中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題研究

人保財(cái)險(xiǎn)武漢市分公司 李萍

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保概念及含義

中小企業(yè)，包括自然人企業(yè)和法人企業(yè)，是描述企業(yè)規(guī)模形態(tài)的概念。相對(duì)于本行業(yè)內(nèi)的大型企業(yè)來(lái)說(shuō)，在生產(chǎn)規(guī)模與能力上比較薄弱，發(fā)展程度也不夠成熟，甚至僅處于創(chuàng)業(yè)階段。中小型企業(yè)的信用擔(dān)保，主要資金來(lái)源是政府的財(cái)政出資組織構(gòu)建信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過(guò)向金融機(jī)構(gòu)貸款的形式為中小型企業(yè)提供專業(yè)信用保證。中小型企業(yè)的信用擔(dān)保，究其本質(zhì)是使用一定的財(cái)產(chǎn)作為債務(wù)保證，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)約定的形式實(shí)現(xiàn)債權(quán)的多種方法與措施。

二、我國(guó)中小型企業(yè)的信用擔(dān)保行業(yè)中存在的問(wèn)題

(一)企業(yè)角度

我國(guó)的中小型企業(yè)大多規(guī)模較小，資金實(shí)力不夠雄厚，在土地使用權(quán)或商業(yè)用房等方面難以向銀行等金融機(jī)構(gòu)提供可供抵押的財(cái)產(chǎn)，這使得中小企業(yè)的管理者在金融市場(chǎng)上只能通過(guò)提供可被接受的條件或價(jià)格來(lái)籌集資金。同時(shí)，由于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)人員在業(yè)務(wù)素質(zhì)方面參差不齊，使得財(cái)務(wù)報(bào)表難以達(dá)到會(huì)計(jì)審核的標(biāo)準(zhǔn)。并且，中小企業(yè)的發(fā)展歷程較短，對(duì)外缺乏足夠的信用記錄，在向外部投資者申請(qǐng)貸款或融資時(shí)，很難被外部投資者與銀行接受。

(二)政府角度

面對(duì)我國(guó)中小型企業(yè)的融資需求，我國(guó)早已于1995年和1999年頒發(fā)了關(guān)于信用擔(dān)保的法律法規(guī)。不久后，七部委又聯(lián)發(fā)了關(guān)于擔(dān)保公司的規(guī)章制度。然而，現(xiàn)實(shí)中這些規(guī)章制度對(duì)于中小型企業(yè)的信用擔(dān)保很難起到實(shí)踐性意義，政策性支持實(shí)在有限，這使得對(duì)中小型企業(yè)信用擔(dān)保的法律保護(hù)難以落實(shí)。信用擔(dān)保體系存在著一些漏洞，需要財(cái)政繼續(xù)加以支持。現(xiàn)實(shí)中，財(cái)政的支持力度具有區(qū)域差異。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的中小型企業(yè)其本身成長(zhǎng)迅速，相應(yīng)的信用擔(dān)保體系也比較完善，相關(guān)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也更多。與之對(duì)比的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，中小型企業(yè)與擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展則呈現(xiàn)出相反的差異。

(三)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)角度

本國(guó)針對(duì)中小型企業(yè)的信用擔(dān)保體系仍然存在著一定的漏洞，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制與防范仍然不夠完善。目前，銀行受所實(shí)行的信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制影響，在與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作時(shí)，很難達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)的合理分擔(dān)，過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)使得信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以承受如此重負(fù)。面對(duì)著貸款損失，我國(guó)的承擔(dān)方主要為政府的財(cái)政，而非銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，這在加重政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)的同時(shí)，也難以對(duì)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)有所約束。

三、信用擔(dān)保問(wèn)題對(duì)策淺析

(一)加大財(cái)政支持力度

要實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的長(zhǎng)效發(fā)展，需進(jìn)一步加大財(cái)政扶持力度，這一支持不僅要體現(xiàn)在資金持續(xù)注入上，也要體現(xiàn)在稅收優(yōu)惠和財(cái)政貼息上。政府可以通過(guò)投入專項(xiàng)資金來(lái)保證信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與發(fā)展。并且，中央或地方在進(jìn)行財(cái)政預(yù)算時(shí)加大資金的投入，使相關(guān)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠做大做強(qiáng)并起到帶頭作用。同時(shí)，對(duì)于那些吸收各方資金的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在政府的監(jiān)管下選擇市場(chǎng)化運(yùn)作模式。

(二)建立信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

面向中小型企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中很難兼顧資產(chǎn)價(jià)值與政策性目標(biāo)兩個(gè)方面：即堅(jiān)定實(shí)行政策性目標(biāo)就會(huì)使資產(chǎn)逐漸萎縮，若想保證資產(chǎn)不會(huì)貶值就無(wú)法在政策性目標(biāo)上做到堅(jiān)定不移。為了使信用擔(dān)保行業(yè)能夠健康發(fā)展，國(guó)家需要設(shè)立一個(gè)部門(mén)，專門(mén)對(duì)中小型企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，定期審查相關(guān)機(jī)構(gòu)的資格，并對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或擔(dān)保機(jī)制進(jìn)行管理。同時(shí)，建立信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行在市場(chǎng)條件下通過(guò)協(xié)作來(lái)進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。為了保證信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的引導(dǎo)下，做好一定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，以防壞賬造成巨大的資金損失。

(三)立足擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善再擔(dān)保機(jī)制

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的再擔(dān)保機(jī)制擁有許多重要的作用，如可以分散和防范風(fēng)險(xiǎn)、提升擔(dān)保公司在市場(chǎng)形勢(shì)下的運(yùn)營(yíng)能力，還能提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)的償付能力，并提供數(shù)額巨大的擔(dān)保資金。可以說(shuō)，再擔(dān)保機(jī)制是擔(dān)保體系的一大重要組成部分，為已擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分散提供了極大的保證。與政府的資金轉(zhuǎn)移相比，再擔(dān)保機(jī)制可以使擔(dān)保以商業(yè)化模式實(shí)行，使擔(dān)保更加適合中小企業(yè)的發(fā)展需求。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保體系，要多加建設(shè)全國(guó)性的再擔(dān)保信用機(jī)構(gòu)，同時(shí)注重?fù)?dān)保和再擔(dān)保機(jī)制的合理運(yùn)行，通過(guò)優(yōu)化銀行記錄中擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用記錄，提高銀行貸款的批準(zhǔn)率。

四、結(jié)束語(yǔ)

國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開(kāi)企業(yè)的支持，企業(yè)不僅為社會(huì)創(chuàng)造了無(wú)數(shù)的財(cái)富，也為國(guó)家稅收提供了強(qiáng)有力的支持。與擁有雄厚背景的大型企業(yè)不同，中小型企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)遇到許多諸如資金匱乏、融資困難的阻礙因素。為了解決中小型企業(yè)在發(fā)展中遇到的“瓶頸”，信用擔(dān)保體系做出了相應(yīng)的調(diào)節(jié)和改變。并且，信用體系的構(gòu)建也實(shí)施了政策的反哺。由于我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形式比較復(fù)雜，因此需要結(jié)合具體的實(shí)際情況，通過(guò)不斷的調(diào)整，構(gòu)建出符合我國(guó)中小型企業(yè)發(fā)展需要的信用擔(dān)保體系，從而最大程度的促進(jìn)我國(guó)中小型企業(yè)的健康發(fā)展。

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