小的指標，它是風險事件可能發生的概率p和該事件發生對項目的影響程度q（損失量）的綜合結果，可用下面公式表達：

R=Σpi·qi

2.風險量的性質

項目風險概率與損失量的乘積就是損失的期望值。

3.等風險量曲線

根據風險量的性質和影響因素，可以在二維風險坐標中表示風險量與風險事件發生概率及其損失量的關系，即可得到等風險量曲線群，如下圖所示。曲線群中每一條曲線均表示相同的風險；各條曲線的風險量則不同，曲線距原點越遠，風險就越大。

等風險量曲線

（二）風險因素的衡量

1.風險損失的衡量

風險損失可以表現為費用超支、進度延期、質量事故和安全事故等多方面，有些可用貨幣表示，有些可用時間表示或者更為復雜，為了便于綜合和比較，其度量的尺度可統一為用風險引起的經濟損失來衡量，即用風險損失值衡量。

風險損失值是指項目風險導致的各種損失發生后，為恢復項目正常進行所需要的最大費用支出，即統一用貨幣表示。主要有：1、費用超支風險2、進度延期風險3、質量風險4、安全風險

2.風險發生概率的衡量

（1）統計概率法

實踐中，經常用在基本條件不變的情況下，對類似事件進行大量觀察得到的風險統計數據發生的頻率分布來代替概率分布，收集數據時，應注意參考相同條件下的歷史資料和借鑒統計部門、保險公司、同行業及專家的經驗和建議。

具體做法是，根據收集的大量的風險統計數據，繪制直方圖，選擇風險分布類型，計算所選擇分布的統計特征參數，當損失值基本符合或者是近似吻合一定的理論概率分布時，就可以利用該分布的特定參數來確定損失值的概率分布（該方法可參見質量管理中直方圖的繪制及特征值計算）。

（2）相對比較法

這里的風險概率是指一種風險事件最可能發生的概率。是由專家根據以往經驗作出判斷、打分，一般分為以下幾種情況：

1、“幾乎是0”2、“很小的”：3、“中等的” 4、“一定的”

相對應地，這時項目風險導致的損失大小也將相對劃分為重大損失、中等損失和輕度損傷，于是通過在風險坐標上對項目風險定位，反映出風險量的大小。

2.風險量計算法

根據風險量計算公式：R=Σpi·qi可計算出每種風險的期望損失值及多項風險的累計期望損失總值。

[例] 某工程估算成本為1.2億元，合同工期為24個月。經風險識別，認為該項目的主要風險有業主拖欠工程款、材料價格上漲、分包商違約、材料供應不及時而拖延工期等多項風險。試衡量各項風險損失和該項目的總的風險損失。

首先收集有關的信息資料，確定各項風險的概率分布及其損失值，分別計算期望損失值；然后，再將各項風險期望損失匯總，即得該項目的總的風險期望損失金額和總的風險期望損失金額占項目總價的比例。計算過程見下表：

由計算可以看出，該項目的總的風險（假定已包括了項目的全部風險）期望損失約為總價的0.674%，所造成的總風險期望損失為808.9萬元；從各風險因素期望損失占總期望損失的比重看，其中業主拖欠工程款的風險損失占項目總風險的比重達到56.19%，危害最大；材料價格上漲的風險占項目總風險的比重達到27%；分包商違約占16.07%，影響也不可忽視，都應該是承包商風險防范的重點。

五、建設項目風險防范策略與措施

承包商在對建設項目進行風險識別和衡量之后，應根據建設項目風險的性質、發生概率和損失程度，以及承包商自身的狀態和外部環境，針對各種風險采取不同的防范策略。常用的防范風險策略有回避風險、轉移風險、自留風險、利用風險。

六、常見的建設項目風險及其防范策略和措施

參考文獻：

[1]《教材》

[2]雜志

[3]網站