農業小微企業融資對策研究

高 原

(黑龍江八一農墾大學經濟管理學院，黑龍江大慶 163319)

目前我國正迎來全民第四次創業大潮，農業小微企業在我國經濟舞臺上的地位日益突出，在促進農業經濟結構調整，安置我國農村剩余勞動力，保持社會穩定方面功不可沒。它們經營方式靈活，資金結構單一，具有明顯的產業示范效益，但普遍存在經濟效益較差，設備落后，科技含量較低，存續時間較短等問題，與大型企業相比，在市場競爭中處于明顯不利地位。要改變這些狀況，需要大量的資金作為后盾。但由于農業小微企業自身原因和外部理財環境的影響，其融資需求較難滿足。資金短缺和融資困難，成為農業小微企業發展的重要制約。如何解決農業小微企業融資困難的問題，是擺在我們面前的至關重要的問題。

一、解決融資問題是農業小微企業發展的迫切需要

農業小微企業是指農、林、牧、漁行業從事種植、養殖、加工、流通，營業收入處于50～500萬之間的為小型企業，低于50萬的為微型企業。

鼓勵農業小微企業的發展是建設社會主義新農村的有效方法。農業的基礎地位越來越受到我國政府的重視，農業投入不斷增加。近些年，對農民的市場經濟教育已經大大普及，市場意識普遍增強。農村出現了許多經營農產品和農業服務的小微企業，而且發展速度都比較快迅速強化了農業生產與流通的各個環節之間的有機聯系。農業小微企業迅速進入狀態，充分發揮市場經濟主體作用，融入現代化的大市場一些效益不錯的農業小微企業慢慢成長為地區性的帶頭企業。這些龍頭企業帶動其他小微企業，將農業生產推向一個新的高度，收入也得到了增加。一些農業小微企業立足于使用先進的農業生產技術，效益突增，形成了良好的示范效應，有效帶動了當地農業小微企業的技術創新農業的科普教育長久以來也發揮著積極的作用，加快了農業高新技術成果的應用，農業生產的技術化越來越成為農業小微企業發展的主要模式，農產品的深加工和技術含量的提高增加了農業小微企業的競爭力。

在當地政府的規劃指導下，農業小微企業通過連片集群發展推動了農村小城鎮建設，吸引了大量的農村剩余勞動力，為政府解決了農村就業壓力。但同時農業小微企業發展缺乏資金的問題，政府卻一直沒有行之有效的辦法出臺。由于缺乏資金，農業小微企業的功能發揮陷入停滯狀態。所以建設社會主義新農村的關鍵之一是滿足農業小微企業的有效資金需求。

二、農業小微企業融資中存在的問題

1．融資渠道狹窄

農業小微企業融資的渠道通常包括內部融資、權益融資、銀行貸款和政府財政補貼。我國證券市場發展不完善，還不能給農業小微企業提供一個寬闊的平臺，所以權益融資不可行。銀行貸款對企業的資信要求過高，農業小微企業主通常不能提供足夠的抵押和擔保，所以很難獲得銀行貸款。財政補貼的金額和時效性是有限的，而且農村經濟的發展主要靠市場化金融，不能完全依賴財政補貼。大多數農業小微企業主主要依靠自身的資產或者向親朋好友借錢來支持企業的發展，融資渠道十分狹窄。

2．融資風險與成本呈現雙高

由于自然因素等對農業小微企業生產的制約，銀行按照收益覆蓋風險的原則，與大中型企業相比，向小企業索取更高的借款利率。此外，我國在利率實行中還存在不同程度的所有制歧視。銀行向農業小微企業發放貸款時通常要求更高的利率，增大了農業小微企業的融資成本，加大了小微企業的財務負擔和財務風險。

3．可抵押資產與信用擔保缺失

目前我國的農業小微企業擔保體系發展緩慢，很多問題亟待解決:擔保機構規模過小，擔保能力不強;過度控制擔保風險，擔保效率低下;缺乏再擔保機構;擔保機構不獨立，行政干預嚴重;市場準入與行業自律缺乏統一標準;信用擔保與互助擔保、商業擔保的分工不合理;對農業小微企業取得信用擔保規定了過高的條件或繁瑣的程序，使企業需求無法滿足。

三、農業小微企業融資對策

1．政府層面:加大財政支持力度

應當實行相關的管理制度，財政和地方政府應當根據本地區的經濟發展現狀提供一定的政策支持，為那些有創新能力和創造能力強的企業提供一定的資金支持、相關的政策補償，以及一定的服務體系的贊助，風險補償和法律方面的咨詢。在初期要發展創新能力較強且具有一定競爭實力的企業，待成熟時再擴大發展規模，能更有效地促進小微企業健康穩定發展。

政府部門應該加大對農業小微企業的直接補貼力度。建議重點關注以下方面:自有資金創立農業小微企業的對象應該重點補貼;現代型的農業小微企業應該重點補貼;鼓勵農民的投資潛力，激勵民間資本的充分參與，這樣不但能促進農村經濟的發展，還能反過來增加農村的財政收入。

地區財政部門可以在遵守國家產業政策的前提下，嘗試針對農業小微企業的發展實施稅收減免或者其他優惠政策，來減輕農業小微企業原始積累的稅收包袱，加快農業小微企業的發展和當地農村經濟的發展。

2．社會層面:完善各體系、機制

要建立和完善為農業小微企業服務的信息咨詢機構，搭建信息服務平臺。建立農業小微企業服務網站，搭建一個能夠及時咨詢專家、互換信息的網絡在線平臺來支持農業小微企業建立各種公共性的服務，來解決小微企業在資金、技術上的困難，比如，登記注冊的程序，策劃的咨詢，人員的能力培訓，資金和政策上的支持，融資過程中擔保的支持，還要出臺相關的通知來支持小微企業的創業熱情。

農業小微企業要定期將財務報表提交給相關的審計部門進行審計，樹立定期審計的意識按照規范的形式記錄財務報表，以確保財務報表的真實準確性。要穩步推進農業小微企業信用數據庫的建設投入和數據積累。對農村金融企業的信用記錄要聯網可查詢，可以考慮將多家銀行建立成為綜合的農業小微企業聯盟，共同組成農業小微企業綜合征信系統聯合會。

建立健全信用評級體系，其最大意義就在于，減少農村金融機構判斷農業小微企業主的資信的信息成本，減少貸款發放時候的逆向選擇和道德風險，提高農村金融機構的風險評估和控制水平，降低交易成本，真正實現經風險調整的回報率的上升，從而實現農村金融機構的穩健經營。

搭建信用服務和融資擔保服務平臺。加強對農業小微企業信用征集、監督、評價等內容的管理體制建設，來促進企業對信用的重視和推進小企業對誠信的建設。還要建立起以政府為主，各金融部門為輔的支持體系，聯系各類擔保機構以及企業誠信的擔保體系為我國農業小微企業的發展創造良好的融資環境，促進農業小微企業健康穩定發展。

隨著我國農業小微企業的發展建立和完善信用擔保風險補償機制，來提升我國農業小微企業的抗風險能力。鼓勵支持國有擔保公司吸收民間資金增資擴股或在條件成熟時爭取國家開發銀行貸款注入資本金，進一步增大擔保額度。鼓勵社會資金組建各種類型的農業小微企業信用擔保公司，包括民間互助擔保公司、民間出資的商業化擔保公司和會員制擔保公司，分散和化解銀行信貸風險。

應該制定適合農業小微企業的融資機制。要求金融機構簡化審批的手續，提高工作效率，降低貸款的額度、縮短貸款的期限。根據農業小微企業的發展需要，再結合實際對一些發展較好，創新能力較強的小企業可以放寬相應的政策，給予一定的優惠支持，可以放寬貸款擔保的條件。為了公平起見還可以在金融機構內部建立監督機制。

發展產業投資基金和風險投資基金，利用風投公司的豐富經驗將農業小微企業打造成上市公司的標準，規范企業的公司制度，增加企業的財務健康程度，盡快走上成長的道路。

允許農業小微企業探索發行企業債券或可轉換債券。給予農業小微企業一定的價值肯定，擴大農業小微企業發行企業債券的額度，國家債券發行指標更多向農業小微企業傾斜，盡量推行債券發行的審批制向備案制過渡。

強化農村金融體系融資功能。充分完善農村金融體系競爭機制，降低現有進入門檻，帶動更多銀行開辦地域性業務，利用各種廣泛資源、特有優勢，加快自身完善腳步，擴大規模，順應歷史潮流，不斷豐富業務，擴大融資渠道。

3．企業自身層面:加強自我完善

加強對我國農業小微企業的管理體制，建立完善的自我完善機制，提高自身的企業修養，提高籌資融資能力都是我國農業小微企業發展的必要條件。

首先，農業小微企業要進行深化體制改革，建立健全的經濟體，通過經營體制，股份制改造、出售等方式，建立完善的現代化產業機構其次，企業發展離不開經營效益，經營效益好必須建立企業機制。對農業小微企業的管理引進優秀的技術管理人才是非常重要的，只有這樣才能使得企業健康穩定發展。再次，農業小微企業要建立健全的規章制度，加強內部財務管理，嚴格財務核算，提供真實的企業經營狀況、風險保障能力、企業償債能力。農業小微企業要以“科學是第一生產力”為基本的企業理念，大力發展科技創新，提高產品的自身優勢找準市場定位，并且根據市場的發展變化調整產業結構，提高產品的核心競爭力。最后，農業小微企業要增強社會對企業的認可度，努力把誠實守信作為企業的發展宗旨，提高企業在市場上的信用程度，樹立良好企業形象，建立現代化的營銷理念，在不斷進行科技創新的同時為客戶提供一流的服務。

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