中國新能源汽車產業利用外資策略研究

□文/黃 鶴

（佛山科學技術學院 廣東·佛山）

一、中國新能源汽車產業利用外資現狀

中國實際利用外商直接投資總額自2009年后保持了基本穩步增長的態勢。雖然2012年外商實際直接投資額與同期相比下滑了3.7%，但是2009～2013年外商實際利用外資總額平均增速在7.69%。可見，自金融海嘯之后全球經濟逐漸復蘇穩定，以及外國投資者對中國市場仍有較好的信心。（圖1）

圖1 2007～2013年中國實際利用外商直接投資額（單位：萬美元）

在這一大背景下，外國投資者開始將眼光投向新能源汽車產業，主要是源于該產業發展的巨大潛力和中國政府不斷加大的扶持力度。下面將34 家在華投資新能源汽車產業的外國企業具體情況介紹如下：

（一）外資來源國。進入中國新能源汽車電池行業的直接投資主要來源國是日本、美國和韓國。這些企業都是起步較早，技術較為成熟，實力較為雄厚。日本企業主要有三菱化學、JFE、日立化成、吳羽公司、旭硝子、森田化工、松下、戶田工業、旭化成、中央硝子10 家；美國主要有阿森納、威能、A123、CODA、波士頓、埃克塞德、江森自控、陶氏化學8 家；韓國主要有ECOPRO、SK、馬斯特、LG 化學。此外，還有澳大利亞的銀河資源、丹麥的LYNX 和加拿大的Phostech。在整車制造方面，日本產商主要有日產、豐田、本田；美國主要有福特、通用；德國主要有戴姆勒、寶馬和大眾。

（二）投資領域和地區。外商投資集中在動力電池制作和整車制作兩大領域。目前動力電池的主要生產環節和材料制作都已經有外資進駐。其中，日本企業主要集中在電池材料制作上，而美國企業則集中在電池成品制作。外商在中國生產和銷售新能源汽車的混合動力汽車和純電動汽車。外資品牌的混合動力汽車有豐田凱美瑞混合動力、豐田普銳斯、本田思域混合動力、雷克薩斯RX400h 和LS600h、通用別克君越等。而生產純電動汽車的外資企業有豐田、日產、通用、本田、三菱等。此外，以色列Better Place 公司與南方電網合作基礎設施建設項目。（表1）

表1 外資企業投資新能源汽車動力電池的情況

外商投資地域主要是東部沿海地區，如廣東省、浙江省、江蘇省、山東省、北京市、上海市、黑龍江省。例如，鋰離子電池主要集中分布在珠三角、長三角和京津唐地區，2010年珠三角和長三角鋰離子電池的產值分別約占全國總產值的35%和27%。外商投資集中在交通物流網絡方便、基礎設施完善以及政策紅利較多的城市。

（三）投資方式。外資企業進入中國新能源市場的投資方式主要以獨資企業和中外合資企業為主。在調研的企業中，美國公司較多選擇獨資企業的形式，例如美國的威能、埃克塞德、阿森納、江森自控等在蘇州和上海都設立了獨資企業。而日本公司傾向于選擇合資公司的形式。外資企業還采用合作項目和并購股份的方式。采用合資公司、合作項目和收購股份的形式有助于外資企業利用中國企業的本土優勢，能迅速組織生產和銷售，但也可能面臨經營理念和方式的分歧以及分享知識產權的問題。采用獨資企業則有利于保持外國企業的決策獨立，充分保護自身的知識產權，但一般企業的實力要較為雄厚，并且熟悉中國的法律和經營環境。（表2）

二、外資對中國新能源汽車產業的影響

（一）積極影響。外資對中國新能源汽車產業的積極影響主要體現在資金和技術外溢兩方面。一方面外資能一定程度上彌補中國新能源汽車產業的資金缺口。新能源汽車正處于需要大量資金扶持的起步階段。國內生產的關鍵技術難以突破，主要設備又必須依賴進口，導致了企業生產成本過高，往往會出現資金鏈緊張的困境。雖然國家頒布的《節能與新能源汽車產業發展規劃（2012-2020年）》指出，未來十年政府計劃投入1，000億元支持新能源汽車產業鏈發展，但與外國政府和企業相比，這樣的投入仍然遠遠不足以填補新能源汽車研發生產資金的缺口。單是通用汽車一家企業在2009～2012年之間投入到新能源技術研發及商業化方面的資金就約為29 億美元，約合192億人民幣，超過中國本土40 家企業投入的總額。而美國先進技術汽車制造貸款項目總額已達250 億美元，約為1，532 億人民幣。可見新能源汽車的投入資金巨大，而中國允許外資的注入能夠一定程度上填補新能源汽車企業的資金缺口；另一方面外國企業與中國新能源汽車企業合資和合作的過程中能出現技術外溢的結果。國內新能源汽車產業的關鍵零部件存在生產成本高，續航能力弱等問題。根據國家知識產權局2011年3月底的統計，混合動力汽車領域的發明專利申請量達2，731 件，其中國內申請約占38%，但主要集中于非核心領域，在關鍵的控制技術領域，國內的發明專利僅相當于國外發明專利的1/5；燃料電池汽車領域的在華發明專利共有1，785 件，國內僅有227件發明專利申請，只占到全部申請的13%；在關鍵的燃料電池技術方面，國內外發明專利申請量的比例為1∶20。（圖2）可見，外國企業研究新能源汽車起步較早，電池的關鍵技術和生產設備較為成熟。外資企業在中國生產能提高新能源汽車的普及速度，也將培養大批該領域的高技術人才，成為中國學習外國先進技術的重要途徑。

圖2 2011年中國新能源汽車產業專利國內外企業申請概況

（二）消極影響。外資企業可能產生的消極影響體現在對本地企業的擠出效應、投資地域的不均衡以及對國內資源和環境的負面影響。

首先，外國企業擁有資金和技術優勢，自然會對本來實力不強的中國企業造成一定程度的威脅。例如，森田化工是全球主要的六氟磷酸鋰生產企業之一，自2004年成為首家進入中國六氟磷酸鋰生產領域的外資企業后，就長期在中國的六氟磷酸鋰市場上處于壟斷競爭的地位。中國國內企業很難與其競爭。此外，外資的并購行為很可能壓制了中國企業的自主創新。這種擠出效應會使國內新能源汽車企業的處境更加艱難。

其次，外資流入的區域分布不均衡。據統計，34 家外資新能源汽車企業基本上都集中在中東部沿海地區，而西部地區基本沒有外資流入。如日本三菱化學集團是目前全球唯一一家同時生產鋰離子電池四項主要材料的跨國企業，它在中國設置的生產和銷售網點主要集中在廣州、深圳、惠州、香港、南通、蘇州和北京。這是中國區域經濟發展水平、物流網絡和投資環境不同導致的結果，但長期看會加劇中國區域發展不平衡趨勢。

最后，外資企業進入中國新能源汽車產業很可能造成國內自然資源的流失和環境污染等問題。目前，國內新能源汽車的銷售狀況不盡如人意。主要的購買者仍然是政府，其他市場消費者對新能源汽車反應冷淡，普遍持觀望態度。由于最終產品市場不完善，因此外商的投資有部分演變成加工貿易。此外，外商在中國生產可能消耗了中國的資源，破壞了中國的環境，但卻獲得了高額的利潤。例如，韓國SK 集團利用了我國中西部的稅收紅利，選擇在成都和重慶投資電池原料項目，同時延伸向生產鏈上游延伸收購了浙江億利泰51%的股權，以保證電池生產原料的穩定供應。

三、中國新能源汽車產業利用外資政策建議

（一）利用外資的現行配套政策。中國自1998年以來一直高度重視新能源汽車產業的發展，但對外資進入新能源汽車領域，中國的態度是既積極又謹慎的。一方面是鼓勵外資進入中國新能源汽車生產的薄弱環節，主要是專用設備與關鍵零部件的制作，包括了專用設備制造業里面的汽車動力電池生產設備的設計與制造、氫能制備與儲運設備及檢查系統制造，以及新能源汽車能量型動力電池，電池正極材料，電池隔膜；電池管理系統，電機管理系統，電動汽車電控集成；電動汽車驅動電機，大功率電子器件；插電式混合動力機電耦合驅動系統。外商進入以上生產環節將能得到國家和地方政府的支持。而對于其他環節，例如驅動電機、電控系統制作等，中國則持不鼓勵也不限制的態度；另一方面進入新能源汽車關鍵零部件的門檻較高。中國對外商投資能量型動力電池有投資比例的限制，不得超過50%，其政策目的是保證中方企業在合資企業中占主導地位，避免出現傳統汽車產業的困境。但是，這對在電池技術上具有優勢的外國企業無疑是保護壁壘。

新能源汽車一般屬于節能減排的高新技術產業，因此進入該產業的外資企業同樣能享有中國的稅收優惠。根據《企業所得稅法》和《企業所得稅實施條例》，國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的50%加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。同時，各地為了吸引外資也紛紛出臺了一些高新區的稅收優惠。以杭州高新區為例，總投資在300 萬美元以上的外商投資新辦生產性高新技術企業，經營期在10年以上的項目，從獲利年度起，頭兩年免征所得稅，其后所得稅由財政部門按一定比例返回。

（二）政策建議。新能源汽車產業是中國重點發展的戰略性新興產業，但目前仍然是處于幼稚階段，體現在：第一，新能源汽車產業屬于節能減排型的環保產業。當前中國的環境問題不容樂觀，取代傳統燃油汽車的清潔能源汽車能有效減少環境污染問題；第二，新能源汽車產業本身就有較強的產業關聯效應，能形成一定的外部規模經濟，同時隨著量產的實現將具備成本遞減的能力；第三，新能源汽車產業是未來汽車產業發展的必然方向，遠期產出大于初始保護成本。發展新能源汽車已經是全球共識，美國、日本、歐盟等都將發展該產業作為戰略選擇。因此中國應該抓緊發展新能源汽車的契機，爭奪未來汽車產業的制高點。

由于新能源汽車屬于典型的幼稚產業，所以對新能源汽車產業領域的外商投資政策應當充分發揮外資的積極影響，盡可能降低其消極影響，實現既適度保護又適度開放。

1、引導外資形式和流向。中國政府應當適當引導外資采用合資和合作的投資模式。采用外商獨資企業的形式難以彌補中國本土企業資金不足的問題，其技術溢出效應也會受影響。當然，政府還應加強新能源汽車產業領域投資的法律法規建設，規范外國企業的跨國并購行為，防止某些有實力的外資企業惡意并購中國本土龍頭企業。

政府可以根據新能源汽車產業的發展實際情況，對新能源汽車的產業鏈和技術的薄弱環節可以允許外資的進入，鼓勵外國企業在這些范圍內進行生產。但是對于本土企業發展比較成熟的產業環節，應當適當限制外資的進入，以避免給中國企業帶來過大的競爭壓力。此外，可以適當引導外資到中西部地區進行投資。因為中西部地區雖然沒有長三角、珠三角等發達地區良好的基礎設施和交通網絡，但有發展新能源汽車電池的礦產資源。例如，江西宜春、四川阿壩、青海和西藏等都有豐富的鋰礦資源。

2、擴大國內市場規模。面對新能源汽車國內消費市場低迷的現狀，政府可以效仿美國和日本的一些做法，具體包括：第一，可以利用報紙、網絡等媒體宣傳節能減排的重要性，將宣傳新能源的課程納入到學校課程之中，定期組織一些深入居民社區的特色宣傳節能環保活動；第二，借鑒美國或者日本等發達國家的經驗，采取“以舊換新”、免費試用或者租賃等方式鼓勵消費者使用新能源汽車；第三，通過政府采購給予新能源汽車產業實際的支持，例如一般的公務用車也可以采購混合動力汽車，為民眾起到示范的作用。通過擴大國內市場規模，讓外商投資企業將生產鏈條和最終產品留在國內。

3、轉移外商的關鍵技術。轉移關鍵技術是吸引外資到華投資的重要目的之一，政府可從以下方面入手：第一，引導中國新能源汽車企業與外資企業進行合資或合作項目，鼓勵內外資企業進行科技研究，真正使外資的技術溢出效應得以實現；第二，在合資和合作項目中做出一些條款性規定，合資期或者合作期滿之后，部分技術和機器能轉移給中方；第三，利用優惠的稅收政策吸引外資企業向中國轉移部分制作工藝和研發環節；第四，政府要拓寬新能源汽車產業的資金來源，調動企業主動參與到該產業中來。引導國內實力較強的汽車生產廠商投資新能源汽車產業。通過投入一定資金來吸引企業投入新能源汽車產業，鼓勵內外資企業進行研發投入，同時注重培養本土企業對外國技術的轉化能力，降低成本提高中國企業的國際競爭力。

［1］陳柳欽.新能源汽車產業發展的政策支持［J］.甘肅行政學院學報，2010.3.

［2］曾耀明，史忠良.中外新能源汽車產業政策對比分析［J］.企業經濟，2011.2.

［3］韓琪.中國新能源產業利用外資現狀探析［J］.國際經濟合作，2012.7.