基于雙重監督管理的通信工程企業風險管控研究

摘 要 本文以中國移動通信集團設計院管理實踐為背景，從企業風險管理及要求出發，探討通信工程企業如何從強化責任、分工協作、協調配合，來深化以雙重監督管理為核心的監督管理機制建設，如何加強雙重管理職責，增強企業辨識、管理、控制風險的能力，不斷規避和降低企業發展過程中的風險，實現企業持續健康發展。

文獻標識碼 A

文章編號 1008-5599（2015）10-0055-04

收稿日期：2015-09-28

企業經營管理，風險管理是一項重要的內容。加強國有企業廉潔風險的防控與管理，是企業健康發展的前提和保證，通信設計企業作為從事電信網絡咨詢設計的技術服務型企業，技術發展要與時俱進，廉潔風險的管理更要適應時代的要求，以創新的思維，探索更有效的管理思路和方法，才能打牢健康的基礎，利于企業長遠持久的發展。建設和深化企業雙重的制約監督管理機制，強化與業務高度同步、深度融合的風險防控，是當前需要給以足夠重視，并應該投入精力探索和關注的重要問題。

1　風險管理基本原理及企業雙重監督管理要求

廉潔風險管理本質是對權利的制約和監督。黨的十八大報告提出 “要確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調，確保國家機關按照法定權限和程序行使權力”。在企業中，加強風險防控，強化廉潔風險管理遵循同樣的要求。科學合理的經營管理的權力運行機制，要構筑于權力的風險防控基礎之上，使風險防控成為權力運行鏈條中的重要環節置于有效的監督管理下。

1.1　權力制約監督的基本原理

廉政風險源于權力失控，源于缺失或弱化的權力制衡、權力監督、權力規則。陳國權教授在《權力制約監督論》一書中，提出把控權環節設置于權力運行過程之內和外而產生兩種控權模式：一種是外部對權力主體的行為監控，進而對權力主體濫用職權的行為進行判斷和追究，這就是監督；另一種是權力內部的分立并彼此約束，也就是制約。制約強調通過制度化的程序和規則對權力的行使設置邊界，并劃定權力主體之間的權力分工和職責分配，首要原則是對正當程序的遵循，通過權力運行的制度化、規范化、程序化來限制和約束權力主體的行為。監督權的權力主體與被監督的主體之間不存在具體職能的重疊和交叉。監督的責任在于是否能夠及時、正確發現并糾正被監督者的違規行為。

權力控制的兩種模式，為企業風險防控、監督提供了管理思路和實踐路徑，也與國有企業強化主體責任、與紀檢監察部門監督的再監督定位在管理思路上具有內在的聯系性。實際上，在企業管理中，多數場合下都需要發揮關鍵各業務部門間的相互監督制約作用，同時也要發揮紀檢監察、審核等監督部門的監督作用，兩者共同發揮作用，才能提高企業風險管理的水平。

1.2　風險管理的不足

在近幾年，風險管理在企業的發展中越來越受到重視。但企業在廉潔風險管理機制、制度、責任分解、分工協作等方面，仍舊存在一些的薄弱環節。主要包括：一是業務部門、職能管理部門風險管理意識不夠強，存在主體責任和風險意識弱化的現象；二是企業關鍵風險性業務，管理細度和制度流程剛性還需要完善，對外合作管理等關鍵制度的風險防控設計需加強，措施的有效性需提高；三是監督薄弱，總部與分支機構的縱向監督深度和及時性需加強，紀檢、審計、監察等監督資源合力有待增強，主責部門與監督部門的雙重監督管理還沒有完全形成高度契合的銜接；四是有效的問責和考核機制還不夠健全，內控的制度體系不夠完善，信息化建設與風險防控上的有效結合欠缺。

1.3　風險管理的雙重監督管理要求

完善企業對經營管理權力的監督制約機制，是企業反腐倡廉建設的基本對策。對權力制約與監督的理論探討和研究，從兩個角度、兩個責任主體為企業廉潔風險的防控提供了思路。企業要強化風險監督管理，一方面要從企業經營管理權力運行的本身，加強權力鏈條上的主責部門和人員之間的橫向、縱向的監督制約；另一方面，要加強紀檢、監察、審計等監督責任主體的專業監督和監察。

建立和強化雙重監督管理，是企業持續發展的內在要求，也是防范廉潔風險，依法治企業的基本要求。加強廉潔風險防控與管理，就必須要在強化主體責任與強化監督責任上下功夫，從業務職能與監督兩個線條，發揮雙重管理監督作用，建立兩道風險防線，特別是要在風險領域，將管理重心向關鍵業務貼近。

2　強化業務和職能管理部門的監督制約與風險管理

從本質上講，企業廉潔風險是隨業務管理產生的，從具體操作而言，風險管理是循著業務管理流程同步運作和監督的。業務部門和職能管理部門，既是業務流程制定的參與者，也是實施者和管理者,深度掌握業務流程實施的問題、關鍵風險、管理的縫隙和漏洞所在。對業務風險管理，是業務部門天然的職責，業務部門有責任和有義務，擔負起監督管理的職責，這是企業廉潔風險管理的第一道防線。強化主體責任擔當和落實，要從5個方面改進管理。

2.1　轉變觀念，強化風險管理的主體責任意識

業務和風險管理都是管理的內涵。廉潔風險防控必須強化落實主體的監控意識，業務鏈條上各工作環節、各審核、決策點的所有關鍵人員，上至領導、下到員工，都要建立并增強一崗雙責意識。使風險防控融入企業生產、經營、管理業務的全過程，確保風險防控覆蓋企業所有的關鍵管理行為、關鍵業務范圍。

一是明確崗位監督管理的職責。要梳理和補充完善崗位職責，明確各部門對業務工作、“三重一大”工作進行監督防控的職責要求，將風險管理監督的職責納入崗位說明書中。二是加強思想教育和工作要求。明確對各責任人的強制執行要求、加大對重要崗位和關鍵環節執行落實的監督檢查，轉變主責部門和人員認為風險管理是“紀檢監察的事是審計的事、是領導的事”的錯誤和模糊認識。

2.2　明確主責部門的風險管理清單和責任清單

風險源于權力，權責要對等。抓風險管理，責任管理是核心。權責明確才能夠使責任更好地落地、更有效地問責。責任清單和風險清單是履行責任的指引。要堅持圍繞職務權力，抓崗位責任這個關鍵要素，進一步加強清單管理。要從高層、中層和基層人員，從業務條塊多角度，分別識別、預測、評估分析企業關鍵業務、重要崗位、重點環節存在的潛在風險，建立明確應對機制，防控措施、監控管理要求，形成有效預防和化解風險的系統性工作。責任部門、責任人所擔負的責任清晰，責任體系完善，風險的防控才有明確方向和抓手，職責才可能擔負，措施才能落實下去。風險責任清單應以業務流管理為主線，以部門為單元，梳理落實各個工作環節的風險點和控制措施，明確每個環節的關鍵責任人員，清晰每個風險點的管理監督責任。每個業務主責部門都要在責任清單和風險清單梳理中發揮主動性和積極參與性，找準關鍵點和關鍵環節，針對不同崗位、關鍵環節，制定側重不同的風險防控措施和管理責任，明確各項措施的責任人員，合力形成嚴密有效的風險管控的責任體系。

2.3　健全完善業務管理與風險管理同步的規章制度體系和保障體系

廉潔風險管理，要注重制度建設，將風險管理的思想、措施和要求深度融入到各項制度建設中，發揮制度管權、管人、管事、管理風險的功效。一是要強化權力制約的制度設計，合理有效設置決策權、執行權和監督權，在各級領導班子的分工、決策、職能設置、業務管理、監督等制度設計上，體現權力、責任、程序等方面的分工與分權制衡關系。二是在采購、職務消費、關鍵成本支出控制等重點業務，強化制度的執行剛性，縮減自由裁量，關注權力的風險約束、風險管控的有效嵌入、強化信息公開、陽光透明。三是要加強實施、監督、考核、問責的保障體系。關鍵風險業務的規章和程序，要增強風險管理的制度設計要求，進一步加大監督、考核和問責力度。四是注重風險業務在財務控制、管理控制、業務控制、法律執行控制、監督控制等全方位、多環節的制度設計和機制建設。

2.4　把控關鍵點，實施全業務流程的過程風險管理

每一個業務，風險都貫穿在業務流不同節點的關鍵事件、關鍵責任人員中，應在生產經營、管理全過程加強監督制衡，特別要重視關鍵業務的關鍵點。在過程管控中，主責任部門要做好5個方面的防控管理。一是業務流的下一環節對上一環節，要加強規范性和風險性的監督檢查；二是同一關鍵環節、不同實施人間，要加強相互檢查和監督，防止主觀和非主觀的操作風險；三是不同部門之間，按照業務間的關聯，從不同需要和職責視角，加強審視和檢查工作實施情況；四是不同層級的管理者、分管領導要以全局的視角，全面監督檢查把關風險點；五是重點關注高風險領域的風險控制，加強專項的會審、檢查、監察，對業務的風險進行重點的監管和評估。

2.5　要加強對關鍵崗位人員業務能力和素質的要求

風險的管理及成效，需要人的能力和素質來保證和體現。因此，對關鍵崗位人員，特別是在關鍵業務的操作、監督和管理上發揮重要作用的業務和管理人員，要加強業務能力和綜合素質的要求和培養。一方面注重選用業務能力強、政策能力強、責任心強和原則性強、學習能力強的人員；另一方面，要加強這些人員的能力和素質培養和考察、監督，提升人員的制度把握力、風險判斷力、業務風險的感知力；三是建立人員交流輪崗機制，拓寬視野，業務交互，經驗共享，不斷提升風險管理的水平。

3　提升紀檢與效能監察、審計的監督實效

3.1　配齊配強專業監督人員，建立獨立的監督機構

業務流程上的自我監督和相互間的制約監督具有優勢，同時也存在自我監督力度、利益同體等方面的先天不足，發揮專業的紀檢、監察、審計等專門監督的力量和效能，保持監督的獨立性，就特別重要。一是要培養一個專業化、穩定的團隊，按照內部專業性的監督程序和要求開展日常內部監督、審核監察工作，能夠有效提升監督的權威性和威懾性。第二，監督人員配置一定要高起點、高標準，保證監督隊伍的高質量，提升監督的有效性。三是大膽改進監督體制，探索巡視工作方式，建立紀檢監察垂直領導、加強人員整合、擴展人員交流。四是健全大監督格局，發揮監察、巡視、審計等監督合力，增強監督工作的協調性、系統性。

3.2 專業監督要把握重點，抓住關鍵風險點

由于監督資源的有限性，加強監督，一要與關鍵業務結合，必須堅持聚焦重要高風險領域，把握采購方案等關鍵節點。二要抓關鍵崗位履職情況，重點監督領導人員廉潔自律情況、業務職能部一崗雙責情況，監督頂風違紀行為、制度執行情況、風險防控效果。三要推進效能監察由事后監督向全程監督延伸，由單項監督向綜合監督延伸，由糾錯性監督向建設性監督延伸。

3.3　專業監督要創新思維，強化信息化手段和大數據分析

監督工作，要緊跟技術發展要求，在工作效率、信息采集、數據分析、準確性、風險防控、識別等方面，加大信息化技術手段的應用，推進監督工作的信息化建設。要推動風險監控與業務和管理流程的信息化有機融合，有效嵌入到業務操作程序中，提升監督數據監控、采集、分析的信息化能力，及時發現業務規律、識別數據異常和風險信息的能力，及時預警提醒，準確判斷和妥善處置廉潔風險。

3.4　專業監督要敢抓敢管，加大問責

教育千遍，不如問責一次。企業的同體監督，雖然具有局限性，必須要做到真抓真管，敢抓敢管，會抓會管，才能在風險管理上真正控制和減少風險。一要建立問責制度規定，清晰責任界限，明確問責程序、問責過程、追究方式，減少問責的自由裁量權。二要圍繞物資采購、工程建設、合作管理等重點風險工作，對防控措施執行不力、整改不到位，風險問題突出的部門和人員，要有效處置，保證責任追究落到實處，以懲治的威懾力達到教育員工、完善制度、強化管控的目的。

4　結束語

廉潔風險管理，是一項復雜、長期、綜合性的系統工作，在國有企業深化改革，企業轉型發展的新時期，更需要企業以求真務實的勇氣，剖析和正視問題、不足，在風險防控管理上，堅持不懈地探索、實踐，更有效地強化對權力的制約和監督，需要企業中每個責任主體提升意識，承擔責任，落實職責，風險防控的目標——企業持續健康發展才能有堅實的基礎。