新形勢下如何完善銀行賬戶管理制度創新

中國人民銀行靖安縣支行　劉小莉

新形勢下如何完善銀行賬戶管理制度創新

中國人民銀行靖安縣支行劉小莉

摘要:當前，中央銀行加大了對銀行業的監管力度，并逐步走向銀行賬戶管理的規范化。但由于制約方法、管理措施等缺乏科學性、合理性，造成了銀行賬戶管理工作漏洞百出。為此，有必要創新、完善銀行賬戶管理制度，以適應新形勢下社會經發展要求。

關鍵詞:新形勢銀行賬戶管理制度創新完善

一、新形勢下加強銀行賬戶管理制度創新的意義

銀行賬戶管理工作是國庫建設的重要內容。在國家經濟建設全面、快速、高效開展的當前，強化銀行賬戶管理制度建設，嚴格控制并規范行政事業單位的銀行賬戶，是加強預算管理、推進財政國庫管理制度改革、強化資金監管、從源頭上預防和治理腐敗、確保財政資金安全運行的重要條件。

在新的形勢下，銀行賬戶管理一方面臨國際資金大量流動而資金管理手段跟不上時代發展的困境：不同國別的貨幣隨時隨地在交換，不法分子借機進行違法交易，在危害國家和人民利益的情況下攫取個人私利。銀行賬戶是犯罪分子進行洗錢活動的資金媒介，這就迫切需要加強銀行賬戶管理。另一方面，國家綜合國力和經濟實力的提升帶來了廣大人民經濟購買力的提高，企業和個人的經濟活動日趨頻繁，通過銀行結算賬戶進行資金管理的需求日益增大，而舊的銀行賬戶管理制度的陳舊導致出現了騙稅、騙匯、洗錢、逃債等犯罪行為。為了從賬戶的開立、銀行結算賬戶等方面遏制犯罪行為的發生，就要求通過銀行結算賬戶管理制度創新來加強銀行賬戶管理。

二、銀行賬戶管理工作中存在的一些不足

(一)銀行賬戶撤銷工作上的問題

首先，允許“睡眠賬戶”的存在。根據規定，如果賬戶在一年之內沒有出現收付活動，那么開戶銀行應當就此與存款人聯系銷戶，如果客戶逾期未表態，則表面自愿銷戶。但是，銷戶工作涉及到資金的轉入、轉出問題，比較復雜。同時，開戶銀行也希望留住客戶，進而對“睡眠戶”視若無睹。其次，臨時賬戶問題。在結束經營項目后，臨時賬戶也應被撤銷。但是，開戶銀行很少跟蹤經營情況，臨時賬戶被當做一般性賬戶看待。

(二)多頭開立銀行賬戶

《賬戶管理辦法》規定，企事業單位開設基本存款賬戶時，要遵守開戶許可證制度，僅能在一家銀行設置一個基本存款賬戶。現實情況是，專用存款賬戶、臨時存款賬戶、一般存款賬戶都存在著隨意開立的情況。在開設臨時賬戶時，異地存款人僅僅以外地工商部門頒發的營業執照就實現了當地銀行開戶。

此外，還存在未按規定使用銀行賬戶的問題，如從非基本存款賬戶中取走資金；將非結算賬戶視作為結算賬戶等。所有這些情況的出現都嚴重影響了社會信用、金融秩序，有必要加大管理力度，促使規范化。同時，引起上述問題出現的原因也比較繁雜，內容眾多。比如，存款人可能存在逃避債務與銀行監管的意識，在開立多個賬戶后，便能將資金在非貸款銀行中結算，這就使得貸款銀行不能扣息收貸；也可通過多個戶頭轉移資金，故意逃稅。銀行業對賬戶管理失范也要承擔責任。銀行為增加存款，拉攏客戶，對“睡眠戶”視而不見，并不阻止從非基本存款賬戶中取走資金等。

三、加強銀行賬戶管理制度創新的措施

(一)完善賬戶管理法律法規建設，不斷優化誠信環境

經濟活動中出現的違法行為是很多民事、刑事案件的導火索，要在最大程度上杜絕經濟犯罪行為的出現，完善賬戶管理的法制建設勢在必行。以法律法規形式對賬戶管理的相關規定予以確認，使其更具嚴肅性，便于各相關部門更加嚴格執行。但是，一味的從法律法規上打擊違法行為存在一定的弊端，還需借助道德的力量雙管齊下。樹立全社會共同遵守的道德標準，加大反腐倡廉力度,減少賬戶管理違規的外部誘因，為和諧社會的建設創造一個整齊有序的經濟環境。

(二)規范銀行賬戶開戶流程，有力推進反洗錢工作力度

在實際工作中，賬戶管理中部分操作流程存在嚴謹性不夠強的情形，導致出現了多方式、多渠道的利用賬戶管理漏洞進行犯罪活動。因此，嚴格銀行賬戶管理，健全完善嚴謹的賬戶管理體系是遏制洗錢犯罪活動的有效手段。然而，針對洗錢行為的反洗錢是一項需要付出長期努力而且任務艱巨的運動，沒有行政機關、司法機關和銀行的通力合作，這項工作的開展將會受到很大的阻撓。對銀行來說，就要定期更新賬戶管理觀念，從過去的多頭開戶管理向賬戶真實身份管理轉化，從過去重視賬戶現金支取管理向轉賬收支、現金收支的全面管理轉化，從單一管理到綜合管理轉化，總而言之，就是要從多方面規范銀行賬戶的開辦流程。

(三)推進銀行賬戶管理制度建設，培養制度創新意識

新科技革命帶來的直接結果是新產品、新技術、新思想，在這一大趨勢下，銀行業務的拓展也要樹立與時俱進的觀念，全面跟上時代前進的步伐，利用新型的科技手段大幅提升自身的競爭力。

面對銀行在賬戶管理政策上普遍存在思路不開闊、手段落后、措施不力等問題，首先需要銀行工作者有制度創意意識。不斷強化銀行賬戶管理，培養制度創新意識，逐步引導客戶正確開立和使用銀行賬戶,推行以基本賬戶為基礎的主辦銀行制度。同時,基本賬戶管理要和稅收征管制度、貸款管理、商業匯票管理聯系起來,規定一般納稅人必須在銀行開立基本賬戶,并將基本賬戶通知稅收管理機構，以此形成制度規范來約束不法行為的發生和進一步惡化。

(四)強化賬戶管理的技術支撐，實現賬戶管理電子化

電子商務開創了一個在互聯網上信息適時共享的信息時代，各行各業對信息的依賴空前提高，而銀行業無疑是對信息的需求量和利用率最高的行業之一。對信息的利用與監管離不開技術的支撐，尤其是當利用銀行賬戶盜取個人信息和侵害個人財產的行為越來越猖獗的當今時代，加強銀行賬戶管理的技術支撐是一條重要的途徑。總的來說，就是要盡全力完善全國統一的賬戶管理信息系統、盡快實現賬戶管理系統與工商、稅務、質量技術監督和公安機關等有關管理部門聯網、盡快實現人行賬戶管理信息系統與信貸登記咨詢系統、征信系統聯機,將一般存款賬戶中的貸款信息與賬戶管理信息系統的開戶信息進行自動比對，多方聯動，在客戶信息的管理、資金的開立、亂結算、亂提現等源頭上遏制洗錢、詐騙等違法犯罪活動的出現。

參考文獻：

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