電子商務模式下營運資金管理策略

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電子商務模式下營運資金管理策略

廣東廣州趙淑靜

摘要:電子商務行業已進入競爭白熱化階段，這是一個燒錢的行業，而資金是稀缺資源，如果仍沿用傳統行業的思維管理電子商務公司（以下簡稱：電商公司）的資金，必定難以經受市場的嚴峻考驗?？v觀不少經營受阻、無法大刀闊斧開拓市場、甚至難以為繼的電商公司，最常見的原因是資金鏈惡化。筆者認為，良好的資金流是一個系統工程，從業務開始到結束的每一個環節都應把改善資金流納入管理的目標當中。本文從幾個重要的方面進行闡述，當中既涉及財務環節，又涉及非財務管控環節，旨在說明資金流管理是一個全員參與的龐大工程。

關鍵詞:電子商務資金管理

互聯網的飛速發展及支付技術的日逐成熟，使不少投資者看到了商機，陸續催生了一大批電商公司。如何利用有限的資金在競爭激烈、電商行業普遍燒錢、虧損的市場環境下穩步發展中脫穎而出？歸根到底一句話：保持良好的資金流。

眾所周知，良好的資金流是任何一家企業正常運營的保證。

如何保持良好的資金流？本文從以下4個方面進行論述：

一、加速收款

加速收款是改善企業資金流量最直接的手段，資金流量必然會隨著收款更為迅速、及時而得到改善。電商公司收款主要分為線上收款及貨到收款，線上收款通過銀行或第三方支付機構代收，當天的收款會在第二天集中結算并匯往電商公司指定的賬戶，即T+1結算；貨到收款是快遞公司把商品送達并向消費者收取商品款，在約定時間內與電商公司進行對賬，確認無誤后，快遞公司把代收商品款匯往指定賬戶。

線上支付方式收款快捷、簡便，每天由財務人員核對內部系統與銀行和第三方支付機構系統的收款記錄，并核實實收款項，發現不匹配或異常情況，及時聯系對方查究偏差原因，糾正差錯。

貨到收款最受消費者歡迎，因此占比較大。貨到收款又分為收現金和刷POS機。先由快遞公司代收貨款，然后定期對賬、結算，積極催收顯得尤其重要。大多數的快遞公司都愿意及時支付代收款。在很多情況下，未能及時支付是由于管理問題、會計錯誤或簡單的疏漏，及時提醒往往能幫助這些他們解決這些問題，同時也改善電商公司的資金流量。此外，積極催收還有助于發現那些資金流惡化的公司，情況嚴重時，他們的代收款會變成壞賬，因此，一旦發現返款不及時，應馬上提高警惕，如果無法取得共識或催收數次未果，應立刻通知發貨人員停止向該快遞公司發貨，同時繼續協商收款事宜。

針對貨到收款方式比網上收款返款遲的問題，在不影響客戶體驗的前提下，電商公司還可與快遞公司協商更改收款主體，由原來銀行把代收款結算給快遞公司、快遞公司再與電商公司清算，改為電商公司作為收款主體，租用銀行POS機具給快遞公司使用，貨款直接結算給電商公司，電商公司再與快遞公司清算。這部分的貨到收款同樣以T+1的時效到達電商公司賬戶。

二、付款管理

曾經聽到許多人抱怨他們就職的公司商品或服務毛利率較高，收款也及時，但每次要用錢時捉襟見肘，賬上永遠缺錢，這對他們業務的開展造成很大的困擾。日常的經營活動，基本上先付款，再回收資金。資金轉化為存貨、應收賬款、固定資產，這些項目要再轉化為資金的時間越長，甚至難以回收，就好比陷入“沉睡”狀態，資金一旦陷入“沉睡”，能使用的資金就減少了?？梢?，低效益或沒有計劃的資金占用會對公司的經營和發展起到阻礙作用，嚴重時甚至是致命性的。因此，維持資金的流動是公司持續發展的基本原則，必須加快存貨的周轉速度，更快地回收資金，有助于資金流量的良性發展。

(一)提高存貨的周轉率

網頁的版面、倉庫的空間都十分有限，電商公司要考慮的是如何高效利用這些有限的資源。首先，從進貨的源頭抓起，對第一次合作的品牌廠商，必須進行嚴格的資質及合規性審查，并考察該品牌的市場定位與電商公司是否相符、口碑、市場的接受程度等；非首次合作的品牌廠商，則以之前的銷售數據、退貨率、投訴率作為再次合作并安排線上售賣的重要參考依據。同時，各品類商品銷售額及銷售百分比應作為招商部門的考核指標。這樣一來，讓員工明白，對公司而言，最重要的不是每日有多少商品在銷售，而是能賣出多少。其次，對于以買斷方式購進的滯銷商品，則通過多種途徑進行讓利促銷清庫存……這些舉措，均以實現存貨向資金的快速轉化為目標。

(二)貨款的支付

在零售電商公司，貨款的支付比例占絕大部分，故此，合理安排貨款的支付非常重要。有些公司采用拖延支付貨款以改善資金流的管理模式。在此需要提醒，拖延支付必須以承諾日期為限，失信于人一定會比拖延幾天的損失要大得多。

電商公司唯品會在貨款支付方面毫不含糊，財務制度中規定了貨款的支付期限，按時支付作為財務一項重要的考核指標，只許提前，不許延誤。這樣的安排，常常贏到供應商的贊許，不但絲毫沒有減損公司既得的收益，而且越來越多的供應商樂意與該公司合作，短短幾年的發展，與其合作的供應商已經超過5000家。

(三)購買固定資產

如前所述，資金一旦轉化為固定資產，馬上進入“沉睡”狀態。在電商公司，購買系統之外的固定資產可遵循必要、適用的原則，不購置非必要、或附帶可能永遠用不上的多功能高端設備。固定資產的申購必須事前申請，通過審核后方可購買，審核過程中由熟悉設備的專業人員根據申請人申購設備的用途提供型號及市場參考價，由采購部門統一購買。

三、及時切斷不良投資或業務。

投資和業務已經運行了一段時間，經過多方的努力不但無法或在可預見的將來無法為公司帶來收益，而且不斷侵蝕資金，這時不能因為投入大或其他因素不舍得，必須慧劍斬情絲果斷止損，避免出現資金鏈斷裂影響整個公司的運作才后悔不已。

四、設立專門機構或人員對資金進行管理

資金是一項風險系數最高的資產，如何降低資金的管理風險。發展迅速的電商公司最大的特點是高效率！如何快速對公司的資金進行歸集、備款、調撥、測算、增值、缺口解決方案等作出即時反應？

這就需要設立專門機構或人員對資金進行管理，人數視電商公司的業務特點和發展規模而定，聘用對資金管理有豐富經驗、良好職業道德的人員擔任。

綜上所述，良好的資金流是由營業收入的增加、毛利率的提高以及各方面（包括以上提及）的因素所形成，因此，它不是一個部門或個別人努力的結果，它是一個全公司全員參與所呈現的總成果。一家運作良好的電商公司應該從每一個環節去考慮如何改善資金流問題，那么，它所面臨的資金風險將會大大降低。

參考文獻:

[1]陳泰先編著.現金為王--管理好你的資金后防[M].出版地：北京出版社：當代世界出版社出版日期：2011

[2][日]兒玉尚彥著，曹逸冰譯.增加公司現金流的黃金法則[M].出版地：北京出版社：中國人民大學出版社，出版日期：2011