論農村信用社不良貸款的成因與對策

內蒙古自治區開魯縣農村信用合作聯社 李曉明

一、農村信用社不良貸款的成因

（一）制度不完善

首先，重發放輕管理、重數量規模輕質量效益是信貸管理中存在的重要問題，責任部門沒有有效跟蹤管理發放后的貸款情況，催收工作不到位，最終盲目的擴大貸款規模并降低了資產質量。其次，在進行貸款審批時，只將借款人的擔保措施和貸款抵押最為審批貸款條件，沒有充分考慮借款人的信用情況、管理能力、經營狀況。再次，沒有對貸款預警機制進行建立健全，沒有充分評估和提升貸前、貸中、貸后環節的風險，信貸風險的檢測不到位。最后，權限管理不到位。開展授權管理工作時，評級工作沒有依據客戶真實有效的財務信息進行。

（二）相關制度落實不到位

具體包括：首先，在落實最基本的“三查”制度時，很多貸款的“三查”根本沒有進行，一些必要的“三查”資料在檔案中根本不存在。沒有認真執行“三查”制度，使之流于形式，未對抵押物進行科學評估，抵押物實際價值與擔保金額不符或無法將抵押物有效變現。檢查工作沒有在貸款發放后得到有效開展，催收不及時，進而產生了不良貸款。其次，在審批貸款過程中，審核把關工作不到位，沒有詳細審查貸款是否能夠按期收回、貸款的風險程度高低以及借款人的相關情況。再次，沒有對信用貸款工作中的權、責、利進行科學統一，使相關貸款規章制度沒有得到應有的重視和遵守，出現了大量的冒名貸款、異地貸款、多頭貸款、人情貸款，使信貸風險大幅增加。

（三）歷史遺留問題產生不良貸款

近些年來，國家對農村信用社進行了多次改革，在不同階段其管理主體不同，致使很多過度而來的老貸款成為損失類貸款。這些貸款在很早便形成，自行關停企業的貸款、外遷下落不明及死亡的自然人貸款是這些貸款的主要構成部分。很多狀態正常的貸款的催收通知單未被借款人簽收，利息未結，訴訟時效已過，法律已經不在保護。所以這些貸款清收希望渺茫，最終成為永久類損失貸款。

二、加強信用社不良貸款管理的幾點措施

（一）對內部管理機制進行健全

一方面要對以審貸分離為核心的風險約束體系進行完善。應當從“三查”原則出發，對新增貸款企業的信用情況進行嚴格審查，對有效抵押和擔保進行落實，從根本上對不良貸款進行預防，在貸款前即對風險進行有效控制。另一方面對責任追究制度進行落實。貸款第一責任人責任書必須在每一筆貸款前簽訂，對風險責任進行落實，一旦形成不良貸款，即開啟責任追究制度，堅決追究相關責任人和第一責任人的責任。最后，將對內授權、對外授信的管理予以強化。應當在對信用社的經濟效益、經濟實力、經營規模進行綜合考慮情況下，由聯社業務管理部門對不同程度的授權進行實施。應當從具體情況出發定期調整授信、授權，并對合理可行的操作規程進行制定。在此基礎上，對個人征信管理系統進行建立健全，進而對因信息不對稱導致的風險進行有效預防。

（二）對清收方式進行完善

由于農村信用貸款具有貸款收回難度較大、借款對象千差萬別、不良貸款形成原因復雜的特點，要實現不良貸款的盤活，就需要依據實際情況采取有針對性的措施，對只收現金的單一模式進行改革，清收時采用多種方式。為了對信貸資產進行搶救，可先還后貸，對利息進行適當減免，對抵債資產進行接收，可用擔保方式代替信用，可分期還款，在不違背大原則的情況下可采用任何有利于盤活的方法。此外一定的自主權應當被賦予基礎信用社，對合規操作時信貸人員的責任予以免除，為了免除信貸人員的后顧之憂與可以采用即收即審的方式。讓在清收盤活不良貸款的過程中，基層信用社能夠采取各項切實有效措施，提高效率。

（三）建立不良貸款監測機制

信貸人員應當全方位監測貸款余額，使信貸資產質量得以有效提高。一方面，對各項貸款的監測臺賬進行建立健全，使針對每一個客戶的經濟檔案得以建立，對企業主管部門的資產情況和企業客戶法人代表的經濟狀況進行深入了解，對個人客戶的家庭經濟狀況、社會關系、家庭收入進行深入了解，在此基礎上采取有效措施實現及時還貸目的。另一方面，在季末、月末有效預測不良貸款，事先預測季、月末不良貸款的清收情況、結構、余額，采取相應措施處理變動情況，對清收進行進行有效把握。最后，在核查認定不可抗拒因素形成的新不良貸款后，在不超過每年計提呆賬準備范圍的條件下可以將其消化。此外，當新增不良資產是因違法犯罪行為形成時，應當在對當事人刑事責任進行追究時，在當年呆賬核銷計劃內納入無法追回的部分，上劃聯社集中管理那些仍可追償的部分，為急需追償提供保障。

（四）實施依法維權戰略

第一，為了適應社會整體法律意識普遍提高這一現狀，應當將“公正催收”作為信用社催收的首選方式。公正催收要求催收通知有公證人員現場發放，公正催收回執的過程，并提升處置不良資產的速度，使損失能夠得到大幅降低。第二，聯社應當為基層信用社提供法律援助，并使金融債券的法律體系得以建立和完善，使現階段法律僅僅規范金融機構的經營行為，沒有形成對相對主體的有效約束的局面得到改變。第三，基層責任部門應當提供寬松的外部環境以方便信用社的業務活動，使農村信用社在依法清收過程中執行難的問題得到有效解決。

三、結束語

本文分析了農村信用社不良貸款的成因，并探索了加強農村信用設不良貸款管理的措施。但本文還存在一定的局限，希望相關人員能夠加強重視，采取有效措施對農村信用社的不良貸款進行管理和控制。

[1]周瑞珍.對農村信用社不良貸款的調查與思考[J].知識經濟,2011,（08）：56+58

[2]劉義宏,汪冠民,陳玉柱.農村信用社不良貸款的成因與治理思路[J].西安金融,2014,（06）：52-53