淺談供電企業(yè)的資金管理

國網(wǎng)天津武清供電有限公司 孫榮鑫

國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的市場化及國際化發(fā)展趨勢(shì)，使得各行各業(yè)的競爭越發(fā)激烈。在這樣的時(shí)代背景下，企業(yè)想要確保自身在行業(yè)市場中的存活與后續(xù)發(fā)展，就必須對(duì)其在市場上的競爭力進(jìn)行進(jìn)一步的強(qiáng)化。而企業(yè)資金管理作為提升競爭力的一種重要手段，也越來越被企業(yè)所重視。資金管理是企業(yè)內(nèi)部管理工作的核心部分。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說，其對(duì)自身資金進(jìn)行管理與把控是確保企業(yè)效益不受到損失的基礎(chǔ)工作。現(xiàn)今企業(yè)的資金管理工作仍存在未解決的問題，這些問題的危害性會(huì)對(duì)企業(yè)后續(xù)發(fā)展產(chǎn)生無法預(yù)期的影響。而另一方面，資金管理與控制是企業(yè)的內(nèi)部管理工作想要符合現(xiàn)代化發(fā)展需求而必須進(jìn)行革新的環(huán)節(jié)，也是企業(yè)對(duì)增長趨向進(jìn)行掌控的重要手段。

一、供電企業(yè)資金管理特征

(一)企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)過高

電子產(chǎn)品的迅速普及與發(fā)展，使得電力在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及民眾日常生活中的地位迅速提升。也使得國家與民眾對(duì)于電力設(shè)備的要求不斷提高，這對(duì)電力企業(yè)來說，是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，國家與人民的重視，說明電力在國內(nèi)的重要性正在不斷提升，但與此同時(shí)，在電網(wǎng)建設(shè)、維修和護(hù)理方面需要投入的資金也必然會(huì)呈現(xiàn)大幅度增加的趨勢(shì)。而這些資金大多是借助外部籌資得來的，所以會(huì)導(dǎo)致企業(yè)負(fù)債率的不斷上升，很容易使企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)過高，嚴(yán)重影響企業(yè)的運(yùn)作。

(二)設(shè)備材料消耗比重過高

供電企業(yè)的內(nèi)部資金具有分布廣泛、類別繁多的特征，所以對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)要求也更高，所以大部分的資金都耗費(fèi)在了基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)與維護(hù)工作上。基礎(chǔ)的資金消費(fèi)則主要都耗費(fèi)在了電力外銷及電網(wǎng)維護(hù)上。使供電企業(yè)的資金管理工作投資風(fēng)險(xiǎn)不斷增高，資金的流動(dòng)性更大，貶值的可能性也更高。

(三)投資收益難預(yù)測

供電企業(yè)是具有公益性質(zhì)的企業(yè)，而這一性質(zhì)也決定了其最終收益必定是難以進(jìn)行預(yù)估的。政府相關(guān)部門在相關(guān)的法規(guī)當(dāng)中對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)的投資有很明確的指導(dǎo)意見及要求，使其有著很顯著的政績目的，所以供電企業(yè)的電價(jià)也始終是由國家相關(guān)部門進(jìn)行控制的，如果政府的相關(guān)補(bǔ)助資金無法及時(shí)到位，發(fā)揮出其補(bǔ)貼的作用，那么企業(yè)的實(shí)際投資效益將受到很大的損害，所以可以說電力企業(yè)的效益體系存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

二、現(xiàn)今供電企業(yè)資金管理的問題

(一)預(yù)算制度落實(shí)難，造成了有章無序的混亂局面

對(duì)于企業(yè)的資金管理環(huán)節(jié)來說，預(yù)算制度是十分重要的，其能夠起到把控大局的效果。但是，就目前情況來看，部分供電企業(yè)內(nèi)部還并沒有建設(shè)起合理化、科學(xué)化的預(yù)算體制。即便部分企業(yè)建設(shè)起了相應(yīng)的預(yù)算體制，也存在一紙空文，始終不落實(shí)的問題。使預(yù)算的體制呈現(xiàn)出形式化的趨向，且在運(yùn)營流程中，朝令夕改的現(xiàn)象層出不窮，形成了亂無章法的局面。而且，該問題一旦延伸，還會(huì)產(chǎn)生更多的的連續(xù)反應(yīng)，很容易導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)出現(xiàn)資金鏈斷裂、資金出入失衡及破產(chǎn)重組等負(fù)面影響。

(二)監(jiān)控體制有待完善，內(nèi)控有漏洞

監(jiān)控體制是每個(gè)企業(yè)都不可缺少的。其貫穿于企業(yè)整個(gè)的生產(chǎn)與運(yùn)營流程中，是維持企業(yè)秩序的主要措施。但現(xiàn)今的多數(shù)供電企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控體制都存在不同程度的落實(shí)不到位或體系不完善的問題。這一弊端是在許多環(huán)節(jié)包括生產(chǎn)、規(guī)劃及外銷等方面都有所體現(xiàn)的。比如在對(duì)內(nèi)部資金進(jìn)行審核的過程當(dāng)中，多數(shù)供電企業(yè)沒有設(shè)立健全的審批體制或沒有確切落實(shí)，都會(huì)引發(fā)漏批、重批及錯(cuò)批等審批問題，導(dǎo)致了資金的沉淀、滯留，甚至流損，從而對(duì)供電企業(yè)的正常營運(yùn)產(chǎn)生了無法預(yù)估的負(fù)面影響。這是供電企業(yè)內(nèi)部資金管理改革過程中遇到的一大難題，也是導(dǎo)致資金管理工作面臨各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一。

(三)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難

在企業(yè)生產(chǎn)與運(yùn)營的過程中，因?yàn)榈胤秸母缮妫瑫?huì)使供電企業(yè)內(nèi)產(chǎn)生為了達(dá)到地方政府要求而進(jìn)行權(quán)利抵押及資金擔(dān)保的情況，進(jìn)而使企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)面臨困境。另外，政府出資的形式也會(huì)使供電企業(yè)面臨審批工序過于繁瑣、墊支費(fèi)用回收時(shí)間過長等因素所導(dǎo)致的資金難以周轉(zhuǎn)等問題，上述這些因素都會(huì)給供電企業(yè)的后續(xù)發(fā)展及改革帶來負(fù)面的影響。供電企業(yè)的不良質(zhì)押及擔(dān)保，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)面臨困境、生產(chǎn)效益顯著下降及資金風(fēng)險(xiǎn)過大等多種負(fù)面的結(jié)果。

三、現(xiàn)今供電企業(yè)強(qiáng)化資金管理工作的措施

(一)改變財(cái)務(wù)管理理念

供電企業(yè)內(nèi)的所有員工，都需要對(duì)自身的觀念進(jìn)行革新，嚴(yán)厲杜絕忽視管理、重視核算的弊端。要對(duì)資金管理工作在企業(yè)整體管理工作中的重要性有更加明確的認(rèn)識(shí)，并確保對(duì)資金管理與企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)工作的密切關(guān)聯(lián)有更加深刻的了解，充分帶動(dòng)起企業(yè)內(nèi)部所有員工的積極性，把資金管理工作滲透在企業(yè)資金的每個(gè)細(xì)節(jié)數(shù)據(jù)中，借助數(shù)字化的管理系統(tǒng)來提升管理的實(shí)時(shí)性與完善性，對(duì)整體管理流程進(jìn)行優(yōu)化，為提高資金管理水準(zhǔn)而努力。

(二)提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測及防御能力，避免資金損失

供電企業(yè)對(duì)于生產(chǎn)及運(yùn)營階段的資金投入都有很大需求，但外部籌集的方式會(huì)使企業(yè)內(nèi)資金管理工作的風(fēng)險(xiǎn)大幅度提升，所以需要采取嚴(yán)格的預(yù)防措施，其主要包含以下幾個(gè)方面：其一，是對(duì)財(cái)會(huì)相關(guān)工作人員的素質(zhì)進(jìn)行強(qiáng)化，提高核算工作的效率，使資金核算相關(guān)工作的監(jiān)督功能得到充分體現(xiàn)。其二，是要對(duì)崗位進(jìn)行合理的配置，對(duì)內(nèi)部體制進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)整。使相關(guān)人員的權(quán)責(zé)更加明晰，最大程度削減財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其三，是要強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防御力，供電企業(yè)的資金管理目標(biāo)，并不只是單純的增加利益，而是在確保為國家提供優(yōu)質(zhì)電力服務(wù)的同時(shí)，使自身的社會(huì)職能得到最好的發(fā)揮。所以供電企業(yè)要對(duì)內(nèi)部的現(xiàn)金流量進(jìn)行控制、削減資金成本，防止因債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的供電危機(jī)。

(三)對(duì)資金控制體系進(jìn)行改善

對(duì)資金控制體系進(jìn)行完善，是資金管理工作中的核心需求，也是確保企業(yè)業(yè)績及風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的主要措施。資金控制不單是企業(yè)資金管理的手段或方法，更是企業(yè)的管理體系，對(duì)企業(yè)整體生產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)來說十分重要，且能有效提升企業(yè)的經(jīng)營效能及抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。資金把控是一類綜合性的資金管理模式，這不但是財(cái)政相關(guān)部門的職責(zé)，也是保證企業(yè)資金管理工作穩(wěn)定發(fā)展的要素。

四、結(jié)束語

供電企業(yè)想要達(dá)成自身的目標(biāo)，就必須利用企業(yè)內(nèi)部全面規(guī)范的管理工作來對(duì)企業(yè)自身進(jìn)行強(qiáng)化，并且要將資金管理與其他各項(xiàng)管理工作進(jìn)行有效的融合，在資金管理的實(shí)踐工作過程中，融合以財(cái)政為導(dǎo)向的控制以及約束與激勵(lì)為導(dǎo)向的控制，使其協(xié)同作用，服務(wù)于企業(yè)的后續(xù)發(fā)展。

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