淺析法人客戶信貸流程與信貸風險控制問題

中國農(nóng)業(yè)銀行四川省分行營業(yè)部 王勤

一、法人信貸業(yè)務概述

信貸是經(jīng)濟學上的一種借貸行為，它是以還本付息為條件的價值單方面讓渡。法人信貸是針對法人的借貸行為，也是商業(yè)銀行的主要業(yè)務和經(jīng)營收入來源。銀行信貸業(yè)務包括商業(yè)銀行為其客戶提供的各類授信業(yè)務。法人信貸業(yè)務的特點主要有以下三個方面：

(一)信貸業(yè)務本身無本質區(qū)別

從市場的角度來看信貸業(yè)務作為一個產(chǎn)品，其本身基本沒有本質上的差別。從銀行角度來看，其貸款本質沒有區(qū)別，只是在金額、期限和成本存在差異，因此，要想在競爭的市場中勝出，要從服務的質量入手提升競爭力。

(二)信貸本身具有風險

銀行的貸款資金大部分來自于存款，正常情況下存款的本息是要定期支付的，但是放出去的貸款存在不能收回的可能。貸款風險存在原因有很多，比如信息上存在不對稱的情況，銀行相比借款人而言不太了解借款人所處的市場環(huán)境、財務狀況。

(三)法人信貸業(yè)務客戶基礎好

客戶是信貸業(yè)務發(fā)展的基石，沒有優(yōu)質客戶為基礎，信貸業(yè)務的發(fā)展就成為無源之水，無本之木。特別像中國農(nóng)業(yè)銀行作為改革開放后第一家恢復的國有銀行，有著優(yōu)質的客戶資源，這些客戶多為大型國有企業(yè)，經(jīng)營發(fā)展穩(wěn)定，且資金需求量大。

二、法人客戶信貸流程存在的問題及原因

(一)法人客戶信貸流程

以《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務基本規(guī)程》規(guī)定“辦理信貸業(yè)務的基本程序：客戶申請→受理與調查→審查→審議與審批→報備→與客戶簽訂合同→提供信用→信貸業(yè)務發(fā)生后的管理→信用收回。”為例，基本操作流程可分為：業(yè)務受理、調查評價、審核批準、發(fā)放和信貸發(fā)生后的管理。銀行內部機構設置分為前臺和后臺，前臺是業(yè)務的發(fā)起部門，負責客戶申請的受理和調查、信貸業(yè)務的具體辦理、信貸發(fā)生后的管理。后臺部門是風險審核部門，對項目風險進行評估、對信貸業(yè)務進行評級、控制項目信用風險，核心工作是貫徹落實信貸政策，完善執(zhí)行管理制度，對信貸業(yè)務進行審查監(jiān)督。前、后臺應該是彼此獨立，但是又緊密聯(lián)系的，相互制約的制衡狀態(tài)，從而實現(xiàn)對于信貸風險的有效控制。

(二)法人客戶信貸流程存在的問題

(1)信貸業(yè)務申請行為支行的業(yè)務核查程序過多，影響業(yè)務辦理的效率。以農(nóng)行現(xiàn)行流程設置來看，各級行對于其審批權限內的信貸業(yè)務遵循逐級匯報機制，對于沒有明確的審批權限規(guī)定的信貸業(yè)務必須由發(fā)起行向上一級銀行申請審批，現(xiàn)在大部分的信貸業(yè)務的發(fā)起行都是支行，需經(jīng)歷層層審批，影響信貸業(yè)務的辦理效率。

(2)信貸審查機制存在不足。在整個貸款流程中審查是非常重要的組成部分，是判斷并控制信貸風險發(fā)生的非常重要的一環(huán)。但審查時僅依據(jù)客戶經(jīng)理報告、企業(yè)和有關部門提供的相關數(shù)據(jù)信息，如果依據(jù)的材料出現(xiàn)偏差，風險就較大。

(3)貸款發(fā)放過程中存在的不足。在貸款審批過程中，審查人員對于貸款發(fā)放做了一些前置性條件要求。而在實踐中這些前提條件還沒有實現(xiàn)，就已經(jīng)發(fā)放貸款的情況時有發(fā)生。

(4)貸后管理較松散。貸后管理很大程度上取決于客戶經(jīng)理自身判斷，很難做到根據(jù)市場的變化及時發(fā)現(xiàn)客戶風險。在市場經(jīng)濟時代不可預知的情況下，影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的因素更是各不相同，而企業(yè)為了不讓銀行提前要求還款往往不會主動向客戶經(jīng)理公開經(jīng)營的實際情況，這就需要客戶經(jīng)理根據(jù)市場和企業(yè)各種表現(xiàn)及時發(fā)現(xiàn)可能的風險并及時做出應對措施。實踐中，客戶經(jīng)理很難及時發(fā)現(xiàn)或者說不太愿意發(fā)現(xiàn)企業(yè)中風險，等到風險發(fā)生質變才被動知道。

(5)信貸產(chǎn)品同質化現(xiàn)象嚴重，沒有針對客戶的不同設計不同的信貸產(chǎn)品，未能滿足大客戶的個性化需求。銀行的優(yōu)質大客戶在銀行總體客戶數(shù)量中占比不高，但是對于銀行利潤的貢獻很高，據(jù)統(tǒng)計，15%的大客戶為銀行創(chuàng)造了近80%的經(jīng)營利潤。

(三)法人客戶信貸流程問題的原因

(1)管理理念。在長期發(fā)展過程中形成的“重貸輕管”思想沒有得到根本的改變。銀行內的考核注重信貸產(chǎn)品的銷售和不良貸款的處理，而不太關注中間環(huán)節(jié)的管理，沒有將風險管控深入到信貸的全流程，這種“重兩頭，輕中間”的做法，造成了管理盲區(qū)。

(2)由“部門銀行”向“流程銀行”的轉變還沒有完成。銀行現(xiàn)在主要收入仍來源于存貸款利差，為了保持高增長率所以追求規(guī)模擴張，在此過程中形成了“總行、分行和支行”的管理模式。這種以分工為理論依據(jù)的“部門銀行”，極具行政色彩，條塊分割，各自為營，運轉效率低下，其之所以存在的主要是因為我國不合理的存貸款利差，隨著類似余額寶等互聯(lián)網(wǎng)金融的誕生，利率市場化進程不斷加速。在此背景下，由傳統(tǒng)管理模式向現(xiàn)代“利潤中心”的市場化，專業(yè)化，扁平化管理模式轉變顯的十分必要。

(3)信貸監(jiān)督制約機制不完善，實踐中貫徹落實不到位。在信貸業(yè)務管理過程中，基層銀行對于上級銀行的制度辦法都是機械的照抄照搬，沒有根據(jù)自身實際對制度進行合理的完善，導致很多規(guī)定不合理，該規(guī)定的沒有規(guī)定，不該規(guī)定的規(guī)定了很詳細，由此，造成了內控制度缺乏科學性，操作性也不強。另外，在實際工作中由于各方面原因，信貸業(yè)務操作不規(guī)范的情況時有發(fā)生，信貸管理制度形同虛設。

三、完善法人信貸流程風險控制的對策建議

(1)逐步完善信貸業(yè)務授權模式，提升業(yè)務辦理效率。逐步改變分級授權模式，實現(xiàn)因人授權，可由總行內部招聘專業(yè)人才，分派到各分行或支行，由他們對信貸業(yè)務決策，根據(jù)審批人的風險把控能力授予其不同的權限，并且定期要對其進行考核，總行通過集中管理監(jiān)督這些審批人員，實現(xiàn)對信貸業(yè)務風險整體上的把控。實現(xiàn)由“部門銀行”向“流程銀行”的轉變。

(2)完善信貸業(yè)務調查程序，引導信貸部門與“好行業(yè)、好企業(yè)、好客戶”打交道，嚴格客戶準入管理，前移風險防范關口。堅定地建立謹慎的信貸經(jīng)營理念，堅決杜絕各種短期行為和粗放式管理；在企業(yè)管理過程中，增加法律的精神和剛性約束，實現(xiàn)由“人管”向“制度管”的轉變。

(3)把控好信貸審查，嚴格按照信用體系和信貸業(yè)務的監(jiān)管指標，對信貸業(yè)務的合法合規(guī)性、安全與效益進行分析和驗證，以確保信貸計劃中的風險防控措施能夠覆蓋風險。實行“三限”管理制度，首先，實行“限質提交”，要求提交的材料必須具備一定的形式要件；其次，實施“限次補充”，對于調查人補充調查資料的次數(shù)進行限制，不允許調查人無限制的補充調查；再次，實行“限時審結”，規(guī)定審查機構的審查期限。

(4)把控好貸款放款審批流程。要求放款審核盡心盡職，認真核查貸款的合法合規(guī)性，確認貸款限制性條款的落實情況，落實信貸合同簽訂以及相應的擔保措施是否落實。在沒有確定信貸滿足合法合規(guī)性要求，限制性條款的事項沒有落實之前，不得向客戶提供任何信用。加強支付管理，防止信貸資金挪用的風險。

(5)加強貸后管理工作，實行例會制度，定期了解貸款企業(yè)的基本情況，對擔保物要做好重估工作。必須深入企業(yè)現(xiàn)場，現(xiàn)場調查，與企業(yè)高管保持必要的良好的溝通，必要時，可到上游下游企業(yè)和工商業(yè)稅務部門核實情況。跟蹤企業(yè)動態(tài)，了解貸款資金流向，及時發(fā)現(xiàn)分析可能存在的風險，發(fā)現(xiàn)問題，及時預警。加強擔保物的管理，以防止貶值或損失。一定發(fā)現(xiàn)擔保五價值不足以覆蓋貸款風險，要及時采取風險緩解措施，確保信貸資金的安全。

(6)提高信貸人員綜合素質，打造高素質的信貸人員隊伍；把握關鍵環(huán)節(jié)，有針對性地對重要環(huán)節(jié)和步驟加強管理，切實防范信貸業(yè)務操作風險。提高法律介入程度，將法律支持深入到信貸業(yè)務各個環(huán)節(jié)，形成法律支持的全程制度化流程管理。