江蘇農村商業銀行經營效率及其影響因素分析

江蘇鎮江農村商業銀行 孫煒

江蘇地區的農村經濟實力和金融發展對農村商業銀經營管理水平都能起到積極的作用。運用科學合理的農村商業銀行經營效率評價體系，了解企業的經營效率情況，而農村商業銀行的經營效率受到相關因素的影響。農村商業銀行考慮相關影響因素，提高自身經營管理水平，通過金融產品的開發、處理和農村客戶之間的關系，促進農村商業銀行持續健康發展。

一、江蘇農村商業銀行發展現狀

近年來，由于國家對三農的扶持力度增加，加上社會經濟整體發展速度較快，地理位置相對落后的農村地區得到了迅速地發展，再加上國家支持地方農村金融機構改革，加快了農村信用社改制成為農村商業銀行的步伐。據統計，截止2012年末，全國共改制成功244家農村商業銀行。其中廣州、江蘇、安徽、山東農村商業銀行發展速度較其他地區更快、更好。

江蘇地區的農村商業銀行已經獲得了很大的發展，無論是在服務上、業務品種上、風險控制、管理水平和惠農政策上都取得了較好的發展。江蘇地區農村商業銀行在發展過程中資產不斷增加，效益日益提高。支農定位固定，服務范圍逐漸變廣。快速的創新速度，盈利效果顯著，科學合理的戰略投資計劃，跨區域設立分支機構取得重大突破。

二、江蘇農村商業銀行經營效率研究

(一)經營效率

農村商業銀行經營效率是綜合競爭力的體現，反映了銀行對所有投入產出進行綜合評價的結果。“投入產出比”是反映經營效率的靜態指標。銀行不同于一般的生產企業，不具有有形的產品，而是資金的流入與流出。

恰逢國資委推行“經濟增加值”考核央企經營績效，我們認為引入“EVA”指標作為衡量農村商業銀行的經營效率更符合時代特征。

(二)經濟增加值

經濟增加值是指，稅后凈營業利潤減去股權資本成本，是為出資人創造的“真正利潤”。它是一種全面評價企業經營者有效使用資本和為股東創造價值的能力，體現企業最終經營目標的業績考核工具。經濟增加值衡量企業獲取的利潤是高于還是低于投資者所要求的最低報酬率，只有高于投資者所要求的最低報酬率，即經濟增加值大于零，該利潤才是企業真正的利潤，如果企業的投資報酬率低于企業的所有資本成本，說明企業實質上發生了虧損，股東財富受到了侵蝕。

與傳統的銀行經營效率評價體系相比，通過引入經濟增加值，能夠客觀反映銀行經營效率。有助于農村商業銀行協調投資者與管理者、各部門之間的行動，將經濟增加值作為農村商業銀行所以部門的業績評價指標，能夠有效避免出現內部決策和執行的沖突，促進農村商業銀行各部門之間的溝通，加強團隊意識，促進農村商業銀行內部上下朝著一個目標共同前進。還能促進技術創新。

三、江蘇農村商業銀行經營效率影響因素分析

根據我們對自身的分析，影響“EVA”指標的因素有很多，包括：銀行的規模、資產配置、創新能力、經營管理能力、人力資源、資本成本等。

(一)銀行規模

銀行的規模是銀行發展水平的重要體現，規模良好的銀行，會給人們帶來一個良好的第一印象。同時農村商業銀行的規模可以用總資產、總收入、總存款額等進行估計。文中對銀行的資產總量的衡量標準就是農村商業銀行的規模。

(二)資產配置

資產配置是銀行相關管理者對銀行所持有的資產債務種類、數量和結構做出的相關決策，存貸比是衡量銀行的資產配置效率情況，存貸比的數值越高，銀行的經營效率就越高。

(三)創新能力

創新是銀行發展的重要因素，創新能力是影響農村商業銀行經營效率的因素，銀行資產負債業務是農村商業銀行的傳統業務，創新能力體現在銀行的中間業務的拓展過程中。創新能力越強，銀行經營效率越高。

(四)經營管理能力

管理過程中存在的問題是影響農村商業銀行經營效率的重要因素，營業費用比上總資產量。能夠體現出農村商業銀行的經營管理能力，而經營管理費用越大，也就說明銀行經營效率低下，反之經營管理費用越少，農村商業銀行的經營效率越好。

(五)人力資源

經營效率和先進的人才密不可分，經營效率的提升需要人力資源質量的助力，實現以先進人才促進銀行興盛發展。以高效的工作促進銀行發展。同時工作人員的相關技能和銀行經營效率也十分緊密。相關工作人員的職業技能水平越高，銀行經營效率越高。兩者之間呈正比關系。

(六)資本成本

資本成本是衡量農村商業銀行經營成果的尺度，是指銀行為籌集和使用資金而付出的代價。資本成本主要由自有資本成本和借貸資本成本構成的，經濟增加值考慮了全部的資本成本。如果農村商業銀行銀行的投資報酬低于銀行的全部的資本成本，就說明農村商業銀行發生了虧損，必然會導致銀行經營效率低下，農村商業銀行的資本成本與農村商業銀行的經營效率有著緊密的聯系。

四、結束語

通過對江蘇農村商業銀行經營效率評價分析，得出江蘇農村商業銀行經營效率普遍良好，但也存在管理水平不足等缺點。就江蘇農村商業銀行的規模、資產配置、創新能力、經營管理能力、人力資源等方面與四大行及其他股份制銀行還存在很大差距，當前經濟形勢下，農村經濟發展迅猛，江蘇農村商業銀行應把握地方資源優勢，積極開拓市場，拓展新業務、提升自身業務素質、優化資產配置，在新形勢下努力做出變革以全新的面貌促進江蘇農村商業銀行的健康發展。

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