兗礦集團財務公司資金集中管理模式的探索與實踐

摘要:加強資金的集中統一管理是大型企業集團降低資金成本、提高資金使用效率、加強集團控制能力、發揮集團整體規模優勢的重要管理手段。作為以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的、為企業集團成員單位提供非銀行服務的金融機構，財務公司在企業集團資金資金集中管理中發揮著重要平臺作用。企業集團的資金集中于財務公司管理，有助于企業集團提升經營績效、降低資金成本、控制財務風險、發揮協同效應。

一、兗礦集團財務公司資金集中管理模式介紹

兗礦財務公司資金集中管理、現代化信息管理結算平臺，是在相關法律規范的基礎上，以公司的資金信息管理系統為載體，依托商業銀行的資金結算網絡，在兗礦集團內統一對成員單位賬戶、結算、資金歸集、資金預算、對賬和資金頭寸進行管理，從而防范資金風險，確保資金運作安全、及時、規范和高效。

兗礦財務公司根據集團公司的經營模式、業務發展規劃和資金集中的管理要求，結合成員單位資金結算、資金監控等方面的需求，采用以銀企直連總分賬戶結算模式（駐地成員單位）為主，收支兩條線模式（駐外成員單位）為輔的資金集中模式。

(一)“銀企直連總分賬戶”結算模式

兗礦財務公司與工、農、中、建等商業銀行合作簽約，建立財務公司資金集中信息管理系統與以上銀行的電子結算系統的直連。，利用商業銀行的“集團公司”、“現金池”等現金管理產品，將成員單位銀行賬戶的資金進行歸集，從而達到資金集中管理的目的。具體內容如下:

1、賬戶開立

成員單位在兗礦財務公司開立內部結算賬戶，在簽約商業銀行開立成員單位銀行分賬戶。并通過銀企直連將成員單位在兗礦財務公司開立的內部結算戶與在商業銀行開立的成員單位銀行分賬戶進行掛接。

2、資金歸集

通過資金集中管理信息系統由合作銀行每日主動實時發起上劃歸集成員單位銀行分賬戶的資金，將資金頭寸上劃至財務公司總賬戶。

3、成員單位之間的資金結算業務

成員單位之間的資金結算業務通過財務公司資金集中信息管理內部轉賬結算。

4、成員單位與集團外企業的資金收、支結算業務

駐地成員單位的日常收入的資金，存入成員單位銀行分賬戶，由合作銀行的電子結算系統實時上劃至兗礦財務公司總賬戶，并通過銀企直連轉入成員單位內部結算賬戶。

(二)“收支兩條線”結算模式

在“銀企直連總分賬戶”結算模式的基礎上，為方便駐外成員單位在當地辦理結算業務而采取的結算模式。

1、賬戶開立

駐外成員單位除在財務公司開立內部結算賬戶、在商業銀行開立成員單位銀行分賬戶外，還需在到當地銀行開立銀行收入賬戶和銀行支出賬戶。

2、資金歸集

通過資金集中管理信息系統由合作銀行每日定時發起上劃歸集成員單位收入賬戶的資金，將資金頭寸上劃至兗礦財務公司以銀行總賬戶。

3、駐外成員單位與集團外企業的資金收、支結算業務。

駐外成員單位日常收取的資金，收到款項后必須存入成員單位銀行分賬戶或銀行收入賬戶，由合作銀行的電子結算系統實時或定時上劃至財務公司總賬戶，并通過銀企直連轉入成員單位內部結算賬戶。實現對成員單位銀行分賬戶、成員單位收入賬戶零余額管理；收入賬戶收取的資金不得坐支，不得擅自轉入支出賬戶。

駐外成員單位對集團公司外部企業的付款，以兗礦財務公司資金集中信息管理系統作為主要付款平臺，通過銀行分賬戶付款的流程與駐地成員單位相同。通過銀行支出戶付款的，由駐外成員單位在財務公司資金集中管理系統中根據月度資金預算提出下撥資金的申請，財務公司核實后通過銀企直連下撥資金到成員單位的銀行支出賬戶，然后由成員單位自行支付。

二、資金集中管理結算平臺實現的主要功能

(一)資金的實時匯劃、代理結算功能

資金集中管理信息系統為兗礦集團成員單位提供安全、簡便、快捷的資金實時匯劃和代理支付結算業務功能。具體包括：授權模式定制、全程跟蹤轉賬交易狀態、資金入賬時間查詢、預約付款、定向支付、交易數據下載等。

(二)資金的主動歸集功能

簽約商業銀行每日主動實時將駐地成員單位在銀行分賬戶的資金、每日定時將駐外成員單位在銀行開立收入賬戶的資金上劃到兗礦集團有限公司總賬戶。

(三)集團賬戶服務

通過對兗礦財務公司及成員單位賬戶設置，在各賬戶間建立起賬戶資金聯動對應關系，歸集、管理成員單位的資金。

系統自動統計單位資金頭寸。

對駐地成員單位備用金限額賬戶每日定時補足差額（核定限額與實際余額之差）；對異地成員單位支出賬戶根據申請、審批的資金額度實時撥付。

(四)賬務處理自動化功能

資金集中管理電子結算系統可在電子交易發生時同步自動生成會計分錄以及各類統計信息，并根據系統設計的統計信息編碼及參數調整，自動生成各類會計報表。

三、資金集中管理平臺的運行效果

兗礦財務公司的資金集中管理模式，符合兗礦集團財務管理要求和成員單位資金運用特點。在保證資金流動性的前提下，減少集團公司資金閑置，降低資金成本，提高剩余資金的投資收益，充分發揮集團整體資金的規模優勢，實現了資金留存和運用的合理化。

(一)資金歸集穩步提高

兗礦財務公司依托資金集中管理平臺，全力服務兗礦集團資金集約化管理工作，切實做好資金歸集和金融服務。開業以來，成員單位的資金歸集面和資金歸集率處于穩步增長的趨勢，

(二)存款規模穩定增長

通過資金集中管理平臺，兗礦集團財務有限公司實施金融服務多樣舉措，推出活期存款、定期存款、協定存款、通知存款產品，并根據集團成員單位實際資金特點為其設計存款個性化組合產品，實現存款規模的穩定增長

(三)資金結算量逐年放大

隨著資金歸集的實現和存款規模的增長，結算平臺逐步完善，財務公司的結算量也逐年放大。