企業(yè)資金管理與使用控制的創(chuàng)新策略

中鐵四局七公司　李永惠

企業(yè)資金管理與使用控制的創(chuàng)新策略

中鐵四局七公司李永惠

摘要:在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，資金的管理與使用是經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容。考慮到資金對(duì)企業(yè)的重要性，做好資金管理與使用，是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效果的重要措施。基于這一認(rèn)識(shí)，企業(yè)應(yīng)將資金管理作為財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容，并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理方向，制定具體的資金管理與使用控制才策略，同時(shí)對(duì)資金管理與使用控制策略進(jìn)行全面創(chuàng)新，使企業(yè)資金管理與使用控制能夠滿(mǎn)足企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需要，為提高企業(yè)發(fā)展質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)快速全面有效發(fā)展提供有力支持。因此，積極創(chuàng)新企業(yè)資金管理與使用控制手段是十分必要的。

關(guān)鍵詞:企業(yè)發(fā)展資金管理與使用控制創(chuàng)新策略

一、前言

對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理而言，如何提高資金的管理與控制效果是滿(mǎn)足企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要的重要措施，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理有著重要的影響。結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，在資金管理與使用過(guò)程中，準(zhǔn)確把握資金管理與使用原則，提高資金的使用率，成為了保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)效性的重要手段。為此，企業(yè)在資金管理與使用控制中，應(yīng)積極構(gòu)建資金預(yù)算體系，并完善資金風(fēng)險(xiǎn)防范措施、同時(shí)還要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，減少資金浪費(fèi)，最后要從加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，減少資金浪費(fèi)入手，確保企業(yè)資金管理與使用控制取得積極效果。

二、企業(yè)資金管理與使用控制，應(yīng)積極構(gòu)建資金預(yù)算體系

建立并完善資金預(yù)算管理體系，是為了企業(yè)能夠更加有效的監(jiān)管資金資本的籌集、支出、回收等全過(guò)程，可以看出資金預(yù)算管理在資金管理工作中的重要地位，是從其源頭控制的關(guān)鍵。為此，企業(yè)應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)起多級(jí)資金預(yù)算管理體制，在各級(jí)部門(mén)設(shè)立負(fù)責(zé)人。具體應(yīng)做好以下幾個(gè)方面工作：

(一)根據(jù)企業(yè)資金管理實(shí)際，建立多級(jí)資金預(yù)算管理部門(mén)

在企業(yè)資金管理與使用過(guò)程中，為了保證資金預(yù)算體系的構(gòu)建取得實(shí)效，應(yīng)根據(jù)企業(yè)資金管理實(shí)際，積極建立多級(jí)資金預(yù)算管理部門(mén)，構(gòu)建健全的資金預(yù)算管理機(jī)構(gòu)。

(二)對(duì)各級(jí)資金預(yù)算管理部門(mén)和責(zé)任人的責(zé)任和義務(wù)進(jìn)行明確

考慮到資金預(yù)算管理部門(mén)的復(fù)雜性，在資金預(yù)算管理體系構(gòu)建過(guò)程中，應(yīng)對(duì)各級(jí)資金預(yù)算部門(mén)和責(zé)任人的責(zé)任和義務(wù)進(jìn)行明確，保證資金預(yù)算管理部門(mén)能夠高效工作。

(三)嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算制度，保證資金預(yù)算制度得到有效落實(shí)

根據(jù)企業(yè)資金管理與使用需要，在資金預(yù)算體系構(gòu)建完成之后，應(yīng)對(duì)資金預(yù)算制度引起足夠的重視，并根據(jù)資金預(yù)算實(shí)際，嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算制度，保證資金管理取得積極效果。

三、企業(yè)資金管理與使用控制，應(yīng)完善資金風(fēng)險(xiǎn)防范措施

完善企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理，要對(duì)分散的企業(yè)資金進(jìn)行全面客觀的監(jiān)督和管理，防范各類(lèi)資金風(fēng)險(xiǎn)，衡量風(fēng)險(xiǎn)的大小和成因，有效預(yù)防資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。應(yīng)收賬款實(shí)質(zhì)上是企業(yè)無(wú)效資金的占用，要控制應(yīng)收賬款在銷(xiāo)售收入中的比重。

在企業(yè)資金管理與使用過(guò)程中，資金風(fēng)險(xiǎn)是不容忽視的因素。對(duì)于企業(yè)而言，資金的安全性是關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效益的重要因素，企業(yè)資金既要保證合理流動(dòng)，同時(shí)也要保證其安全性滿(mǎn)足實(shí)際要求，只有滿(mǎn)足這兩項(xiàng)指標(biāo)，才能保證企業(yè)資金管理與使用控制取得實(shí)效。

為此，企業(yè)在資金管理與使用控制中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，并采取必要的資金風(fēng)險(xiǎn)防范措施，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，最大程度的保證企業(yè)資金的安全，使企業(yè)的資金能夠在嚴(yán)格的控制下發(fā)揮其應(yīng)有作用。所以，企業(yè)資金管理與使用控制，應(yīng)將完善資金風(fēng)險(xiǎn)防范措施，作為資金管理與使用控制的重要內(nèi)容，確保企業(yè)資金管理與使用控制取得實(shí)效。

四、企業(yè)資金管理與使用控制，應(yīng)引進(jìn)銀行信用，提高資金融通

信用證是企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中經(jīng)常使用的一種融資和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，國(guó)內(nèi)信用證主要是利用銀行信用作為中間擔(dān)保，以銀行的信用來(lái)彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足，規(guī)避企業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)中的資金風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)和融通。

企業(yè)在資金管理與使用中，考慮到企業(yè)自有資金的不足，企業(yè)通常需要通過(guò)銀行貸款等方式進(jìn)行資金融通。在這一過(guò)程中，信譽(yù)好的企業(yè)可以通過(guò)辦理信用證的方式證明企業(yè)自身的信譽(yù)以及履約能力，進(jìn)而在銀行信貸中獲得較多的貸款，為企業(yè)的發(fā)展提供有力的支撐。

基于這一認(rèn)識(shí)，企業(yè)在資金管理與使用中應(yīng)對(duì)信用證引起足夠的重視，并通過(guò)引進(jìn)銀行信用的方式，積極提高資金融通能力，滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展中的資金融通需要，確保企業(yè)資金能夠發(fā)揮最大效益。所以，企業(yè)在資金管理與使用過(guò)程中，應(yīng)學(xué)會(huì)積極利用銀行信用，將銀行作為企業(yè)發(fā)展的有力支持，發(fā)揮銀行在企業(yè)發(fā)展中的積極作用。

五、企業(yè)資金管理與使用控制，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，減少資金浪費(fèi)

合理使用企業(yè)的資金，從企業(yè)管理的角度考慮，企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程，實(shí)質(zhì)上就是資金運(yùn)作的過(guò)程，要保證資金合理使用，必須要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，資金的使用效率直接影響到企業(yè)的收益水平。為此，企業(yè)在資金管理與使用中，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，減少資金浪費(fèi)，具體應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：

(一)企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督

為了保證企業(yè)的自今年管理與使用滿(mǎn)足實(shí)際要求，企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，重點(diǎn)監(jiān)督資金的流向及資金渠道，確保資金能夠在合理的范圍內(nèi)流動(dòng)。目前中國(guó)中鐵股份公司推行的《中國(guó)中鐵工程項(xiàng)目成本管理信息系統(tǒng)》對(duì)資金支付起到了很好的監(jiān)控作用。

(二)企業(yè)應(yīng)制定合理的資金使用制度，減少資金的浪費(fèi)

企業(yè)在資金管理和使用過(guò)程中，只有制定完善的資金使用制度，才能保證資金使用的規(guī)范性。因此，企業(yè)的資金管理應(yīng)有完善的制度作為保障。

(三)企業(yè)應(yīng)把握資金使用原則，提高資金的使用效率

鑒于內(nèi)部監(jiān)管的必要性，企業(yè)在資金管理過(guò)程中，應(yīng)把握資金使用原則，從企業(yè)的實(shí)際需要出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)資金的內(nèi)部監(jiān)管，確保資金能夠得到合理使用。

六、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)本文的分析可知，在企業(yè)資金管理與使用過(guò)程中，應(yīng)積極構(gòu)建資金預(yù)算體系，并完善資金風(fēng)險(xiǎn)防范措施、同時(shí)還要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，減少資金浪費(fèi)，最后要從加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，減少資金浪費(fèi)入手，確保企業(yè)資金管理與使用控制取得積極效果。

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