探究如何加強(qiáng)電力施工企業(yè)的資金管理

內(nèi)蒙古送變電有限責(zé)任公司　李檳

探究如何加強(qiáng)電力施工企業(yè)的資金管理

內(nèi)蒙古送變電有限責(zé)任公司李檳

摘要:現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下，資金管理已經(jīng)成為電力施工企業(yè)的重點(diǎn)管理內(nèi)容，資金管理水平的高低，對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定性至關(guān)重要，甚至?xí)?duì)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重影響。事實(shí)上，我國(guó)多數(shù)的電力施工企業(yè)在資金管理上都存在一定問(wèn)題，要想使這種情況得到改變，就必須從問(wèn)題出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)電力施工企業(yè)的資金管理。

關(guān)鍵詞:電力施工企業(yè)資金管理市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

電力施工是一種對(duì)專(zhuān)業(yè)要求很高的工程建設(shè)，從目前情況來(lái)看，我國(guó)只有少數(shù)的大型建筑企業(yè)可以進(jìn)行電力施工。由于電力施工技術(shù)復(fù)雜，工程龐大，工期長(zhǎng)，以及部分工程款拖欠現(xiàn)象嚴(yán)重，電力施工企業(yè)資金緊張現(xiàn)象日益嚴(yán)重。針對(duì)這一現(xiàn)象，電力施工企業(yè)必須要不斷的完善資金管理，用好資金、用活資金，只有這樣電力施工企業(yè)才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中存活。

一、做好資金管理對(duì)電力施工企業(yè)的重要性

在資金管理過(guò)程中需要堅(jiān)持“現(xiàn)金為主”的管理理念。電力施工企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量的管理水平往往是企業(yè)生死存亡的關(guān)鍵。現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變幻莫測(cè)，通過(guò)提高電力企業(yè)資金管理水平，不僅可以使企業(yè)對(duì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理控制，而且可以使電力施工企業(yè)對(duì)資金的整體利用率得到有效提高，使電力施工企業(yè)得到快速發(fā)展。

合理的資金管理可以使電力施工企業(yè)在經(jīng)營(yíng)期間不會(huì)因?yàn)橘Y金問(wèn)題制約企業(yè)的發(fā)展，如果電力企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)資金的管理存在問(wèn)題，那么電力企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能因?yàn)橘Y金鏈斷裂而影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，由此可見(jiàn)資金管理對(duì)電力施工企業(yè)的發(fā)展著重要影響。

二、加強(qiáng)資金預(yù)算管理

電力施工企業(yè)每年獲取的工程項(xiàng)目的數(shù)量和大小存在較大差別，企業(yè)在資金上的投入也存在較大差異，加大了資金預(yù)算管理的難度，甚至一些單位無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算管理。所以加強(qiáng)資金預(yù)算管理是電力施工企業(yè)在資金管理的首要任務(wù)。電力施工企業(yè)要想使資金管理落實(shí)到位必須要做好以下工作。

(一)預(yù)測(cè)資金流

電力施工企業(yè)中的各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身特點(diǎn)和實(shí)際情況，對(duì)企業(yè)資金的流入和流出進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。例如，工程管理部門(mén)需要依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，制定適當(dāng)?shù)奈镔Y需求，而物資部門(mén)則需要依據(jù)工程管理部門(mén)制定的物資需求提出相應(yīng)的采購(gòu)計(jì)劃，并依據(jù)當(dāng)月采購(gòu)計(jì)劃對(duì)次月物資采購(gòu)所需資金進(jìn)行預(yù)測(cè)。企業(yè)中的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)需要對(duì)各項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核，并且需要對(duì)企業(yè)資金整體預(yù)算進(jìn)行匯總，確保預(yù)算符合實(shí)際情況，杜絕虛報(bào)、謊報(bào)的情況出現(xiàn)。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，控制資金流

企業(yè)在資金上的預(yù)算一旦編制完成，就要嚴(yán)格執(zhí)行。電力施工企業(yè)中的各個(gè)部門(mén)都需要對(duì)資金的支付方式、額度、真實(shí)性嚴(yán)格把關(guān)，只有這樣才能從源頭上避免虛支、錯(cuò)支等情況的出現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)需要對(duì)企業(yè)每一筆資金的數(shù)額、用途的合法性和真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格審核，以避免資金的流向不明；同時(shí)，對(duì)于企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的超預(yù)算現(xiàn)象要進(jìn)行嚴(yán)格管控。如果因?yàn)樘厥庠蛐枰Ц额A(yù)算以外的費(fèi)用，必須要對(duì)該項(xiàng)資金進(jìn)行嚴(yán)格審批。

三、對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理

由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，電力施工企業(yè)在施工過(guò)程中往往需要墊資，拖欠工程款是電力施工企業(yè)在資金管理上面對(duì)的一個(gè)難題。雖然電力施工企業(yè)的業(yè)主多為電力系統(tǒng)單位，一般不會(huì)出現(xiàn)死賬，但是工程款滯后現(xiàn)象還是比較普遍。引起這一情況的主要原因有以下幾點(diǎn)：先施工，后簽合同情況比較普遍。受電力行業(yè)的特殊性影響，部分工程工期較緊，在沒(méi)有簽訂合同時(shí)就開(kāi)始施工，因?yàn)闆](méi)有簽訂合同，所以資金只能墊付。工程款收取嚴(yán)重脫節(jié)，導(dǎo)致工程款回收滯后。如：施工單位向業(yè)主回收進(jìn)度款時(shí)，需要同時(shí)提供業(yè)主、施工方、監(jiān)理單位三方的簽字。工程款結(jié)算繁瑣。因?yàn)殡娏こ痰奶厥庑裕虼嗽诠こ炭罱Y(jié)算上比較緩慢，經(jīng)常出現(xiàn)竣工的工程在幾年后才會(huì)通過(guò)決算審批，從而導(dǎo)致工程款無(wú)法及時(shí)收回。

針對(duì)以上情況，電力施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)從加強(qiáng)內(nèi)部管理、加強(qiáng)外部溝通兩個(gè)方面入手，確保工程款能夠及時(shí)收回。即：對(duì)企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收賬款的管理制度進(jìn)行完善，電力施工企業(yè)需要建立一套完善的收賬管理制度，對(duì)收賬的責(zé)任部門(mén)和收賬管理進(jìn)行明確，并且要制定合理的獎(jiǎng)罰辦法，確保制度能夠順利落實(shí)，從而加快企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度；加強(qiáng)同業(yè)主單位及上級(jí)主管單位的溝通，在相互尊重、相互理解的基礎(chǔ)上，盡量使工程款的支付程序得到簡(jiǎn)化，確保工程款能夠及時(shí)回收。

四、對(duì)企業(yè)的占有資金進(jìn)行合理處理

電力施工企業(yè)中資金可能以多種形式存在，為了使電力施工企業(yè)的資金能夠被盤(pán)活，應(yīng)當(dāng)做好以下工作。

(一)合理處理積壓的設(shè)備和存貨

加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)設(shè)備的購(gòu)置和處理，為了確保工程的質(zhì)量和工期，電力施工企業(yè)在施工過(guò)程中常常會(huì)購(gòu)買(mǎi)急需的設(shè)備，這就要求我們?cè)谫?gòu)置機(jī)械設(shè)備時(shí)絕不能盲目，必須要與施工生產(chǎn)相符，從而避免資金被積壓浪費(fèi)。由于施工設(shè)計(jì)的變更，電力施工企業(yè)經(jīng)常會(huì)存在一些已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)的材料，但卻無(wú)法使用，這些材料的積壓使企業(yè)的資金被占用，影響企業(yè)的發(fā)展。因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取合理的措施對(duì)這些材料進(jìn)行處理，增加企業(yè)的現(xiàn)金流。同時(shí)，電力施工企業(yè)需要對(duì)專(zhuān)項(xiàng)設(shè)備進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)于不會(huì)再次應(yīng)用的設(shè)備應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理，避免資金積壓，盡量使經(jīng)濟(jì)利益最大化。

(二)及時(shí)處理保證金

近幾年，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)的合同管理和招標(biāo)工作也得到了進(jìn)一步完善，在招標(biāo)過(guò)程中，投標(biāo)單位需要繳納一定數(shù)額的保證金，這也是簽訂承包合同的一個(gè)重要條件。例如：履約保證金不但占有量較大，而且占用時(shí)間較長(zhǎng)，歸回程序繁雜，因此在執(zhí)行過(guò)程中，經(jīng)常出現(xiàn)履約保證金無(wú)法及時(shí)收回的情況，占有了企業(yè)的大量流動(dòng)資金。電力施工企業(yè)需要完善對(duì)保證金的監(jiān)控管理，同時(shí)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與銀行、業(yè)主之間的聯(lián)系，規(guī)定誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)，及時(shí)對(duì)符合撤回條件的保證金進(jìn)行回收，減少保證金的占有量。

此外，電力施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與銀行之間的合作，確保企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不會(huì)因?yàn)橘Y金被大量占用而導(dǎo)致資金鏈斷裂。電力施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)授信工作，使自身的信用額度得到提升，避免企業(yè)在需要大量資金時(shí)無(wú)法獲得貸款。電力施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理的對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行使用，盡量延緩資金支付，電力工程中使用的許多材料都十分緊俏，因此必須貨到付款，推遲資金支付。同時(shí)應(yīng)當(dāng)盡量降低保證金比例，降低資金占用量。此外，電力施工企業(yè)還應(yīng)適當(dāng)?shù)剞k理貸款，滿足資金的需求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資金的動(dòng)態(tài)變化進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)企業(yè)存在的資金缺口進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，確保適度的銀行貸款可以使得企業(yè)資金流暢無(wú)阻。

五、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，電力施工企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中需要加強(qiáng)對(duì)資金的管理，在資金管理過(guò)程中需要及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并通過(guò)合理有效的措施對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行處理、修正，合理的資金管理手段可以使電力施工企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，不會(huì)因?yàn)橘Y金原因而影響企業(yè)發(fā)展，雖然現(xiàn)階段我國(guó)電力施工企業(yè)在資金管理上還存在一定問(wèn)題，但相信隨著研究的深入，在不久的將來(lái)我國(guó)電力施工企業(yè)的資金管理水平會(huì)有飛躍性的變化。

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