從銀行內部管理看授信風險的防控

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從銀行內部管理看授信風險的防控

中信銀行西安分行楊曉琨

摘要:近兩年我國商業銀行資產質量持續惡化，授信風險不斷顯現，既有結構調整、經濟下行等外部因素影響，更多的來自銀行風險意識淡薄、內部制度不完善、管理不到位等內部因素。本文結合工作實踐，對銀行授信風險的內部成因進行了分析，并從加強重點領域防控、推進結構調整、完善風控制度、明確操作要求等方面提出了工作建議。

關鍵詞:銀行管理授信風險

一、銀行授信風險管控壓力持續增加

受經濟結構調整及下行趨勢影響，銀行業不良貸款連續12個季度呈“雙升”狀態。據統計，四大行2014年不良貸款余額共計4631.38億元，較去年增加1231.27億元，增長36%。根據上市銀行的年報顯示，截至2014年末，工行不良貸款率為1.13%，較上年末上升0.19個百分點；農行不良貸款率為1.54%，較上年上升了0.32個百分點；中行不良貸款率1.18%，較上年上升0.22個百分點；建行不良貸款率為1.19%，較上年上升0.2個百分點；交行不良貸款率為1.25%，較上年上升0.2個百分點；股份制銀行中，招商銀行不良貸款率為1.11%，比年初提高0.28個百分點；浦發銀行不良貸款率為1.06%，比年初上升0.32個百分點；光大銀行不良貸款率1.19%，比上年末上升0.33個百分點；中信銀行不良貸款率1.30%，比上年末上升0.27個百分點；民生銀行不良貸款率1.17%，比上年末上升0.32個百分點。根據港交所數據，信達資產管理公司的銀行壞賬由2013年的1148億元升至2014年的2068億元，規模擴大了80%。

從授信風險的發展態勢來看，信貸風險已經由最初的單個企業經營風險，逐步演變為以區域性、行業性為主的系統性風險，不良貸款新增地區為西部、珠江三角洲和環渤海地區，不良貸款從長三角蔓延至全國各地，同時企業信用風險引發的擔保鏈風險也愈演愈烈。基于不良貸款暴露的滯后性，以及2015年經濟發展目標的下調，預計銀行業不良貸款近年仍將繼續推高，不良率短期內難以見頂，商業銀行資產質量及信用風險管控形勢嚴峻。

二、銀行授信風險的內部成因分析

銀行資產質量在近幾年持續惡化，授信風險事件接連發生，既有經濟下行、產業結構調整等方面的客觀原因，也反映出銀行在風險意識、內部制度、業務結構和風險管理方面存在諸多問題和不足。

(一)風險意識不足

盡管各商業銀行一直將風險文化、風險管理作為工作重心，但經過前幾年經濟快速發展的外部環境，部分經營機構、從業人員對風險沒有切膚之痛，風險責任落實不到位；以及銀行業務發展的任務指標壓力，導致銀行存在著較嚴重的“重發展、輕管理”意識，對企業存在主動過度授信等行為；在面對經濟新常態時，客戶經理、風險管理人員專業能力不能相適應形勢變化，忽視市場環境及客戶經營變化，導致授信風險顯現。如XX公司主營鐵礦石開采、鐵精粉加工，市場需求低迷，產能嚴重過剩，企業銷售毛利和凈利潤率呈持續下降，截止2013年末，企業貸款和對外擔保已超過總資產，但某銀行仍有不同地區的三家分行對其自行審批授信；面對外部市場環境持續惡化，某民營企業同期銷售收入、利潤水平均呈大幅下降趨勢，但銀行對企業貸款（包括銀行承兌匯票敞口額度）仍持續增加，從2010年的12億元增加到2013年的36億元，最終在2014年因為企業無法獲取新的融資，出現流動性問題，銀行貸款發生風險。

(二)內部機制不完善

一是總行層面對風險理念、對系統性風險防控以及風控技術的運用等存在欠缺。風險管理不夠扎實，對外部經濟形勢的跟蹤、分析和預判機制不到位，對新資本協議諸多已開發的工具、評級模型、系統平臺等在具體業務中運用的意識、執行的意識都比較淡。如2013年的鋼貿風險就是一個典型例子。二是在短期化激勵機制下，銀行上下均存在“重業務輕風險、重前臺輕中后臺、重增量輕存量”等意識，并在資源配置方面予以傾斜，前幾年業務過度擴張現狀進入“還賬期”。三是員工違規成本低，個別機構、管理人員和員工的道德風險意識、合規意識、一線的防控能力明顯不足，導致案件風險及突發事件較以前大幅增加。目前銀行對經營機構、人員在違規行為上處理方式過于簡單，一旦員工發生違規問題，要么是銀行給予較輕的處罰，要么員工換一家銀行繼續從事業務，導致違規處罰、問責效果大打折扣，風險宣傳、管理沒有發揮作用，問責不及時、不透明、動作不到位，效果也不到位。

(三)業務結構不合理

銀行的公司業務因行業、區域、業務結構導致擔保圈問題，小微企業集群式開發引起的潛在風險逐步顯現。以某分行為例，其資產類業務中制造業、批發零售、交通運輸、采礦業等占比約70%（全省信貸投放到這四大行業的比例為50%左右），當中大部分涉及鋼鐵、重化工、造紙、煤炭等高污染、高能耗、產能過剩領域。在目前經濟結構轉型、注重環境保護的大背景下，企業生產經營受到較大沖擊，銀行授信風險不斷顯現。二是對互保問題的嚴重性估計不足，擔保圈、擔保鏈關系加速了風險蔓延。銀行授信大部分以保證為主，多頭擔保、過度擔保現象十分普遍，這種擔保方式在經濟上升期其風險隱患不易暴露，但在經濟下行周期，一旦擔保鏈條上的某一個環節出現問題，則易發生多米諾骨牌效應，擔保圈風險迅速擴散傳導、問題授信以幾何倍數增長，風險化解的難度加大。另外，銀行在開展小微企業貸款時，為提高效率通常采用集群式業務開發模式，導致貸款集中度高，且以互保為主，在經濟下行期也容易發生風險。

(四)新業務和異地業務管理制度不完善

隨著銀行各種創新業務的快速發展，監管機構、銀行內控及風險管理存在滯后現象，部分制度內容操作性不強，不夠具體，甚至個別新型業務、變形業務存在有業務、沒制度的情況。如傳統的委托貸款業務管理制度，對委托人資質、資金來源等貸前調查內容、放款管理要求、貸后管理要求等均缺乏具體規范，不適應現在多樣化的委托貸款風險管理的要求。而異地業務或者部分二級分行機構因為管理半徑過大，在銀行內控管理、客戶的動態管理等方面均存在缺陷，難以滿足風險管理要求。

(五)銀行內部的貸款三查制度未落到實處

一是貸前調查對企業經營下滑、過度投資、過度擔保、他行欠息等潛在風險揭示不充分，對于企業征信系統、個人征信系統信息采用不完善等；二是操作環節存在風險漏洞。如銀行未能準確把握保兌倉業務模式的風險控制核心，在面核面簽、對賬等關鍵操作環節缺乏有效管理，導致發生“XX系”假保兌倉事件。某銀行在授信批復后放款階段，客戶經理未核實企業的最新經營狀況準備放款，但在隨后的現場檢查中，風險管理人員發現該客戶主要產業已處于半停產狀態，且存貨過大、銷售明顯下滑，據此未同意客戶提款，2014年上半年該客戶所在集團即因經營問題整體資金鏈斷裂。三是貸后檢查流于形式，風險預警機制缺失。如“XX系”風險事件出現前，銀行貸后檢查報告均未發出任何預警，對企業實際經營變化情況及資金鏈緊張情況沒有任何察覺，而對國家宏觀形勢的影響、企業市場前景均看好，貸后管理對風險防范起不到預警作用；XX分行鋼鐵金融業務，由于貸后監控環節執行不到位，未及時發現企業備付不及時、存貨數量嚴重不足、經銷商銷售回款體外循環，導致到期墊款。

(六)對大型民營集團風險管理不到位

民營企業實際控制人成立并控制多家企業，存在股權關系復雜、資金往來頻繁等特點，在前期市場環境和貨幣政策比較寬松的階段，集團客戶往往因規模較大、盈利狀況較好、對銀行綜合貢獻高等原因受到銀行的青睞，銀行在對集團客戶關聯關系揭示不充分、企業真實經營情況了解不深入的情況下主動授信、多頭授信。如集團企業在新建設項目時因手續不全無法申請項目融資的情況下，經常用旗下一家符合貸款條件的公司申請銀行流動資金貸款，然后通過關聯交易轉入關聯公司，用于項目建設，授信資金變相短貸長用。隨著市場的變化和產業結構調整，大型民營集團面臨市場萎縮引起的經營下滑、過度投資導致的現金流壓力、過度融資和期限錯配導致的財務壓力等，同期銀行受規模、風控等條件限制，無法對企業新的融資需求給予支持，進一步增加了企業集團流動性風險逐漸顯現。如某集團下屬企業較多，內部賬務往來頻繁，企業長期將部分財務費用計入待攤費用科目，未在損益表中真實反映財務成本，存在報表“虛盈實虧”現象。

三、授信風險防控建議

(一)加強重點業務領域、重點經營單位風險防控

要本著“管住人、管住事”的原則，重點從風險條線核心人員和重大事項著手，加強風險管理和指導力度，上下聯動，合力防范與處置風險；根據經濟形勢波動情況，對不同區域制定差異化的考核政策，對風險化解壓力較大的機構，適當降低經營類考核指標，增加風險防控類考核指標；強化異地授信管理，建立健全異地授信業務發展和風險管控制度，審慎開展異地授信業務。

(二)積極推進結構調整，降低授信依賴

根據銀行自身戰略轉型和風險管理需要，積極進行存量業務結構調整，不斷優化業務和客戶結構。結合國家淘汰落后產能要求，嚴控產能過剩行業新增授信,逐步退出涉及違規項目、落后產能、節能環保不達標等客戶授信業務，對于傳統行業中，經營基礎良好，具有一定的發展優勢的企業，優化綜合服務方案，兼顧業務發展與風險控制。

(三)夯實風險管理工作基礎，提升風控團隊專業能力

一是從貸前、貸中、貸后各環節，細致梳理完善授信業務制度流程，將風險控制要求嵌入各業務環節，明確各崗位職責，同時狠抓執行力建設，確保各項風控制度和業務流程得到全面、有效執行；二是建立快速有效的風險信息識別與反饋機制與渠道，及時識別、共享、分析、處理風險信息，提高風險管理的預判能力和有效性；三是加強風險人員配置，通過學習培訓等多種手段，提升風控團隊專業能力，以應對不斷變化的外部形勢。

(四)信貸管理部門明確操作要求，加強規范化管理

一是對重點客戶及潛在風險客戶，要制定實地走訪計劃，與經營機構一起定期進行現場檢查；二是通過數據分析、負面信息監測等手段加大非現場檢查力度，并對經營機構的貸后管理進行評價；三是明確貸后檢查的操作要求，如核實企業生產銷售、成本變化、庫存變化等情況，核查大額會計科目變化以及金融機構融資變化情況，并形成檢查工作底稿，做到“管理留痕”。

(五)采取切實有效手段，逐步、穩妥地化解擔保圈風險

對于擔保圈中的優質企業，積極改善擔保方式，化解互保、聯保風險，并且高度關注企業經營變化、互保圈風險情況以及其他銀行授信變化，提前做好風險化解和處置預案。對于擔保圈的一般企業甚至風險企業，高度重視密切關注類客戶劣變風險，盡可能追加有效的抵質押措施，或引入擔保公司擔保，并加大壓縮退出力度。

(六)加強集團客戶及其關聯企業的整體風險管理

一是整合集團授信業務或者調整授信主體，圍繞集團核心業務、產業鏈業務開展授信合作；二是關注重點指標，如集團經營管理模式、整體資金鏈及現金流狀況，關聯企業之間的借款、擔保、投資、拆借等行為，分析集團之間資金拆借是否與其經營模式相吻合；三是對于跨區域集團客戶，總行要牽頭做好整體風險防控。

(七)加強責任追究力度，嚴肅信貸紀律

在分析問題成因的基礎上，根據履職情況、造成損失大小對責任人員進行問責處罰，對涉及違規放貸、嚴重失職的行為嚴加處理，以嚴肅信貸紀律，提高經營機構、從業員工的違規成本，逐步構建風險防范的長效機制。

參考文獻：

[1]葉寅.商業銀行集團客戶授信業務的風險與控制[J].商情（財經研究），2007（10）

[2]倪宏偉.論國有商業銀行授信經營管理過程過程中的激勵問題---提升國有銀行業核心競爭力的另類思考[J].西南金融，2008（01）