企業資金管理中存在的問題及對策

青島鐵路旅行社有限公司 崔鍵

對于企業來說，資金就是血液，如果資金周轉不靈，那么企業就不能正常發展，可以說企業生產經營的方方面面都與資金管理存在著直接的關系。本文將資金管理作為研究的視角，對企業資金管理中存在的問題進行簡單的分析。

一、企業資金管理的基本原則

(一)風險可控

企業在正常運營過程中，對資金的有效管理可以充分保證企業經濟效益的獲得。但是，在風險可控原則的指引下，這樣的目的要完成起來是需要一定困難的，因為一旦風險不可控，就很容易會造成企業運營秩序的混亂，從而為企業造成不必要的損失。在這種前提下，對風險可控的保證成為企業正常運行的前提，只有在風險可控的基礎上，企業才能持續創造進擊收益，最終順利達到預期的目標。

(二)資金使用科學可行

這一原則的執行需要借助相應的財務工具對其進行分析，如果可以做到資金科學使用，那么資金的使用效率會得到提高，企業將會獲得更多的經濟效益，同時資金使用合理化，收益投入量化，這對于制定有針對性的投資決策都是非常有利的，促進最大企業收益的獲得。企業應該在資金使用方面做到量力而行，從而更好的避免企業因為資金緊張而造成的企業運轉不靈。

(三)提高資金效率

對這一原則的堅持可以幫助企業用有限的資金發揮出無限的作用，創造最大的收益。資金效率的提高可以說是企業整體協同作用的最終結果，用有限的資金發揮出最大的功能。一方面堅持風險可控原則，對收益較高的投資進行選擇，這樣才能獲得最大的收益。同時，企業在運營過程中對利潤的追求是最迫切的，所以在風險可控原則的指引下，資金效率的提高也成為企業必然的追求。

二、目前企業資金管理中遇到的困境

(一)債務債權管理中存在問題

現階段很多企業管理工作中存在不規范以及財務方面不專業的現象，這直接導致了一種現象，就是企業不能很好的認清自身存在的債權與債務情況，不能對長期積累的債權和債務進行及時的清理，在這種情況下，未來的糾紛率將會越來越高，這些糾紛要解決也是困難重重，進而為企業造成嚴重的損失。近年來隨著經濟形勢日益復雜，金融工具在市場中越來越泛濫，因而債權與債務關系也變得越來越復雜，虛擬債權債務更多。在這種條件下企業是很難對自身的資金進行正確評估的，這樣很容易會使風險變得不可控，隨時都有可能會因為這些債務問題使得企業資金鏈發生斷裂，最終導致企業破產。

(二)資金運營效率低

在目前的情況下，我國正在穩步推進金融市場利率市場化，在這種形勢下，未來資金效率將會得到有效提高。但是目前這種利率市場化并沒有真正實現，很多企業并不能對自身的資金管理結構進行很好的梳理，企業管理層并不重視這項工作，直接帶來的結果就是資金短視投資，進而出現資金運營效率低下的局面。企業結構僵化對投資機會的反應必然會變得比較慢，這樣企業就會失去很多相似的投資機會，最終的結果也是資金效率低下。同時，一些企業在資金管理工作中的執行情況不佳，產品成本提高，必然會導致資本低效率運營。

(三)財務預算和內部控制中存在問題

從整體上來看，資金管理主要體現在企業的財務預算和內部控制上。很多企業在這方面也存在一些問題，例如內部控制制度不規范，從一定程度上來說，資金使用過程就會缺少相應的約束和管理，與此同時，制度不規范也會導致內部控制在執行過程中力度和監督的缺乏，進而導致資金使用的低效率和浪費。很多企業并沒有對財務預算進行嚴格的執行，更沒有將資金的使用安排好，這種情況下，即使企業能夠捕捉到好的投資項目，也會因為存在資金管理問題導致資金短缺，最終使企業的持續發展受到影響。

(四)投資思路不清晰

正確的投資是企業持續發展的重要條件，但是一些企業因為投資沖動并沒有將短期投資的優勢充分發揮出來，在市場中盲目追求那些高收益的項目，進而為企業帶來了嚴重的風險，那么企業很容易會失去擴大市場的機會，企業的長期發展引起而受到損害。此外，企業在長期投資決策中因為并未清楚認識長遠規劃，受到資金成本壓力的影響，對收益片面的追求，直接導致了不能徹底貫徹長期投資，資金實際效率大大降低，最終企業的收益也會極大的降低。

三、解決企業資金管理問題的對策

(一)債權債務明晰化

如果想要獲得持續發展，一方面要對大的發展方向進行正確把握，另一方面要做到風險可控，有限避免企業因為風險而受到的巨大沖擊。而要想做到風險可控，債務與債權關系明晰是首要的條件，同時積極清理那些虛擬的、風險較大的債權與債務關系，這些工作的進行對于風險可控都是非常有利的，可以有效避免企業因為風險爆發而造成的損失。做到債權與債務關系明晰之后，企業應該將自身需要作為導向，對市場中的金融工具進行積極的利用，對成本較低的資金方案進行選擇，同時調整企業資本結構，促進企業的正常運營。

(二)促進資金使用效益的提高

企業要想有效提高資金使用效益，首先，要對市場中的金融工具進行有效利用，使資金使用成本得到降低，企業應該將自身的資本結構作為出發點，尋找一種與自己融資目的相符合的、適應企業發展的融資方式；其次，要在企業日常管理中引入融入的資金，不斷提高管理水平，與此同時，通過對現有資金產品的充分利用，與現有的金融工具相配合對企業資金進行獲取，進而使資金的使用效益得到提高；最后，在投資一個項目時，應對本項目的投入產出進行分析，并進行有效的風險評估，最后對收益高、風險小的項目進行選擇。

(三)完善預算管理，強化內部控制

內部控制的強化可以有效管理資金流動，約束資金的使用審批，從而有效避免因為個人因素造成的資金流失。內部控制規范的嚴格執行還可以對財務人員責任進行強化，使他們真正起到核查的作用，將資金使用不規范的現象找出來，并提出相應對策。財務預算工作中應做到專項專用，促進企業的可持續發展。此外，財務預算應堅持事前預算、事中執行以及事后評估的原則，嚴格核查預算的執行過程，將出現問題的原因找出來，采取應對措施，保證資金可以得到有效使用。

(四)對企業投資目標進行明確

企業管理層進行投資決策時應與企業目標緊密聯系進行科學的決策，在投資方向上映將重點放在業主方向上，對存在的風險進行積極的評估，并對企業未來的發展進行評價。在投資的過程中，要對資金的流動性進行充分注意，不能因為盲目擴張為企業帶來損失。對產業結構進行優化，使企業在市場中的地位得到有效保證，并對投入與產出進行量化，對投資收益進行準確判斷。另外，還要對投資中的資本結構進行調整，最終使企業的收益得到有效提高。

四、結束語

近年來隨著市場經濟的不斷發展，我國企業正面著無比復雜的競爭環境，要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，就應該充分重視對資金的管理，將資金像企業生命線一樣維護，對企業資金結構進行不斷優化，促進企業的持續發展。

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