論提高企業資金使用效率和效益的措施

浙江省通信產業服務有限公司嘉興市分公司 康麗萍

論提高企業資金使用效率和效益的措施

浙江省通信產業服務有限公司嘉興市分公司 康麗萍

對當下的企業在資金的使用以及管理過程之中所要面對的問題進行深入地分析，希望能夠進一步提升企業的資金使用效率以及效益，進一步推進企業能夠更快、更好地不斷發展下去，建立好當代企業對財務風險的防范與預警的制度。

企業資金 使用效率 效益措施

對于目前的所有企業來講，資金都是其能夠生存并進一步發展下去的基礎，文章對于怎樣提升當代企業的資金使用效率以及效益進行分析，并且提出相關的企業的財務風險進行防范與預警的相關的舉措。

一、企業在對資金使用中需要面對的問題

對于企業是通信企業的一些公司，怎樣運用資金一直都是通信企業在經營管理之中最關鍵的組成部分。當下需要面對的一些問題有下面幾點：

對資金的管理非常嚴格，在一定程度上面對分公司以及其下屬企業自身的生產經營的效率造成了制約。當下，通信企業的集團公司已經開始實施在全面預算管理之下的資金即時控制以及集中管控的一些相關的措施，但是資金的管理太過嚴格，致使了分公司及其下屬的企業在生產經營工作上面被很大程度的制約或者是限制。

管理方式比較粗放，財務風險也比較大。通信企業可能太過重視短期的效益，特別是只重視當下賬面報表的利潤完成狀況，忽略了有效管理現金流的。長久下去，就會造成企業自身的財務風險不斷增大。

不合理的資金使用，欠缺較為有效的資金監控。通信企業一般對資金進行使用都會主要的強調事后的監督，但是因為各種各樣的原因，就很難將其作用有效的發揮出來。另外，通信企業的企業一般來說安全風險的系數不高，但是通信企業或許是由于欠缺有效的監控，致使對于安全生產、建設以及保護方面的資金無法及時地到位。當下，通信企業仍舊在不斷地進行擴張，而且將很多的金額都投放進去，但是針對那些控股、兼并、以及進行重組之后的企業資金，卻是欠缺完善健全的風險防范控制以及預警的制度的。

二、提升企業資金使用效率與效益的相應對策

企業的競爭一定要將資金當成是保障，而且要利用下面這些舉措：

(一)對資金進行集中管理的條件之下，進一步提升資金的使用效率以及效益

企業一定要能夠完成自身的長久發展戰略目標，進一步加大對資金的強有力支持。對于企業的內部，一定要能夠確保可以快速并且有效進一步控制資金。在對資金進行集中管理的條件下，可以完成對資金使用的最大化最優化，一定要把資金進行集中的投放，投放在一些關鍵的戰略價值上面，對于企業的成功起著決定性作用問題上面，而且企業在能夠確保資金進行集中管理的前提條件之下，不僅僅可以對資金進行有效的控制，而且能夠確保不會對那些分公司或者是下屬單位自身正常的生產經營產生一些不利的影響。

(二)進行全面地分析

進一步建構與通信企業相符合的特色成本分析以及核算的模型，進一步理清資金間的準確關系，在進行分析論證的前提上，進一步明確企業進行生產與經營的現金持有量。與此同時，企業能夠通過結算中心，進一步去協調并平衡通信企業的資金，進一步處理企業資金存在的供需矛盾，將資金進行合理的分配以及調度，進一步去優化通信企業的資金結構。

(三)強化對資金的使用以及管理，提升資金的使用效益與效率

由于大部分的企業都在受著長久的計劃經濟造成的影響，故而欠缺進行投入產出的理念意識。故而，一定要在有效制訂了項目的計劃之時，將企業的管理者進行投入產出的理念意識，進一步強化對企業資金的使用與管理，確保能夠打下較為堅實的基礎。進一步在最大程度上達到資金使用效率最優，企業能夠在進行應付賬款的支付之中，能夠在不對商業信用造成影響的前提條件下，進一步增強承兌匯票的有效轉付比例，而且依據承兌匯票所規定的到期日，進一步去合理地安排承兌匯票的轉付。而且能夠強化管理以及籌劃承兌匯票，降低承兌匯票需要的貼現金額，進一步減少財務費用的支出，確保資金使用效益的有效提升。

(四)有效的調整資金使用的戰略，進一步減少財務費用的支出

企業一定要靈活地去運用國家的金融政策，依據國家對利率的有效調整，進一步去及時地調整通信企業自身的資金使用戰略，進一步減少財務費用的有效支出以及利息的支出。另外，通信企業一定要在開立銀行的承兌匯票和開立保函之時，依據國家當下的金融政策所規定的，進一步存入一些保證金。因為保證金自身的期限是很長的，故而企業能夠向銀行進一步申請把此保證金當作同檔次的定期存款，在放長假的整個期間，企業能夠把結算的資金進行改存，改成七天的通知存款，在平時就可以通過暫時閑置的那些多余資金，對銀行的一些短期理財產品進行投資。如此一來，就能夠確保通信企業能夠提升利息的收入，進一步減少財務費用的支出，確保企業能夠獲取最大的收益。

(五)建立健全有效的風險防范控制以及預警制度，進一步提升資金的使用效率以及效益

通信企業一直都是一個較大的集團公司，作為一家較大的集團公司，有一個較為明顯的特點就是成員單位以及管理的層級較多，故而企業一定要能夠建構更為健全完善的風險防范控制以及預警制度，才可以在對風險進行有效防控的同時，進一步提升資金使用的效率以及效益。所以，企業一定要能夠建立財務風險的防范控制以及預警制度的工作小組，去進行以及組織通信企業的財務風險防范工作以及預警處置的工作。此財務風險防范控制以及預警制度的工作小組一定能夠通過企業的總會計師亦或是財務總監去牽頭，需要所有的職能部門的負責人一起參加。另外，需要做好對存貨的購、銷以及存等管理工作，進一步對存貨的構成進行認真的分析，進一步去分清存貨所需的正常儲備和那些非正常的儲備，確保能夠以市場作為主導這一原則，依據銷量去確定其產量，降低應收賬款以及存貨資金所需的占用額。

三、進行資金使用效率管理的實行效果

(一)有效地盤活了資金，進一步提升了對資金的利用率

利用對資金使用效率的管理，進一步完成了企業的內部成員進行資金資源之間的共享，確保總部的現金池賬戶能夠匯集了所有的成員單位自身的實際余額，而且所有的成員一定能夠依據企業對內部財務的管理要求去運用現金池之內的資金。

(二)有效降低利息的支出，減少融資的費用

利用對“現金池”的管理，將那些外源融資變換成內源的融資，進一步降低利息費用出現的支出。在該現金池之中，各個不同賬戶上面的正負余額都能夠進行有效地抵消，確保資金獲得足夠的利用，在企業的內部一定要可以滿足融資的需求，不需要外部的融資，這在一定程度上能夠很大程度的減少融資費用。

(三)對資金進行管理，取得比較高的協定存款利率

利用現金池，確保企業總部可以更為及時地明白所有子賬戶之間的現金流量狀況，了解內部控制自身的責任以及強化內部控制自身的效力；而且，現金池可以把企業多余的資金相互集中到一起，盡管企業沒有采取有效的投資活動，確保所有的大額存款也能夠獲取更加高的協定存款利率。

(四)強化審批，進一步減少資金的風險

利用網銀系統有效完成了異地的審批，確保領導盡管是外地出差，也能夠利用互聯網進行及時的審批，確保業務的處理流程能夠更為完整而且對資金的使用速度以及效率都能夠提升，增強資金業務自身的透明度，進一步防范在整個資金使用之中潛留的風險，減少了風險的產生。

四、結束語

對當下的企業在資金的使用以及管理過程之中所要面對的問題進行深入地分析，希望能夠進一步提升企業的資金使用效率以及效益，進一步推進企業能夠更快、更好地不斷發展下去，建立好當代企業對財務風險的防范與預警的制度。

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[2]劉賢君.資金管理模式之現金池[J].當代經濟,2009

[3]湯谷良,曹再華.GE公司“現金池”落地中國的案例思考[J].財務與會計，2006