保險企業(yè)風(fēng)險經(jīng)營成本計劃與控制

建信人壽保險有限公司河北分公司 薛鈺

保險企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)營成本很大程度上反映了保險企業(yè)的實力，提高保險企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)營成本，對提高保險企業(yè)的競爭力具有重要作用，實踐證明，一些風(fēng)險經(jīng)營能力強(qiáng)的保險企業(yè)在近些年的市場競爭中占據(jù)了非常有利的地位，而風(fēng)險經(jīng)營成本較低的保險企業(yè)在近些年的發(fā)展中并不理想，因此保險企業(yè)科學(xué)的計劃與控制風(fēng)險經(jīng)營成本是保險企業(yè)生存和發(fā)展的根本保證。

一、保險企業(yè)風(fēng)險經(jīng)營成本計劃和控制的意義

(一)保險企業(yè)風(fēng)險經(jīng)營成本計劃的意義

保險企業(yè)的經(jīng)營成本計劃可以為經(jīng)營成本的控制工作提供必要的根據(jù)，保險企業(yè)計劃制定工作，要充分考慮企業(yè)的實際情況，對不同經(jīng)營方式和管理方式的企業(yè)實行區(qū)別對待，計劃的制定不能超出企業(yè)所能承受的經(jīng)濟(jì)壓力，避免企業(yè)因為難以承受巨大的經(jīng)濟(jì)壓力而對保險企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)營成本計劃造成破壞。保險企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)營成本計劃要對成本責(zé)任人進(jìn)行一定程度的監(jiān)管，使成本責(zé)任人時刻感受到自己的責(zé)任，以便成本責(zé)任人在工作中盡職盡責(zé)。

(二)保險企業(yè)風(fēng)險經(jīng)營成本控制的意義

保險企業(yè)不同于其他企業(yè)，其他企業(yè)的控制成本主要依靠對標(biāo)準(zhǔn)成本的計算，而保險企業(yè)的經(jīng)營成本，則是對經(jīng)營總數(shù)和單位控制的標(biāo)準(zhǔn)的核算。保險企業(yè)的經(jīng)營成本控制標(biāo)準(zhǔn)是隨著社會的發(fā)展而不斷前進(jìn)的，我國當(dāng)前的保險企業(yè)經(jīng)營成本控制標(biāo)準(zhǔn)就與多年前有很大不同，不同的保險公司是實力并不均衡，很多保險公司都有自己獨特的經(jīng)營管理模式。因此，不同的保險企業(yè)要根據(jù)本企業(yè)實際情況，在遵守相關(guān)法律規(guī)范的前提下，進(jìn)行保險企業(yè)經(jīng)營成本控制標(biāo)準(zhǔn)的制定。單位控制標(biāo)準(zhǔn)主要是對已確定的工作人員與工作地點的人進(jìn)行的，對擁有專業(yè)技能的工作人員制定合理的薪資標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)不用專業(yè)技術(shù)人員的具體工作業(yè)績和工作狀態(tài)，評定這一專業(yè)技術(shù)人員的檔次。對保險企業(yè)的工作人員的具體勞動量進(jìn)行規(guī)定，例如理賠部門的工作人員，要對他們每天的工作量進(jìn)行統(tǒng)計，觀察理賠部門員工的工作量是否達(dá)到規(guī)定的數(shù)量，然后在具體統(tǒng)計員工的年工作量，以最終判斷員工的工作量是否達(dá)到有關(guān)要求。要針對保險企業(yè)各個部門的實際情況和各自需求，制定保險企業(yè)各類部門的工作成本，對不同情況的部門采取不同的成本支付方案。保險企業(yè)要建立和完善立項報告制度，對于各類開發(fā)費用，要進(jìn)行嚴(yán)格的研究，要在項目開發(fā)之前，做好充足的可行性研究工作，對市場進(jìn)行深入的調(diào)查，在確定市場實際情況符合保險企業(yè)的應(yīng)對能力時，在對保險企業(yè)的立項進(jìn)行批準(zhǔn)。

二、保險企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的主要問題

(一)缺乏充分的保險項目提前預(yù)防

很多保險企業(yè)沒有完善的保險項目提前預(yù)防體系，這使得很多保險企業(yè)對承接的保險項目無法及時的進(jìn)行調(diào)查研究，加大了保險企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，一些保險企業(yè)由于主要領(lǐng)導(dǎo)者對保險項目提前預(yù)防工作缺乏重視，使得保險企業(yè)不具備提前預(yù)防保險項目經(jīng)營風(fēng)險的專業(yè)技術(shù)人才，使得一些保險企業(yè)無法準(zhǔn)確及時的對保險項目進(jìn)行提前預(yù)防，如果保險企業(yè)承接了經(jīng)營風(fēng)險較大的保險項目，會對保險企業(yè)的發(fā)展造成嚴(yán)重威脅。

(二)不合理資產(chǎn)的積累

隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展，人們對保險行業(yè)有了較高的要求，很多中小型保險企業(yè)在沒有對市場進(jìn)行充分調(diào)研的情況下盲目進(jìn)入保險市場，近些年來，我國保險企業(yè)規(guī)模日益擴(kuò)大，很多新興保險企業(yè)過于注重對市場的擴(kuò)張，對保險企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)效益缺乏關(guān)注，這使得很多保險企業(yè)積累了一些不合理的資產(chǎn)，這些不合理資產(chǎn)的存在，即對保險企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營造成了負(fù)擔(dān)，也為保險企業(yè)未來的發(fā)展埋下了隱患。雖然我國保險行業(yè)發(fā)展前景廣闊，一些不合理資產(chǎn)可以在未來的發(fā)展中得以化解，但是如果保險公司長期不能得到一定的經(jīng)濟(jì)效益，就會形成新的問題，為保險企業(yè)未來的發(fā)展埋下巨大隱患。

(三)保險項目質(zhì)量不能保證

保險項目的承辦是保險公司工作的主要內(nèi)容，保險項目的質(zhì)量影響著保險企業(yè)的正常經(jīng)營發(fā)展，也對保險企業(yè)的資金償付能力有關(guān)鍵影響，當(dāng)前，我國很多保險企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)者人對風(fēng)險經(jīng)營成本重視程度不足，將很多沒有能力承接的保險項目承接過來，一些保險企業(yè)為了實現(xiàn)短期經(jīng)濟(jì)效益，違規(guī)放寬保險項目承接條件，使保險企業(yè)承擔(dān)了較高的風(fēng)險。

三、保險企業(yè)風(fēng)險經(jīng)營成本降低的方案

(一)保險項目的提前預(yù)防

保險企業(yè)在接納保險項目的時候，要對保險項目的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的分析研究，保險企業(yè)要總結(jié)保險行業(yè)多年的工作經(jīng)驗，對各類保險項目的風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一的核算，對經(jīng)營風(fēng)險較高的保險項目，要提高承接項目的警惕性。保險企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)者要提高對保險項目風(fēng)險的研究程度，制定詳盡的保險項目提前預(yù)防方案，聘請專業(yè)技術(shù)人員對保險企業(yè)的項目風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的考察核算，確保保險企業(yè)承接的保險項目的經(jīng)營風(fēng)險，在保險企業(yè)可承受的范圍之內(nèi)。

(二)避免不合理資產(chǎn)的積累

保險企業(yè)要采取規(guī)范的保險條款制定形式，避免因為保險條款存在漏洞而造成的資金糾紛，規(guī)模較小的保險企業(yè)在進(jìn)入保險市場之前，必須充分的對市場情況進(jìn)行調(diào)研，不可為了保險企業(yè)的短期經(jīng)濟(jì)效益盲目加入保險市場，保險企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者不僅要對保險企業(yè)市場的開拓具備足夠的重視，也要對保險企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)效益具備充分的了解，避免保險企業(yè)出現(xiàn)不合理的資產(chǎn)的積累。如果保險企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了不合理資產(chǎn)的積累，保險企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者一定要積極主動的面對問題，采取科學(xué)的方法將不合理資產(chǎn)盡快化解，不能以為保險公司可以有廣闊的發(fā)展空間以融解這些不合理資產(chǎn)，就將不合理資產(chǎn)置之不理，避免不合理資產(chǎn)長期滯留而造成對保險公司的次生危害。保險公司要對投保項目的公司進(jìn)行充分的調(diào)查研究，在對保險資金進(jìn)行支付，尤其是對理賠資金進(jìn)行支付的時候，保險企業(yè)要嚴(yán)格按照法律要求，對應(yīng)該支付的資金進(jìn)行及時支付，對不應(yīng)該支付的資金一律不予支付。保險企業(yè)要提高保險協(xié)議的規(guī)范性，將保險企業(yè)所要支付的具體金額盡可能詳細(xì)的在保險協(xié)議中言明，一旦出現(xiàn)需要保險公司支付理賠資金的時候，保險企業(yè)要嚴(yán)格按照協(xié)議的具體條款一一執(zhí)行，對個別投保企業(yè)希望擴(kuò)大理賠范圍的無理要求，保險公司要充分以協(xié)議為依據(jù)予以拒絕，以此保障保險企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，降低保險企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險成本。

(三)保證保險項目的質(zhì)量

保險公司要在諸多的工作環(huán)節(jié)中重點關(guān)注保險項目的承接環(huán)節(jié)，保險企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人必須加強(qiáng)對保險項目承接工作的監(jiān)督檢查，對風(fēng)險成本超出保險公司承受能力的項目堅決不予承接，對風(fēng)險成本與保險企業(yè)承受能力相似的項目要慎重研究、認(rèn)真考察，對風(fēng)險成本較低，保險企業(yè)完全可以承受的項目，保險公司可以完全予以承接，以嚴(yán)格的審查標(biāo)準(zhǔn)和明確的保險項目承接制度，將保險企業(yè)風(fēng)險經(jīng)營的成本降到最低。保險企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者要加強(qiáng)對保險企業(yè)員工的專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，建立健全完善的保險企業(yè)從業(yè)資格考試制度，確保保險企業(yè)的工作人員，具備新時代需要的高水平專業(yè)技能。保險企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者要注重保險企業(yè)各部門的具體職責(zé)，采用科學(xué)的方式對保險企業(yè)各部門的工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，保險企業(yè)還要組建專業(yè)水平很高的數(shù)據(jù)整合部門，積極同社會各界記性交流溝通,及時掌握當(dāng)前各投保企業(yè)的具體運營狀況和經(jīng)濟(jì)效益情況，對投保企業(yè)有隱瞞企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的情況，保險企業(yè)要對其進(jìn)行記錄并停止與它的合作，對多次違反保險行業(yè)法規(guī)的企業(yè)，保險企業(yè)要在業(yè)內(nèi)進(jìn)行通告，使違法隱瞞公司經(jīng)營狀況而獲得低價投保機(jī)會的企業(yè)失去競爭力，充分保障保險行業(yè)的安全。

四、結(jié)束語

保險企業(yè)對我過經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展和人民生活水平的提高具有重要作用，認(rèn)真分析當(dāng)前我國保險企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)營成本，并對保險企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)營成本進(jìn)行成本計劃與成本控制的分析，對我國保險企業(yè)降低風(fēng)險經(jīng)營成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，具有十分重要的作用。對我國保險行業(yè)的發(fā)展和規(guī)范具有非常強(qiáng)烈的促進(jìn)作用。

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