財產保險公司代刷卡繳納保費所存在的洗錢風險與對策建議

中國人民財產保險股份有限公司四川省分公司 李穎穎

為了維護財產保險行業穩定和保護被保險人利益，防止截留、滯留或挪用保費資金、退保資金、滿期生存金等現象發生，從管理制度上規范財產保險公司業務收付操作，防范控制收付環節的資金管理風險，提升收付操作質量及效率，提升其內部控制水平和強化經營管理能力，2008年中國保監會要求財產保險行業全面執行“見費出單”管理制度，按照機動車保險“見費出單”管理制度要求，中國保監會規定財產保險公司應該將POS刷卡繳納保險費作為個人投保業務的首選保費結算方式，保險業務人員應主動向投保人推薦這種保費結算方式，如果投保人在財產保險公司柜臺或保險代理機構通過現金繳納保險費，財產保險公司柜臺或保險代理機構在收取現金保費后，承保管理或出單綜合崗人員應在業務系統通過POS機刷卡操作將等額保費劃入財險公司出單點POS機綁定的保費收入賬戶。

在目前財產保險行業總體業務規模和業務結構下，將經營業務劃分為車險業務和非車險業務。根據中國保監會數據，車險業務保費收入占據全國財險業務保費收入的比重超過70%，是財產保險公司龍頭險種，因此，刷卡繳納保費成為當前財產保險業保費資金收取的主要方式，覆蓋財產保險公司各個出單網點，保險銷售人員、保險代理機構及保險公司出單網點工作人員等代投保人刷卡繳費也成了較為普遍的現象。這種從表面上看似“無現金”的保費結算方式具有投保人投保的真實交易背景，但由于POS機刷卡的內在功能缺陷，財險公司無法對銀行卡賬戶的客戶信息進行有效的身份驗證，加上財險公司內、外部管理較為粗放，因此，刷卡與保險業務特性結合將產生極大的洗錢、套現等風險隱患，應重點關注并積極加以防范。

一、代刷卡方式繳納保費

代刷卡方式繳納保費有兩種情形：第一，根據中國保監會“見費出單”管理制度規定，財產保險公司只有在收到客戶保費后，在業務系統中完成繳付費處理后才能生成并打印正式保單，而部分未在財產保險公司出單點進行投保繳費的客戶則要求先拿到正式保單后才繳納保費，保險銷售人員或代理機構為促使保險合同的早日達成，通常情況下會先代投保人刷卡墊付保費，待完成繳付費操作業務系統生成、打印出正式保單送交客戶后由投保人支付等額現金或轉賬至保險銷售人員或保險代理機構。第二，投保人沒有銀行卡，在其繳納保費時，先將應繳保費以現金方式交給財險公司銷售人員、出單網點工作人員或其他第三方，再由以上人員在財險公司POS 機上代為刷卡（基本為信用卡）至財險公司保費收入賬戶。通過以上兩種情形的代刷卡繳費，保費由實質上的現金繳納轉變為形式上的無現金繳納，這種情況已在近期財險公司洗錢風險自查以及中國人民銀行反洗錢部門、保監部門等監管部門現場檢查中充分暴露出來。

二、代刷卡繳費存在的洗錢風險

保險行業具有投保人、被保險人、受益人既可分離又可融合的特殊性，利益分配流向具有多樣性和可變性，而且目前我國缺少一個全面、系統的保險行業反洗錢規則和機制，由此使得保險業成為洗錢者青睞的領域。財產保險業潛在的洗錢風險隱含在業務流程設計和實務操作中，對此，外部監管機構要求財產保險公司應針對承保、減保、退保及賠付等容易發生現金流向改變的環節進行重點監測。

(一)承保環節

1、變相協助投保人隱瞞資金真實來源

刷他人卡繳納保費，雖然方便了持現金的投保人，使其隱瞞了資金的真實來源，并且表面上看，符合財產保險公司“無現金收付”的管理要求，但這種繳費方式實質上增加了財產保險公司在資金放置階段的洗錢風險，增加了刷卡人協助投保人洗錢的嫌疑。

根據中國人民銀行規定于2007 年3 月1 日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十三條第十四款，通過第三方繳納個人投保人應繳保費，不能合理解釋第三方與投保人、被保險人和受益人關系的，保險公司應將該類交易作為可疑交易向中國人民銀行反洗錢監測分析中心進行報告。但在投保人刷卡繳費時，財險公司業務系統將投保時系統生成的唯一繳費通知單號和交易金額向銀行或中國銀聯公司發送待收費信息，銀行或中國銀聯公司向財險公司業務系統返回繳費成功信息，而不會返回所刷銀行卡賬戶的戶名等客戶信息，財險公司出單人員無法判斷刷卡賬戶所有人是否為投保人之外的第三人，即財險公司無法在承保環節辨別實際保費資金流向變動。洗錢者憑借刷他人卡進行投保繳費的合法、合理行為，模糊投保人實際資金來源和性質，隱蔽地實現了非法資金轉換、轉移。因此，POS 刷卡收繳保費帶來的銀行卡客戶信息不明是保險公司自身無法控制的，加大了財險公司對可疑交易漏報的風險，加大了協助投保人洗錢的風險。

2、變相協助投保人隱匿真實身份

根據中國人民銀行規定于2007 年8 月1 日起施行的《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料交易記錄保存管理辦法》第十二條，對于保險費金額在人民幣1萬元以上或者外幣等值1千美元以上且以現金形式繳納的財產保險合同、保險費金額在人民幣20萬元以上或者外幣等值2 萬美元以上且以轉賬形式繳納的財產保險合同，在承保環節財產保險公司應確認投保人與被保險人關系，將投保人、被保險人、受益人的身份基本信息準確錄入業務系統，并留存客戶的有效身份證件或其他身份證明文件的復印件或影印件。然而，刷他人卡繳納保費，雖然投保人繳納保費的實際支付方式為現金，但保險公司仍按照轉賬繳納20萬元的起點標準對投保人進行身份識別，致使很多應按規定進行核對、登記、留存身份資料的持現金投保人游離于保險公司客戶身份識別工作以外，為洗錢者通過購買保險產品并隱匿真實身份輕易處置非法所得及收益等黑錢打開方便之門，使得保險公司承受錯漏識別客戶身份的風險。

(二)理賠與批減退環節

在相關人員將賠付資料、減退保資料錄入理賠系統或承保系統時，從反洗錢角度來看，財產保險公司未通過業務系統控制對客戶提供的收款賬戶（不得為貸記卡）與原繳納保險費賬戶進行匹配，因而無法發現POS刷卡繳費方式下，通過第三方代刷卡繳納保險費的情形，只能在事后通過信息技術人員依據保單號進行系統提數，來發現資金流入與流出賬戶是否相匹配。

三、對策建議

(一)監管部門應完善相關法律法規

建議外部監管部門發文明確規定“客戶刷卡繳納保險費視同轉賬形式，如保險銷售等人員先收取客戶現金保費再代客戶刷卡繳費，則視同以現金形式繳納保費，按現金投保識別起點進行客戶身份識別”；或制定法規明確要求“投保人只能使用本人的賬戶繳納保費”；制定《金融機構大額交易和可疑交易移交報告管理辦法》的實施細則，明確“合理”與“不合理”的范疇；控制使用貸記卡繳納保費，限定貸記卡的繳費金額和次數，防止投保人占用銀行資金牟取私利，防止第三方代刷卡繳費非法套現行為。

(二)財產保險公司應加強相關內控管理

財險公司應全面評估資金風險，考察承保、理賠、財務等環節設計是否合理；制定和采取《財產保險業務收付管理規定》等行之有效的管控措施；進行業務系統改造，設定反洗錢功能，完善業務系統對資金來源與流向的管控措施，留存完整的資金收付信息；注重培育良好的反洗錢內部控制環境，提高員工對反洗錢工作的認知程度和參與意識，確保從業人員熟悉反洗錢的責任和義務，擁有良好的道德風尚和專業知識，從思想上意識到其刷卡代繳保費為自身及財險公司所帶來的風險隱患；規范承保出單、減保、退保及理賠環節工作流程。

1、承保環節

出單人員應進行持續性的客戶盡職調查，嚴格審核第三方付費人的身份信息資料，嚴格核對銀行卡背后簽名與投保人是否一致，如不一致，應由業務人員履行客戶身份識別義務，確認投保人與銀行卡所有人之間的關系；建立第三方代刷卡繳納保費業務臺賬，對其進行跟蹤存檔，對公司規定刷卡金額或刷卡次數以上并由第三方繳費的大額保單或可疑交易，如果有退減保、理賠等業務發生，應對資金支付情況進行人工分析及研判后及時通過反洗錢監控系統上報監管部門，預防第三方繳款人利用多家保險公司刷卡代繳保費進行洗錢犯罪活動。

2、批減退或理賠環節

對于減退保業務、投保人與受益人一致的賠付業務，理賠系統中收款人賬號欄不能手工錄入，只能由系統根據保單號自動調用承保系統中原刷卡繳費賬號。如財險公司在支付賠款時，客戶要求將資金轉入被保險人、受益人以外的第三人或非繳費賬戶，或者客戶要求將退還的保險費匯往投保人以外的其他人，且不能合理解釋原因的，財險公司業務人員必須采取必要手段核實原刷卡繳費賬戶的真實賬戶信息，除在理賠或承保系統加以備注說明外，還要作為可疑交易向上級機構反洗錢部門報告。

(三)財產保險公司或保險代理應引導投保人使用非現金支付工具繳納保費

財產保險公司應減少公司銷售等人員代客戶刷卡繳費行為，限定第三方代刷保費的金額和次數；借助與銀行建立的保銀合作模式，對于無銀行卡進行繳費的投保人，由銀行、保險公司網點或保險銷售人員向其推銷銀行卡，并協助投保人申辦銀行卡，辦理后引導投保人在銀行卡背面簽名處簽名。對堅持以現金形式投保的客戶，應加強客戶身份識別，對大額及可疑交易及時提交公司反洗錢監控系統，以降低公司及業務人員的洗錢風險。

(四)財險公司應加強反洗錢宣傳

財險公司應進一步落實反洗錢法律法規及規章制度的相關規定，從源頭上對資金流動進行監控，不斷向客戶灌輸反洗錢法律意識，使其了解自身的反洗錢責任與義務，引導客戶配合保險公司實施無現金收付管理模式，避免洗錢者利用保險公司進行洗錢操作。

[1]許井榮.“零現金管理”模式下保險業數卡代繳保費套現現象探究[J].中國信用卡，2014[4]

[2]瞿紹清.保險公司“無現金收付”管理分析[J].金融科技時代，2014[4]