現金池管理模式的企業集團資金管理研究

貴州省廣播電視信息網絡股份有限公司 龐明華

伴隨著社會經濟的快速發展，許多企業集團不管是在規模方面還是在業務量方面都是非常大的，許多企業在近些年還努力在實施走出去戰略，由此也給資金管理帶來了嚴峻的挑戰，如可采取有效的方式管理企業集團的資金，讓企業集團的資金得到有效的利用，實現資金價值的最大化，許多企業都在采取現金池管理模式。因為該管理模式管控能力強、人力成本較低、信息化水平較高，對于大多數企業集團來說都非常實用。

一、企業集團現金池的功能優勢

經歷了長時期的發展之后，當下的許多企業的發展規模非常的大，大多也都在采取現金池管理模式，該模式給企業帶來的優勢也是顯而易見的，主要表現在以下幾個方面：一是企業在規模大了之后，會分散出許多的子公司或者管理部門，因此資金也較為分散，采取該管理模式可以有效的實現資金的集中管理，提升企業領導層的控制能力；二是在將資金集中以后，可以將資金進行統籌安排，減少各分支單位對資金的占用，提高了企業的財務支出能力，降低了資金管理的風險，節約了資金管理成本；三是對于走出去的企業來說，可以實施在一定時間內和區域內的集中管理，實現實時全面調度，更好的讓資金為企業的發展服務，同時，對于國外剩余的資金進行風險管理。企業每一個部門的資金在每天都集中到現金池以后，可以有效的提升企業對資金的處理能力，同時通過金融市場與外匯市場對企業的資金進行保值管理，進而最大化的發揮企業節約資金的作用，切實有效的從本質上提高企業資金管理。

由此可見，對于企業集團來說，現金池對企業資金管理的意義是顯而易見的，可以實現對企業資金的集約管理，可以實時的了解集團旗下各個分公司各個部門的資金運行情況，比如：每一個公司每天流出了多少資金，大致是流向了什么方向，每一個部門每天流入多少資金，進而全面提升對企業的綜合控制力。在企業的發展過程中，分公司也好還是各部門也好，出現資金短缺是非常常見的一種情況，通過資金池管理，各分公司之間以及各部門之間就可以通過集體綜合管理部進行資金調控，為企業減少了貸款，降低了企業的貸款費用，為企業的平穩健康發展奠定基礎。

二、完善企業現金池管理模式應該注意的問題

(一)強化和銀行的合作

在目前的國內，許多大型企業普遍都在采取現金池管理模式，在未來還有很大的使用和發展空間。企業在選擇了現金池管理模式以后，對和銀行的合作提出了更高的要求。其主要的合作內容大致包含下面幾類，委托貸款、資金管理、信息服務等。所以，企業在選擇了現金池管理模式之后，和銀行在行動上形成了一種協作關系，一方面帶來了銀行的業務發展，同時也為企業的資金管理提供了幫助，是一種雙贏的專戰略模式，但是，現金池最后能不能取得成功，銀行的影響是十分明顯的，銀行有沒有好的服務態度，服務成本的高低等都可能影響到企業的資金管理。因為其信息技術含量高，因此也對銀行的服務提出了更高的也奧球，此外，現金池業務要求銀行必須具有許多的理財功能。借助這些銀行提供的新業務，企業集團可以在不影響分公司和部門的情況下，實現對企業旗下剩余資金的集中管理。所以，在現金池模式下，企業集團強化和銀行的合作對企業長遠發展是有現實意義的。

(二)強化企業集團的預算資金管理

在開展現金池管理的過程中，企業內部需要調整的內容也比較多，而調整的核心就是企業資金管理制度的調整，集團旗下的各分公司在資金的使用、管理方面必須嚴格規范。而要想做到這一點，要求企業必須做好資金的預算工作。這一方面要求企業必須實施資金的年預算、季度預算以及每日預算，另一方面還要求企業堅持在預算之外的事情堅決不辦，不在預算范圍之內的支出不予以支持的管理原則，有效提升企業的資金預算管理，嚴格依據企業的資金預算開展工作。同時，每月和每季度都必須設立資金支出額度。主要有以下幾方面的內容：一是結合資金管理制度，由集團財務主管部門結合自身實際情況，設置資金管理的職責和權利；二是通過集團的統一協調，強化和各分公司之間的管理合作，根據不同的分公司的預算情況，設置好各分公司的資金支出額度。

從本質上說，應該建立完善的預算管理制度，應該改變原有的單一預算模式，解決傳統虛報預算支出的情況，強化企業新業務的監督的管控。此外，對于現今的流動情況必須嚴格管理，在思想上高度重視資金的流動風險，提升處理資金流動風險的能力。對于新的投資活動、企業運行資金周轉等進行嚴格把控，嚴格執行按月用款，季度還款，杜絕預算之外的現金支出，進而構建起完善的現金池管理體系。

三、結束語

綜上所述，伴隨著經濟社會的快速發展，企業在壯大業務的同時，企業的資金管理也成為一大管理難題。在這種背景下，許多企業都在選擇使用資金池管理，都企業的資金管理帶來了很大的便利。但是，在管理的過程中，應該強化和銀行的合作，提升對資金預算管理制度的完善，降低企業資金的運行風險，保證企業穩定健康發展。

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