民營企業家社會責任觀淺析

摘要：民營企業社會責任的履行范圍和程度受諸多因素的影響，特別是受到民營企業家本人對社會責任的認知和看法即民營企業家社會責任觀的制約。民營企業家的社會責任觀中存在對企業社會責任要求過低、對生態保護缺乏主動性、忽視企業創新、把社會責任變為“作秀”等問題和不足，應從企業文化和企業戰略層面提高對社會責任的重視。

文獻標識碼：A

文章編號：1003-8477（2015）09-0095-05

作者簡介：葉閩慎（1989—），男，武漢大學社會學系博士研究生。

一、研究由來

隨著中國國民經濟平穩較快地發展，企業特別是大中型企業的作用日益凸顯。企業行為不僅對經濟領域產生影響，而且對于政治、文化、社會生活等諸多領域也產生日益深刻的影響。這就要求企業承擔起包括環境保護、公益服務在內的一系列責任和義務，履行其社會責任。企業社會責任由此成為一個日益重要的時代命題。在過去十多年里，部分企業由于缺乏責任感而引發了一些事件，對人民群眾的健康乃至生命構成威脅，在社會上造成惡劣影響。蘇丹紅事件、三鹿奶粉事件為中國的食品安全敲響了警鐘，國人開始呼吁食品企業踐行企業經營倫理道德、履行其社會責任。在這一背景下，最高人民法院和最高人民檢察院于2013年5月公布并實施《關于辦理危害食品安全刑事案件適用法律若干問題的解釋》，以司法解釋的形式迫使食品企業履行社會責任，同年在歐洲發生的馬肉冒充牛肉事件反映出歐洲的食品企業同樣問題重重。倫敦國王學院學者Clare Herrick對食品企業推卸責任行為提出尖銳批評：“食品行業通過對肥胖進行狹隘的流行病學理解，將本應由食品本身承擔的責任歸咎于消費者的不良飲食習慣和缺乏鍛煉。” [1](p51-65)富士康“13連跳”事件、農民工討薪難問題激起了全社會對勞動者權益的反思。2002年美國能源巨頭安然公司因財務丑聞而破產，安達信公司和四通公司亦隨之倒臺，這一系列的事件讓商業倫理和企業社會責任成為了全世界反思的主題； [2](p58)全球知名藥企葛蘭素史克中國賄賂案、違規人體試驗事件更是讓藥業巨頭為全世界所詬病。

20世紀末至今，中國企業社會責任運動迅猛發展。截至2012年，中國已有1006家企業發布《2011年社會責任報告》，這表明企業社會責任不僅是輿論所關注的熱門話題，也得到了越來越多企業的積極響應并被它們提上議事日程。但不重視、不履行社會責任的現象依然比較普遍。從上市公司《企業社會責任報告》發布情況看，報告發布比例仍處較低水平。相關數據顯示：2012年中國企業社會責任發展指數平均僅為23.1分，中國100強系列企業中有15家企業得分為0或為負。 [3](p30)

輿論及學術界呼吁企業履行其社會責任，主要是由于許多企業不履行社會責任、不履行與其地位和權利相稱的義務或履行社會責任不到位。而民營企業作為中國企業的一個重要組成部分，是發展社會主義市場經濟的重要力量。只有積極履行社會責任，民營企業才能更好地推動社會主義市場經濟發展。但數據表明當前民營企業社會責任整體處于“旁觀者”水平，近半數地區尚未啟動民營企業社會責任推進工作。 [3](p57)民營企業社會責任的范圍和程度受到諸多因素共同影響，包括企業外部環境、國家政策導向、企業自身特征等，但更主要的還是受到民營企業家本人對社會責任的認知和看法即民營企業家社會責任觀的制約。 [4]欲促進民營企業社會責任的履行，便不能忽視作為企業所有者或經營者的企業家的社會責任觀。我國民營企業家具有怎樣的社會責任觀，他們的社會責任觀有怎樣的特點，這便是本文主要研究的問題。

二、研究方法

（一）資料收集方法。

本研究主要采用個案訪談法收集有關資料，訪談對象為部分民營企業家。通過對民營企業家進行個案訪談，了解其對社會責任的認知和看法，了解其社會責任觀。調查于2013年8月開始，在來自中部的H省和南部的F省的民營企業家中選取企業家典型樣本共20人進行訪談，從中搜集第一手質性資料。

（二）資料分析方法。

本研究主要通過定性分析方法對個案訪談收集到的談話資料進行分析。

三、當代民營企業家的社會責任觀

（一）民營企業家社會責任觀的內容。

通過訪談發現，受訪民營企業家的社會責任觀包含豐富的內容。美國學者阿奇·卡羅爾提出“企業四責任說”，將企業社會責任的內容劃分為經濟責任、法律責任和倫理責任以及慈善責任四個部分。 [5](p39-48)黎友煥參照卡羅爾的理論模型對其進行分類，并以“法規責任”代替“法律責任”。 [6]本文借鑒黎友煥的分類，并根據訪談結果對每一分類下的具體內容進行了調整。

1.經濟責任。

弗里德曼和哈耶克認為企業唯一的社會責任就是在遵守國家法律和市場經濟規則的前提下最大化地獲取利潤，反之則會導致社會資源利用效率低下。盡管這種理解過于狹隘，但不可否認，企業通過生產和提供產品與服務來獲取利潤確實是其生存與發展的必要條件，也是其他社會責任的基礎。沒有這一基礎，其他的社會責任都是空談。正如某房地產企業董事長張先生所言，企業必須要有“利”，如果都做虧了就沒人去辦企業。在民營企業家看來，經濟責任主要包含以下內容：

第一，提供合格的產品和服務。向消費者提供合格的產品與服務是企業作為經濟組織的主要職能，受訪民營企業家將產品和服務的質量視為社會責任的重要組成部分。

第二，獲取利潤，保證企業生存與發展。一個能夠持續獲得利潤的企業才是成功的、有競爭力的企業，這樣的企業才有能力去履行更高的社會責任，而不顧企業的生存去開展超過企業自身能力的慈善活動則是本末倒置。盡管學術界提出的利益相關者理論、企業公民理論對企業利潤最大化的古典經濟學觀點進行了反駁，但這絕不意味著要求企業不顧自身狀況一味踐行社會責任。相對于其他的倫理慈善責任而言，企業的正常運營和生存應當是第一位的。

第三，調整產業結構，轉變經濟發展方式。當民營企業從事具有高附加值的、創新型的業務時，其經營活動便為調整產業結構、轉變經濟發展方式做出了積極貢獻。

2.法規責任。

企業最首要的社會責任是為社會提供產品與服務，以實現企業盈利，保證自身的生存與發展。但盈利活動是受到一系列外在規范制約的，這一系列外在規范包括國家法律法規、國際通用標準、行業規范等等。如果不符合這些要求，企業的經營行為便不具有合法性和正當性。除此之外，企業自身的規章制度也是規范企業行為的內部力量。可見，法規責任的履行情況，是判斷一個企業的社會責任水平最基本的標準，如果不符合這個標準，更高層次的社會責任就無從談起。

受訪民營企業家都比較重視法規責任的履行，有的不僅要求企業“不違法”，還直接將國家法律視為判斷企業履行社會責任與否的首要標準。某建筑公司董事長王先生的做法就具有代表性。他以《中華人民共和國建筑法》、《建筑工程質量管理條例》等一系列法律法規來要求、規范企業的建筑施工活動。除了企業的經營活動之外，依法納稅也是企業的一項法規責任，曾在國營企業任職、現從事休閑旅游業的李先生尤為重視依法納稅。他認為國營企業是必須講政治的，但到了民營企業這里，就“不講什么政治不政治，就是講納稅，偷稅漏稅就是違反法律”。他將企業對國家的責任由政治責任轉移到了依法納稅等法規責任上來。

除了遵從國家頒布的法律及各種管理條例之外，符合國際通行的認證體系的要求也是民營企業家認同的法規責任之一。受訪民營企業家遵守的國際通行標準中有代表性的有兩套：ISO9000質量管理體系系列標準和ISO14000環境管理系列標準。前者強調對產品質量的管理，后者強調對企業的環境影響的管理。在裝修裝潢行業經營14年的蔡先生認為，如果自己的工程不符合國際認證的要求、指標超標，企業就沒有盡到社會責任。

除了國家法律法規和國際認證標準之外，企業家也通過制定和實施企業自己的規章制度來約束企業行為，特別是約束管理層和企業員工的行為。企業內部的規章制度是為單個企業量身定做的，具有較大的靈活性和自主性。從事電子器材行業的傅先生認為在管理方面，必須從制度上去管理工人，做什么事都要按照制度來。如果企業管理松散無序，“每個人每周只來上兩天班或者不來上班”，企業就做不成。

3.倫理責任。

企業的倫理責任，反映的是社會對企業的倫理要求和道德期望，雖然這種要求和期望沒有形成法律條例，但卻被廣大民眾、進而被企業家本人認為是正當的、正義的、不應違背的。倫理責任主要體現為對具體的利益相關者的責任，包括對消費者、企業員工的利益的維護和對自然環境的保護，以及對社區建設的參與。

對于民營企業而言，消費者的重要性是不言而喻的。企業經營的直接目的在于滿足消費者的需求，從而實現產品和服務的價值，達到企業經濟利益的最大化。因此，消費者的品位、購物習慣、注意力等等都是企業關注的重點，這一點在服務業表現的尤為明顯。在某酒店餐飲有限公司擔任董事長的孫女士就對消費者極為重視，她經營企業的理念是“只有消費者滿意了，員工才能滿意，公司才能滿意”。

在民營企業家看來，企業里的員工可能是除了消費者之外對企業影響最大的利益相關者。沒有好的員工，企業就無法向社會提供合格的產品與服務，企業也就難以為繼，更不用說發展了。維護員工利益不僅符合企業的根本利益，也是企業應當履行的倫理責任。某鋼材企業董事長陳先生特別重視為員工提供良好的工作和生活條件。在他看來，企業為員工做的這些是“雙贏”之舉，員工得到實惠，企業也得到相應的回報。這種回報主要表現在三個方面：其一，職工特別是熟練工穩定性提高，不會輕易離開企業；其二，能夠獲得更加優秀的員工；其三，提升企業凝聚力及員工對企業的認同感、歸屬感。

企業，特別是制造采掘類企業的運營，往往伴隨著環境污染和資源消耗。由于企業對環境具有負外部性，因此保護環境、節約資源就成為了企業應當擔負的倫理責任。在節能降耗方面，盡管采用節能設備往往要求企業在前期有較大的資金投入，但當節能的長期預期收益超過了投入的成本時，企業便具有自覺履行節能義務的經濟動機。而在環境方面，民營企業家會根據企業自身的污染方式進行有針對性的治理。劉先生經營一家小型的建筑企業達20年之久，他的企業主要存在兩種污染：粉塵和噪音。在粉塵方面，他利用特別的處理技術，用特制的網進行覆蓋，以達到降塵作用；在噪聲方面，他對施工時間進行安排，晚上不施工，以增加白天的工作量作為替代。

現有的企業社會責任研究，把企業積極參與所在社區的建設、關心社區的文教和慈善事業視為企業倫理責任的一項重要內容。 [6]然而，受訪民營企業家說出的往往不是他們對所在社區的責任和貢獻，而是自己對家鄉的貢獻。在他們看來，一個人在外面賺了錢、功成名就，自然應當回報自己的家鄉，家鄉的人也對走出來的民營企業家有相同的期望。李先生是回報家鄉的典型企業家之一。懷著對家鄉的熱愛，他把經營鄉村休閑旅游的地點放在了自己的家鄉，既解決了勞動力的就業，又改善了老家的生態環境和產業結構，同時合理利用了老家的荒山、荒地、荒水等自然資源，為家鄉的發展做出了積極貢獻。

4.慈善責任。

慈善責任在企業社會責任之中處于最高層次，對企業的要求也最高。企業的經濟責任、法規責任和倫理責任都有來自外部的壓力。相比之下，企業的慈善責任雖然也是社會對企業的一種期望，卻較少受到來自外界的壓力，是企業自愿的社會責任行為。

民營企業家有時會出于自己的愛心和同情弱者的天性自愿幫助有困難的人，即使這些人不是企業的利益相關者。由于幫助的對象主要是經濟或生活上有困難的人，企業家們并不指望——事實上也確實很少能夠——從中得到回報，他們的動機更多地來自于對受助對象的同情。某房地產企業林董事長給筆者講述了他幫助癌癥患者的故事。當他聽說在老家有個女孩罹患癌癥，沒錢治療時，便以商會的名義籌集善款8萬元，拯救了女孩的生命。

當發生重大的自然災害的時候，即使距離遙遠、與災民素昧平生，民營企業家也會將捐助災區或直接派遣員工救災視為自己的社會責任。如1998武漢抗洪、2008四川汶川地震、2010青海玉樹地震，受訪民營企業家們當時都進行了十幾萬、幾十萬不等的捐款。不僅如此他們還在企業內設立募捐箱，號召員工自愿捐款。

企業家的慈善責任往往涉及醫療衛生、扶助貧困等諸多領域，但受訪的民營企業家最熱衷的是資助教育，包括資助貧困學生的學業、援建希望小學、捐建圖書室和體育館、捐助自己年輕時就讀的母校等等。某綜合性集團公司董事長鄺先生對教育十分看重，他所在的企業有長期資助教育事業的計劃和實踐。在他看來，資助貧困學生的學業不僅能夠改變學生的命運而且當他們走上社會時會影響到更多的人，最終讓社會獲益。這一想法也為其他的受訪民營企業家所認同，他們認為學生是社會的未來，更值得資助。

（二）民營企業家履行社會責任的形式。

從本文中可以看出，根據履行社會責任的對象、企業的具體條件、企業家自身特征的不同，民營企業家履行社會責任的形式各異。分析訪談資料可知，民營企業家履行社會責任的形式主要包括以下幾種：

第一，合理合法的企業經營。企業本身的經營活動作為一種履行社會責任的形式常常被人們所忽視，在人們看來，企業如果不參與慈善活動或者社區建設的話，就不算是在履行社會責任。不可否認，當一個企業向社會提供質量合格、品種多樣的產品和服務，并以正當的市場競爭實現企業自身的發展壯大時，它就是在履行經濟責任；而當一個企業家依法經營、依法納稅，同時以國際認證標準、行業規范和企業本身的規章制度來對企業實施有效監管時，他即是在履行企業的法規責任；企業在經營過程中重視與客戶的關系、優待員工、有效控制生產經營對環境的不利影響，也就是在履行倫理責任。企業始終是一個以盈利為最終目的的經濟組織，脫離企業的正常經營和盈利活動而一味對其慈善責任提出要求，實際上是改變了企業的本質屬性。

第二，經濟資助。民營企業家往往積累了較多的社會財富，他們能夠以經濟手段履行企業社會責任。民營企業家的經濟資助主要表現為捐款、資助貧困學生的學業、設立慈善基金等等，這種履行社會責任的形式在企業的倫理責任和慈善責任中有明顯的表現，也是最常見的企業社會責任的表現形式之一。

第三，援建公共設施。作為另一種履行社會責任的經濟手段，援建公共設施有著單純經濟資助所不具備的優點。民營企業家出資建設的基礎設施和教育文化設施能提高整個地區的生活和教育水平，而不僅僅是影響單個人或小群體；且這種“造血”式的活動對所在地有長期的影響，在未來很長一段時間里都能發揮積極作用。第四，參與實際行動。有時企業家會親自或委托員工去參與履行社會責任的實際行動，如抗洪救災或是災后志愿服務等。這種履行社會責任的形式常常出于應對特殊事件的需要，因此并不常見，也難以成為制度性的長期責任。但此種社會責任形式具有較強的社會影響力和示范效應，比通常的募捐和援建對企業更有宣傳價值。

（三）民營企業家履行社會責任的對象。

民營企業家履行社會責任的對象如果按“與企業的關系”進行劃分，大致可以分為兩類：企業的利益相關者和非利益相關者。

企業的利益相關者主要包括股東、消費者、員工、政府、社區、自然環境等。這類社會責任對象一方面對企業的生產經營能夠產生直接或間接的影響，另一方面又受到企業生產經營活動的外部性的影響。他們與企業的聯系較為密切，是企業家履行社會責任的首要對象。民營企業家對利益相關者的責任主要屬于經濟責任、法規責任或倫理責任。比如，履行經濟責任，實現企業利潤增長就是對股東負責；依法經營、照章納稅就是對政府履行責任；維護員工權益、支持社區發展就是在對員工和社區履行責任；保護自然環境、節能降耗，就是在對自然環境履行責任。

非利益相關者，也就是與企業的經營活動沒有直接關聯的群體，這類對象包括企業家的家鄉及鄉鄰，以及與企業家素不相識的人，比如貧困學生、遭遇重大疾病或困難的陌生人。民營企業家對非利益相關者的責任更多地屬于慈善責任，選擇承擔這種責任更多的是出于愛心和憐憫之心，而非外界的壓力。

四、民營企業家社會責任觀的不足及建議

在調查中發現民營企業家的社會責任觀還存在一些問題和不足之處：

其一，有的民營企業家在履行社會責任時抱有“過關”的態度，對企業的社會責任要求過低，認為“我的企業完全按照法律規定來運作，這就算是履行了社會責任”，將國家法律視為企業社會責任的唯一標準而非底線。持這種態度的企業家重視社會責任的短期效應，缺乏長遠的責任目光。

其二，民營企業家慈善責任的履行往往具有較強的社會影響和示范效應，對企業而言具有樹立形象、提高企業及企業家的知名度等宣傳價值，因而也有淪為作秀的危險。部分民營企業家的慈善責任流于形式，重形象工程而輕實際效果，甚至只是給錢了事，幫助對象的實際利益容易被忽視。

其三，民營企業家在生態保護方面往往缺乏主動性，僅僅注意到對自家企業產生污染的治理，而將生態層面的破壞和更大范圍的環境污染歸為國家的責任。更有甚者僅重視廠區的綠化水平，忽視廠區外的環境污染。

其四，企業創新作為民營企業社會責任的一項重要內容被忽視。民營企業是社會創新的主導力量，企業創新也是企業的一項重要的社會責任， [7]但現有研究表明民營企業創新動力及能力均有待提高。同時，受訪企業家較少談到企業創新，也不認為企業的技術創新是其社會責任的體現。

根據存在的這些問題，本文提出如下建議：

第一，建議民營企業從企業文化和企業戰略的層面提高總體社會責任水平。民營企業家及員工應自發進行社會責任自我教育，共同培育有社會責任感的企業文化，自覺將社會責任意識融入企業文化中；同時制定企業社會責任戰略，將企業社會責任提高到企業戰略層面，讓履行社會責任成為企業的文化優勢，以此增強企業軟實力，提升企業核心競爭力。

第二，建立企業社會責任評價機制。民營企業家的慈善責任流于形式、淪為作秀是企業社會責任評價機制不健全的體現。應建立包括評價標準、評價機構、評價制度在內的綜合性的企業社會責任評價機制，以此作為企業自評、政府評估和第三方評價的依據。以實現企業行為規范化，提高企業與企業家履行社會責任的自覺性。

第三，企業家應將企業創新作為企業社會責任的一項重要內容加以重視，鼓勵技術創新和發明創造，提高企業整體創新意識。同時在研究開發方面增加人力、財力、物力的投入，提高企業自主研發能力和創新能力，并將其轉化為現實的生產力，服務于社會大眾。