保險業財務共享中心模式下的財務管理要點簡析

富德生命人壽保險股份有限公司山西分公司 孫紅霞

一、財務共享服務中心模式分析

現在我們來分析下財務共享服務中心模式，這種模式是對管理模式的創新。財務共享服務中心是一保險公司的一個業務部門，為公司內部的實體或者是業務部門提供一些財務運行和知識的服務。這個業務部門被跨國或是地域距離遠的公司采用，將公司中各個業務群組或業務部門所具備的共性功能選出來，集中放在共享服務中心進行處理。共享服務模式下的企業，能夠將各個部門可以共享的職能獨立分出來，設置專門的服務運營機構為其服務，這種架構與模式滿足了跨國、跨地區企業的服務需求，企業財務部門使用這種財務管理模式，那么企業組織將會在三個層面上發生一些變化，下面我們將來具體分析下這種變化：公司總部和高層管理者重視的是公司總體戰略與政策的制定，對于人力資源與財政資金進行分配，開發技術資源，對公司的總體業績以及職能標準進行劃分。財務方面的變化主要是財務政策和標準更加地被重視，更加重視公司的總體戰略，給各個子公司制定一些目標，并對他們的經營成果進行評價。對于分公司來說，更加注重分公司的管理與績效，關注各個業務部門的責任與特有的職能，具體在財務領域的共享服務模式是對業務單元進行財務核算。財務編制與財務決策等提供財務上的支持。這種共享模式具有規模經濟的效益，為地域距離遠的公司提供了便利，為總公司下的各個分公司提供專業的財務服務，確保公司財務的安全性與良好性。

一、保險業財務管理的具體過程

(一)對存在的風險進行調查

首先要明確風險調查的目的與任務，風險調查主要是了解保險公司的內外部生產經營中可能產生風險因素，找出可能存在的缺點與弱點，然后結合實際情況進行改進。風險調查內容包含的種類是多種多樣的，一般包括公司的基本概況、公司的經營政策、公司的組織結構以及一些責任分工、結構組織、經營內容、財務控制制度等，然后運用一些調查技術，如審閱法、調查問卷法和觀察法等等。

(二)描述風險內容與種類

對風險制度的描述需要運用一些方法，一般有三種方法：文字描述法、調查表格制定法、與經營過程流程圖法這三種方法，下面我們來具體分析一下這三種方法，文字描述法主要是通過一些現場詢問、直接觀察等一些手段來了解一些風險情況，并用文字來進行描述，然后讓相關的工作人員對系統的風險情況進行評估與綜合判斷，以檢查風險控制得是否好是否完整，確定正確與否。調查表格制定法指的是檢查工作人員就一些需要調查的內容預先制定一系列的問題，把這些問題在設計好表格中填充，然后以一種方式制成調查問卷，被調查者需回答這些問題，檢查工作人員根據被調查者的回答，分析這些回答背后潛藏的問題以及相關應對風險措施是否已經存在，并作為工作和財務風險控制的依據，這種方法大大提高了保險財務檢查工作的效率，工作的深度也大大加深了。最后一種方法就是經營過程流程圖，這種方法主要是讓接受財務檢查的部門將自己的工作的業務處理程序繪制出來，從圖中檢查人員可以看到一些接受調查調查對象內部的風險控制情況，并且流程圖中的的一些特別的語言符號可以顯示出被評價機構的內部情況與業務質量，找出財務工作應控制的重點與關鍵點，然后有目的地展開工作。

(三)風險初次測評

保險公司進行初次測評，主要是對公司在財務的健全性的測試，來發現所存在的風險與漏洞，找出實際與理想模式之間的差異，找出實際的風險控制缺點。

(四)達標性測試

這個環節包括兩種測試，一是功能性測試，一般是從一個系統中抽取一些典型的業務，全過程地檢查他的工作環節與流程，并檢查它的處理過程，檢驗與記錄的內容的一致性，以此來判斷這種制度的作用是否管用。第二個是對業務測試，保險公司的業務經營過程與內容檢查，業務處理過程中是否出現了違反法律或者是不符合風險控制制度的內容。

(五)綜合性評估

最后是進行綜合性評估，制定評估的標準與目標，并加強公司的內部控制，增強對風險的管理，明確評估的主要內容，檢查內容主要是組織結構是否完整、責任是否分明、工作流程是否正確、工作程序正確是否等，同時保險公司要定期進行信賴程度與管理環節的測試。

二、保險業財務管理工作改進的具體要點

(一)增強財務工作的控制意識

保險公司的工作人員要充分認識到財務工作的重要性，以及財務風險控制的必要性，公司高層要制定完善的財務控制制度，加強對于財務工作的監管，起到帶頭作用，使全公司員工樹立起財務內部控制意識，明確每個人的責任與義務，給員工適當的獎勵，做好工作績效考核工作，激發員工的工作積極性與潛能，采取必要措施是一些制度能夠合理地實施落實，增強財務風險控制的在整個公司中作用。

(二)建立完善公司的各種財務控制制度

首先要做的就是明確公司財務的控制目標，將這種崗位責任制落實好，圍繞公司的財務控制目標建立一系列的財務內部控制體系，并要對公司的財務工作進行合理地管理與監督，設置好各種財務的機構與管理模式，將各種職能進行科學地劃分，財務工作人員要依據這些制度規范開展工作，做到工作有法可依與有路可走。

(三)建立完善的財務預算管理體系

做好財務預算工作，能夠很好地幫助保險公司控制自己的運營成本，將公司日常運營的的費用支出進行很好地控制，降低費用支出，提高保險公司的財務管理水平。具體工作步驟如下：首先是要編制好財務賬目明細的報表，將各種費用支出進行分類，制定長短期的預算報表，其次，設置實施預算審批制度，經過上級部門的許可、同樣之后，進行實施，最后，要將工作落實到實處，監督與考核的力度，定期進行考核與監督，使財務預算管理工作更好地服務于整個公司的發展。

(四)改進公司的治理結構

一個公司要想很好地發揮自己的作用，就要做好結構設置工作，科學良好的結構能夠使財務工作順利地開展，提供一個制度與保障的作用，也能使財務控制的各項制度很好地發揮出來。做好這些需要對公司的治理結構進行全方位地控制，將權力機構明確劃分，明確各部門的具體工作，不斷完善公司的治理結構，提高工作人員的工作質量。

三、結束語

保險業財務共享中心模式下的財務管理工作對于保險公司來說是一件十分重要的工作，關系著公司整體的運營與管理質量。保險業財務共享模式有許多優勢，可以降低公司運營成本，集中化的服務使得公司工作更加簡單、快捷、責任明確、工作效率也會提高，我們要積極運用財務共享服務模式的優點，并結合實際的財務工作，對保險業財務管理工作提出一些積極和合理的改進措施，提高公司的經營管理水平，使得保險業健康快速地發展。

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