商業銀行匯率風險管理

中國電力財務有限公司 王倫

國網英大國際控股集團有限公司 李斌

商業銀行匯率風險管理

中國電力財務有限公司 王倫

國網英大國際控股集團有限公司 李斌

在匯率制度不斷轉變的背景下，我國商業銀行逐漸開始面臨各種類型的匯率風險。但就我國現階段的實際情況來看，商業銀行針對于匯率風險的管理明顯還處于較為落后的水平，而監管當局針對商業銀行的匯率風險監管水平也才起步，依舊存在著諸多問題與不足。本文基于我國商業銀行匯率風險管理的現狀，對管理過程中所存在的問題與不足進行了系統的分析與探究，并提出了一些建設性的意見。

匯率 商業銀行 風險管理

一、商業銀行匯率風險的定義

所謂匯率風險，即是指商業銀行因匯率變動而沒有達到預期的收益或導致經濟的損失，其是商業銀行在日常經營過程中經常會面臨的風險之一。具體而言，商業銀行以外幣計價所簽訂的合同或者本身所具有的某種特定外幣債券債務，在將來與本幣或其他外幣進行兌換的時，一旦匯率出現變動，外幣金額就很可能出現風險，這種風險具備了不確定性。但是，風險的出現并不完全是經濟方面的損失。從另外的角度考慮，匯率的變動其實也會有可能為銀行帶來額外的收益。但是，長期以來商業銀行從事匯率風險管理工作的真正目的并不在于對額外收益的獲取，而在于讓因匯率波動而造成的各種風險損失不斷減少。顯然，如果商業銀行能夠對外匯風險進行有效的管理，那么其對于我國匯率形成機制的改革以及銀行體系的穩健性都將起到極大的積極作用。

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二、現階段我國商業銀行匯率風險管理中普遍存在的問題

(一)缺乏健全的匯率風險管理體系，執行力度不足

就目前的情況來看，我國銀行的風險管理基本都依托于高層領導，如銀行董事會、高級經理等。在實際的管理過程中，格局獨立的風險管理部門始終都與各個部門之間保持著緊密的關系。雖然目前我國所有商業銀行都設置了風險管理部門，但明顯嚴重缺乏權威性與獨立性，在對各個層面的匯率風險進行管理的過程中，并沒有發揮出應有的有效性。在這樣的背景下，整個銀行的結構就會像一盤散沙，在風險管理的體系上缺乏緊密的聯系。

走到大街上，想起剛才在周書記辦公室的情景，心里真是愜意得很，覺得那才是我要說的話，我要做的事。就地免職、開除公職，隨他的便，大不了回家修地球。想到這里，我在心里對自己說，應該去喝一杯，好好地為自己慶賀一下。于是，我便找了間小酒館，要了半斤天鍋酒，炒了兩個家常菜，便自斟自飲起來。

(二)金融衍生產品市場開發不足，風險規避工具品種有待豐富

當前，針對于匯率風險的管理，金融衍生產品儼然已經逐漸的成為最為主要也最為靈活的手段，其也被公認為實現市場風險良好管理效果的最佳工具。但是，由于當前我國外匯衍生產品市場仍然處在初始的開發階段，嚴重缺乏真正意義上的衍生金融產品市場，而這也直接造成了商業銀行缺乏一個交易平臺來實現對匯率風險的轉移或規避。另外，就衍生金融工具的品種來看，我國只屈指可數的幾種類型，這就使得在經營遠期結售匯業務的過程中存在諸多的問題與漏洞。

(三)商業銀行匯率風險管理人員嚴重缺乏專業素質

我們都知道，在實際的匯率風險管理工作中，相關的專業人員必然是體現管理水平的關鍵因素，而從風險管理的客觀能力來看，我國大多數商業銀行目前明顯缺乏高素質的專業人員。其實，諸如上述風險管理過程中的諸多問題與漏洞，很大程度上都是受到了缺乏高素養專業人員的限制。顯然，要想實現對匯率風險的高水平管理，相關人員就必須具備豐富的金融工程、數學、計算機等復合專業知識。但在目前的商業銀行中，無論是專業的匯率風險管理人員還是普通的員工，都嚴重的缺乏這些復合專業知識。

三、對我國商業銀行匯率風險管理的建議

(一)提高匯率風險管理的認識和理念

在我國人民幣匯率形成機制改革市場進程的不斷深化下，商業銀行必須將自身的中介作用充分的發揮出來，通過對衍生工具的利用來為自己與其他經濟主體提供能夠規避或轉移風險的產品與服務。從目前的實際情況來看，對于我國商業銀行來說，衍生產品交易業務的發展必然有著極為重大的意義，其不但能夠為商業銀行的負債和外匯資產提供規避風險的管理手段，更能夠讓中資銀行的增長方式得以轉變、中間業務收入得以擴大，并能夠為其提供嶄新的業務增長點。

(二)加強重視外匯衍生品交易

只有將風險管理貫穿于整個外匯業務的過程之中，這樣的匯率風險控制模式才是科學的、有效的。因此，針對于商業銀行而言，首先，要充分重視外匯風險的管理工作，應該對人民幣匯率形成機制進行改革，并深入、全面對銀行間外匯市場發展對外匯業務與風險的影響進行評估，以此來形成具有前瞻性的外匯風險管理組織方案，并將其方案落到實處。其次，應確保外匯業務的發展戰略長期與實際資本充足水平以及管理水平相匹配。第三，還應該從監管制度、激勵約束機制以及產權制度入手，來不斷強化商業銀行外匯從業人員以及高級管理人員的外匯風險意識與崗位責任意識。只有這樣，才能夠真正為各項風險管理程序的制定與實施提供有力的保障，從而讓匯率風險的出現率始終保持在商業銀行能夠承受的范圍以內，讓外匯業務的發展戰略始終與商業銀行本身實際的資本充足水平與風險管理水平保持著相互匹配的關系。

SME評估標準要求在編制評估報告時，對報告的基礎內容要求有嚴格的限制，SME評估標準要求一份合格的評估報告必須包含以下基本內容：

(三)進一步提高各層次人員的匯率風險管理專業素質

無論是操作層還是高管層，商業銀行都應該不斷提升各工作人員的風險管理專業素質。首先，針對基礎業務人員而言，應該不斷提升匯率風險管理的“主人翁”意識，促使他們將自身的業務與銀行整體的匯率風險充分結合在一起。其次，針對風險管理部門人員而言，其不但要進一步加強關于匯率風險管理的專業素質，且要著重培養相關人員對于國際經濟金融形勢的洞察能力。再次，針對董事會以及高級管理層人員而言，其始終都應該以匯率風險管理領導者的角度來不斷提升自身的理論知識與實踐水平，搭建整體的風險管理架構。總的來說，針對于現階段的商業銀行，其不僅僅要不斷不斷引進具備專業知識、掌握專業技能的匯率風險管理人才，同時也要進一步建立健全科學合理的薪酬激勵機制、業績考核機制，以此來盡可能保留人才，另外還應該進一步建立健全科學的培訓制度，不斷加強現有員工風險管理意識與能力的培訓力度，從而打造出良好的匯率風險管理氛圍。

四、結束語

總之，匯率風險防范機制的建立必然是一項長期性的系統工程，其并不是一朝一夕就能夠實現的。當前，在我國匯率機制改革的不斷推進下，相關的配套措施必然將陸續出臺，而目前在利率市場化的改革方面我國明顯已經取得了良好的成績。這些因素的存在儼然都會對我國商業銀行的改革起到積極的作用。

[1]賀光宇.建立貨幣政策與匯率政策的有效協調機制[J].經濟縱橫，2013（9）

[2]湯艷玲.淺析現行匯率制度對我國貨幣政策的影響[J].消費導刊，2011（8）

10.16266/j.cnki.cn11-4098/f.2015.21.015