社會責任視角下的中國商業銀行風險管理研究

中國農業銀行審計局鄭州分局 邱曉莉

我國還處于市場經濟初期，商業銀行的社會責任研究還處于起步階段。因此，要全面站在社會責任視角下發展我國商業風險管理還有一段很長的路要走。筆者結合我國商業銀行風險管理目前存在的問題，提出了一些具體措施。

一、中國商業銀行風險管理存在的問題

(一)外部因素

1、受國家宏觀經濟影響

銀行的不良資產比率與國家宏觀經濟發展水平息息相關。90年代初，我國出現房地產熱和股市熱，銀行資金不斷向外流出，使得房地產、股市價格直線上漲，利用資產作抵押的銀行貸款進一步增長，形成泡沫經濟。由此可見，我國的宏觀經濟發展水平與商業銀行的風險息息相關，中國商業銀行不能盲目追求利益，忽視社會責任，漠視我國的宏觀調控政策。

2、承擔社會責任付出的成本

我國金融風險形成的最大特點是：銀行作為一個部門，與其它部門一起承擔制度轉型成本。一切改革必須建立在社會穩定的基礎之上，資金的來源離不開金融，許多社會問題需要銀行貸款來解決。因此，金融成為社會的“穩定器”。改革開放前，國有企業主要由財政直接撥款，1983年之后，流動資金由銀行統一管理。國有企業償債能力低，使得國有銀行成為最終承擔者，惡性循環，巨額不良貸款的形成是國有商業銀行在改革中承擔的成本和風險所致。

3、社會信用基礎薄弱

計劃經濟的實施使得社會經濟活動只靠計劃不按契約，使得公眾信任度不高，社會信用基礎薄弱。銀行對企業實施貸款，并沒有使銀行增強對企業的調控，相反，成為企業倒逼銀行的“人質”。一些企業借改革或破產之機，“懸空”銀行債務，地方政府出于利益，縱容企業逃債，金融機構內部人員勾結等等不良現象，使得社會信用基礎十分薄弱。

(二)內部因素

1、內控體制不健全

完善的內控體制才能保證金融機構進行有效的風險管理，我國銀行內控體制還屬于發展階段，風險管理組織制度不健全，還未形成獨立管理體系及管理部門。

2、組織系統不夠完善

風險管理的責、權、利應該合理分配，我國商業銀行市場化程度較低，政府干預較多，銀行行長由政府任命，利率水平由中央銀行制定，不能承擔全部銀行風險。沒有市場化的約束，使得風險管理意識薄弱，無有效機制和組織制度作保障。

3、風險管理缺乏人才

在計劃經濟體制下，我國商業銀行對風險管理的認識程度不夠，相關的風險崗位并沒有展開相應的培訓指導工作，沒有對現代新興的風險管理足夠重視，使得風險管理欠缺人才，沒有專業化的風險管理隊伍，我國商業銀行的風險管理也無法真正提高。

二、如何完善中國商業銀行風險管理

(一)堅持以下幾個原則

1、全面原則

全面管理銀行內部各部門及各類風險，將市場風險、操作風險及各種金融資產與資產組合，使承擔此類風險的單位納入到體系中，按照統一標準，進行各類風險預測，根據全部業務的相關性全面地進行管理。

2、預防原則

針對風險的識別、評估、預警建立健全的預警機制，各金融機構在監管部門的協助下，完善法人治理結構，建立內控機制；成立安全小組，建立安全工作責任制，將風險從源頭上加以控制和管理。

3、科學決策原則

健全風險制度，調動各類社會資源開展金融安全工作，使得金融工作的風險管理更加全面有效。監管部門需要建立相應的預警方案，對各類金融風險及時作出識別與評估，使得風險決策有依可尋。

(二)完善外部環境

完善外部監管體制。首先，完善監管法規體系，監管活動建立法規基礎上，監管部門根據市場情況嚴格審核；其次，商業銀行加強內部控制，對商業銀行資金的流動、充足性、資產質量及內控制度加強監管；最后，重視銀行高層人員的監管，逐步建立高管人員誠信記錄。例如，近來中國銀監會發布相關指引，推進實施巴塞爾新資本協議，結合我國銀行業風險管理情況，制定了一系列與之相適應的風險監管指引。全面風險管理規劃解決方案如下：中小銀行信用風險內部評級解決方案；農村金融機構全面風險管理建設解決方案；GRC解決方案等。

(三)改善微觀內部環境

加強風險管理知識教育，培養風險管理人才。風險管理文化是風險管理的靈魂，良好風險管理貫穿在銀行業務的全過程，使得風險管理由抽象化逐漸生動形象化，員工的自覺意識和行為習慣也會直接受影響。人才是商業銀行競爭的核心力量，風險管理人才是銀行體制中最高、最全面發展的人才。只有加強人才的選拔及培訓，才能促進風險管理更加現代化。

三、結束語

綜上所述，銀行如果一味地追求利益的最大化，而不從社會發展的實際情況出發，不站在社會責任視角下，銀行的發展會受到很大的約束，最終會在殘酷的市場競爭中被淘汰，中國商業銀行屬于高風險的行業，只有站在社會責任視角下，進行良好的風險管理，才能保證我國商業銀行穩健經營。

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