淺議應如何理解《農戶貸款管理辦法》之“容忍度”

楊希軍 鄭海波

（樂陵市農村信用合作聯社綜合部，山東 德州 253000）

2012 年9 月17 日，銀監會印發了《農戶貸款管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），自2013 年1 月1 日起開始執行。《管理辦法》明確提出“農村金融機構應當以支持農戶貸款發展為基礎，建立科學合理的農戶貸款定期考核制度，對農戶貸款的服務、管理、質量等情況進行考核，并給予一定的容忍度。”這是繼2011 年5月25 日銀監會下發的《中國銀監會關于支持商業銀行進一步改進小企業金融服務的通知》和2011 年10 月12 日“新國九條”提出適當提高小微企業不良貸款容忍度后，再次提出容忍度一詞。那么，我們又應如何對“容忍度”一詞加以理解呢？

一、為什么要提“容忍度”

《管理辦法》提出對農戶不良貸款的容忍度就必有其用意，從當前全國經濟發展形勢來看，旨在通過引導農村金融機構信貸投放重點的轉變來帶動經濟發展逐步向均衡方向轉型。同時，也是對今年來信貸風險復蘇并向農村蔓延的一種應對措施。

（一）發揮政策引導作用，提高信貸支農力度

隨著新農村建設進度的加快，農戶對信貸資金的需求量也逐步增加，然而從當前全國貸款規模看，各金融機構的農戶貸款投放量已不能滿足發展的需要。截至6 月末，全國農戶貸款余額為3.48 萬億元，較2007 年末增長2.14 萬億元，增幅為160%，但同期，我國人民幣貸款總額卻已從26.17 萬億元增至59.64 萬億元，涉農貸款總額從6.11 萬億元增至16.29 萬億元。四年多來，農戶貸款160%的增幅，不僅低于貸款總額228%的增幅，更遠低于涉農貸款總額267%的增幅。從以上數據可以看出，近年來全國各金融機構對農戶的信貸支持力度沒有得到實質性的加強，更多的涉農資金流向了涉農企業，已經跟不上新農村建設的步伐。此時,銀監會在《管理辦法》中加入適當給予容忍度的要求，旨在鼓勵農村金融機構發放農戶貸款，為新農村建設提供更多的配套資金支持。

（二）經濟發展趨勢及三大產業間不均衡發展的要求

上半年，全國GDP 近四年來首度“破八”，引起廣泛關注。從全國貸款規模變化數據來看，信貸資金投向第一產業明顯偏少，而經濟發展的減緩從側面證明了向二、三產業的信貸投放對經濟的拉動作用出現下滑趨勢。在二、三產業陷入低迷的同時提高農戶不良貸款容忍度，有利于受歷史包袱影響懼貸、惜貸農戶貸款的農村金融機構重新樹立對農村金融市場的信心，從而達到推動農村金融機構將信貸投放重心適當向第一產業轉移的目的。

（三）信貸風險復蘇并出現向農村蔓延的趨勢

銀監會在今年10 月中旬召開的第三季度金融形勢分析會上，首次提及“部分行業的信用風險已經開始暴露”，從《經濟參考》報披露的數據來看，前三季度全國商業銀行不良貸款余額較年初增長509 億元，多數商業銀行出現不良貸款不降反增的現象。從一些農村金融機構的新增不良貸款投向來看，農戶不良貸款也出現了一定程度的反彈。此時提及農戶不良貸款容忍度也證明了信貸風險向農村蔓延的現象已經得到了銀監會的重視，并以此為措施來保持農村金融機構投放農戶貸款的動力。

二、“容忍度”容忍的是誰

《管理辦法》中所述的容忍度并沒有給出一個明確的對象和標準，那么我們有應該如何去做界定呢？

（一）容忍的主體是農村金融機構

從《管理辦法》內容來看，辦法實施后，監管部門會對農村金融機構的不良貸款率等監管指標在考核時可能會有所放松，以此來鼓勵農村金融機構發放農戶貸款、加大信貸支農力度，同時也要求農村金融機構要視自身條件設置合理的容忍度并制定對適用容忍度農戶不良貸款的界定方法。

（二）對信貸人員的容忍應以“盡職免責”為度來衡量

《管理辦法》第五十二條規定：“農村金融機構應當建立包含農戶貸款業務在內的盡職免責制度、違法違規處罰制度和容忍度機制。盡職無過錯，且風險在容忍度范圍內的，應當免除責任；超過容忍度范圍的，相關人員應當承擔工作責任；違規辦理貸款的，應當嚴肅追責處罰。”由此可以看出，《管理辦法》規定農村金融機構對信貸人員的容忍度是有條件的：一是應合理制定對信貸人員的容忍度；二是容忍度以 “盡職免責”為衡量的條件。農村金融機構應立即著手對信貸流程進行重新梳理，根據《管理辦法》要求進行調整，確保在流程上符合《管理辦法》相關規定，同時深入研究盡職免責的相關規定。

（三）對農戶的容忍應設置相應條件

《管理辦法》實施后是否會存在惡意利用規則的貸戶，值得農村金融機構去考究，同時對貸款的全流程管理進一步提高了要求。在信貸管理制度中對農戶的容忍度應設置一定的條件：一是加入不可抗力界定條款及流程；二是加強貸款發放后對貸戶資金使用情況及生產經營的監控力度，將是否積極配合貸后管理工作定為容忍度確認的條件之一；三是通過財產保險等方式降低不可預知的風險。

三、農村金融機構該怎樣去做

從《管理辦法》內容來看。設置“容忍度”這一條款有兩個前提，一個是做好貸款的全流程管理，另一個就是“盡職免責”。那么我們金融機構又該怎樣去做才能算是符合《管理辦法》中的相關規定呢？

（一）不能放松，加強基礎管理

《管理辦法》從農村金融機構的“管理架構與政策”這一前提到“貸后管理”直至收回都做了非常詳細的規定，將成為很長一段時間內農戶貸款管理的指導性辦法。從本質上講，《管理辦法》的出臺實際上是加強了監管力度。出了風險可以談“容忍”，但必須以做好貸款的全流程管理為前提，放不準、管不好就無以談盡職，不但不會免責反而要承擔更多的責任。

（二）不能放縱，謹防違規操作

《管理辦法》實行的同時，各農村金融機構應該出臺自己的配套實施細則，內容不應僅包括如何去推廣實行，還應包括怎樣去預防信貸人員的違規操作，堅決杜絕“人為制造容忍度”情況的發生。此外，還應提高到逾期貸款的管理工作，不能以容忍度為幌子放任自流、不聞不問。作為一名信貸人員，即便是有一定的容忍度，也要格外珍惜，當前信貸風險復蘇的現象已經得到整個社會的認可，容忍度有限，但信貸風險卻存在很大的不確定性。

（三）不能放過，嚴格維護債權

農戶貸款的特點主要體現為“金額小、筆數多、區域散”等幾個特點，管理較難且管理成本較高，所以在貸款形成不良后對認定是否符合“容忍度”要求的難度較高。即便是真的符合“容忍度”的界定標準，也要嚴密關注借款人的生產經營狀況，若借款人有了新的收入來源或者所經營的行業出現轉機立即采取措施，收回貸款本息，不能放過任何一個化解貸款風險的機會，嚴格維護債權。