淺談農(nóng)村信用社經(jīng)營風險管理存在的問題及對策

開平市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 黃金海

近年來在農(nóng)村信用社中存在不少的信用違約以及違法犯罪現(xiàn)象，嚴重影響了農(nóng)村信用社的現(xiàn)象，對于農(nóng)村信用社的發(fā)展也帶來了負面的影響。農(nóng)村信用社作為我國重要的金融服務(wù)機構(gòu)，其健康發(fā)展對于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展具有重要的意義。農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中應(yīng)當加強風險管理，嚴控各種風險，確保各項業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，更好地支持地方經(jīng)濟發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社經(jīng)營風險管理中存在的問題分析

風險管理意識薄弱。在農(nóng)村信用社經(jīng)營的過程中，對于經(jīng)營目標和考核任務(wù)比較關(guān)注，對于經(jīng)營中的風險管理不夠重視。在經(jīng)營過程中沒有先進的風險管理理念，風險意識比較薄弱。或者在經(jīng)營過程中過度追求高收益、高回報，往往忽視了同時存在的高風險。對于風險因素不注重事前管理，往往在風險事件發(fā)生后才采取相應(yīng)的措施。

缺少完善的風險管理制度。目前農(nóng)村信用社在經(jīng)營中還缺少完善的風險管理制度，特別是隨著金融環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)品種的不斷增加，農(nóng)村信用社的風險管理制度已不能夠滿足當前風險管理的需要，缺少科學的、全面的風險管理制度和操作辦法，部分風險管理制度不能夠及時跟隨時代的發(fā)展需要，在制度規(guī)定中存在模糊性的特點，缺乏可操作性。同時風險管理中的評價機制不夠完善，導致在實踐中獎勵力度比較小，處罰比較輕，缺少嚴格的獎懲機制，降低了員工參與風險管理的積極性，認為做好做差都一樣，從而導致風險問題的發(fā)生。

二、加強農(nóng)村信用社經(jīng)營風險管理的策略

(一)提高風險管理意識，樹立先進的風險理念

農(nóng)村信用社要正確認識風險管理對于發(fā)展的重要性，理事會（或董事會，下同）、監(jiān)事會和高級管理層要提高風險管理意識，并積極推動風險管理工作的有效開展。農(nóng)村信用社要逐步樹立先進的風險管理理念，包括：風險管理是企業(yè)發(fā)展的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段；風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理實現(xiàn)風險與收益的平衡。同時，風險理念不僅要存在于領(lǐng)導和管理人員中，更要通過廣泛宣傳和大力倡導，將其融入員工的日常工作中，培育良好的風險文化氛圍。

(二)建立完善的風險管理體系

建立完善的風險管理組織架構(gòu)。要理順理事會、監(jiān)事會、高級管理層及其各自所屬專業(yè)委員會在風險管理上的職責分工，并建立風險管理部門或指定部門承擔風險管理職責，保證風險管理組織架構(gòu)分工明確、職責清晰、相互制衡、運行高效，同時要加強風險管理條線獨立性和專業(yè)性，實現(xiàn)風險管理組織體系的有效運行。

風險管理要列入發(fā)展戰(zhàn)略并成為重要組成部分。風險管理是農(nóng)村信用社核心競爭力的表現(xiàn)，加強風險管理有助于發(fā)展戰(zhàn)略更好地實現(xiàn)，因此是發(fā)展戰(zhàn)略的一個重要方面，發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)該包含風險管理方面的目標并且努力實現(xiàn)。

培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理團隊。農(nóng)村信用社在風險管理方面缺乏專業(yè)人才，迫切需要培養(yǎng)合格的風險管理團隊，其方法有：一是選派風險管理人員參加外部的專業(yè)培訓以提高專業(yè)素質(zhì)，優(yōu)點是原有人員熟悉情況，但提升的過程較慢；二是引進高端的風險管理人才，優(yōu)點是提升人員素質(zhì)快，但需經(jīng)過一段時間的熟悉和磨合才能適應(yīng)農(nóng)村信用社的實際情況。可結(jié)合實際，靈活運用以上兩種方法加強風險管理團隊建設(shè)。

拓寬風險管理的范圍，開展全面的風險管理。農(nóng)村信用社由于風險管理工作起步較晚，對于風險管理往往只限于信用風險、市場風險和操作風險等傳統(tǒng)三大風險，對于法律風險、流動性風險、聲譽風險等方面的認識較淺而容易忽視。隨著金融環(huán)境的變化，這些以往沒有引起重視的風險，可能會突然發(fā)生并帶來嚴重的影響，因此要重視傳統(tǒng)三大風險外的其他風險類型，樹立全面風險管理思維。

培育優(yōu)良的風險管理文化。風險管理文化是企業(yè)文化在風險管理方面的體現(xiàn)。要通過高層的推動、廣泛而持久的宣傳以及內(nèi)部制度執(zhí)行等方面的努力，將風險管理行為上升為農(nóng)村信用社員工自覺行動的思想融入到日常的行為中，構(gòu)成指導開展各項業(yè)務(wù)的思維方式。

建立適用的風險管理信息系統(tǒng)，提高風險管理的效率。由于風險管理需要及時且廣泛地收集大量的風險信息，并進行處理和分析，因此風險管理信息系統(tǒng)的建立可以提高風險管理的效率，但是農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比，在資產(chǎn)種類、資產(chǎn)規(guī)模等方面有著非常大的差異，因此不能照搬商業(yè)銀行的風險管理信息系統(tǒng)，而要根據(jù)自身的資產(chǎn)規(guī)模以及業(yè)務(wù)發(fā)展情況建立適用的風險管理信息系統(tǒng)，才能有效提高風險管理的效率和能力。

(三)完善風險管理制度建設(shè)

逐步建立風險偏好管理。農(nóng)村信用社要在完善公司治理和內(nèi)部控制環(huán)境的基礎(chǔ)上，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合自身的風險管理能力，明確監(jiān)管約束，按照先定性約束、后定量約束以及先制定整體層面和綜合性強的指標、后制定業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的指標這一順序，逐步構(gòu)建風險偏好框架，發(fā)揮風險偏好在風險管理中的優(yōu)勢。

風險管理要與具體業(yè)務(wù)相結(jié)合。在農(nóng)村信用社內(nèi)部建立風險管理制度和機制，要避免只有高高在上的風險管理框架和組織架構(gòu)。離開具體業(yè)務(wù)談風險管理，就容易使風險管理成為空中樓閣。要使風險管理能夠真正落到實處，需要在具體的業(yè)務(wù)制度和流程體系文件中，盡可能列出存在的風險點，明確風險處置的措施和相應(yīng)的報告路線，使風險管理成為真正可操作的工作。

實行差別化的風險管理制度。農(nóng)村信用社雖然是地方性金融機構(gòu)，但其轄內(nèi)的經(jīng)營機構(gòu)在經(jīng)營規(guī)模、主要業(yè)務(wù)的種類和所在地經(jīng)濟發(fā)展水平也存在較大差異，因此應(yīng)靈活根據(jù)不同經(jīng)營機構(gòu)的管理水平和不同地區(qū)、不同業(yè)務(wù)品種等方面風險差異，實行有針對性、差別化的風險管理制度，而不能脫離實際制訂一刀切的風險管理措施。

(四)落實風險管理責任，通過正反向激勵發(fā)揮全員在風險管理過程中的作用

風險管理并不只是高級管理層或者風險管理部門的事情，而是涉及內(nèi)部所有機構(gòu)、部門和員工的事情，因此要對風險管理各個環(huán)節(jié)建立明確的標準和人員責任，指定相應(yīng)的崗位和人員負責，落實風險管理責任，同時將全體員工納入到風險管理的流程中發(fā)揮員工的主觀能動性。對于工作中能夠及時防范和降低經(jīng)營風險的員工，要做好相應(yīng)的激勵措施，提高員工的風險意識和工作積極性；對于工作不認真負責而導致風險管理事件發(fā)生的員工，要進行處理，例如記錄違規(guī)積分、行為考核以及調(diào)離崗位等。通過正、反向兩方面的約束，并輔以對工作人員的全過程監(jiān)管，加強事后的追蹤和考核，促進員工主動參與風險管理工作。

(五)客觀真實反映風險

在實際工作中發(fā)生風險事件后，部分農(nóng)村信用社擔心影響自己的形象和聲譽，往往不愿意向上級匯報或者報案，認為追回損失就可以了。這種做法不僅不能提高經(jīng)營風險管理水平，反而影響了風險管理的效果，因此在風險管理中要摒棄家丑不可外揚的觀念，對于涉及到違法犯罪的要及時交由司法部門處理，從而形成強烈的警示和震懾作用。

(六)強化風險預(yù)警工作

風險預(yù)警管理是風險管理體系中的重要內(nèi)容。經(jīng)營風險的出現(xiàn)雖具有突發(fā)性，但在事發(fā)之前都有一定的蛛絲馬跡，如果在日常管理中多加注意、觀察，就有可能將風險因素扼殺在搖籃中。通過建立完善的風險預(yù)警機制，有利于風險管理的決策從而避開經(jīng)營中的高風險因素。要根據(jù)農(nóng)村信用社經(jīng)營的實際情況，加強風險數(shù)據(jù)的積累和研究，完善風險指標，加強對指標的監(jiān)控和預(yù)警，提高風險管理的靈活性，結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營特點等方面風險問題，建立針對性的防范措施。

三、結(jié)束語

農(nóng)村信用社作為我國重要的金融服務(wù)機構(gòu)，其健康發(fā)展和安全運營對于其發(fā)展具有重要的意義。在農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險管理中要努力提高內(nèi)部風險意識，正確認識到經(jīng)營發(fā)展和風險管理的重要關(guān)系，將風險管理納入到日常的考核中，落實相關(guān)人員的責任。同時還要加強風險體系建設(shè)，分析經(jīng)營中的潛在的風險因素和薄弱環(huán)節(jié)，將風險管理能夠真正地落實到經(jīng)營中，提高信用社的服務(wù)質(zhì)量。

[1] 王保剛.農(nóng)村信用社風險管理存在的問題及對策[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù),2012

[2] 張波.農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理問題及對策探析[J].中國經(jīng)貿(mào),2013

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