國內外綠色信貸實踐比較

廣東金融學院 廖菁華

一、風險控制流程管理

銀行提高綠色信貸質量與效益的關鍵在于控制環境與社會風險（Environmental and Social Risk，ESR）。國外銀行除了解新借款客戶的基本情況外，還會特別關注借款人環境方面的表現。他們大多都成立了專門的小組來評估各借款人的ESR。如果借款人被發現存在較高的ESR，國外銀行將要求借款人出具詳細的措施計劃以使風險降至可以接受的水平。當借款人的貸款申請通過后，專門小組將繼續跟蹤其環境表現，檢查借款人是否按照貸款合約來控制及降低ESR。可見，國外銀行對借款客戶環境表現的檢查與風險控制貫穿整個信貸過程。

由于國內綠色信貸的發展起步較晚，只有個別國內銀行開始了ESR的跟蹤控制工作。興業銀行是目前國內唯一一家在環境風險控制方面與國際銀行步調一致的銀行，其設置了“可持續金融中心”專門評估、控制ESR。招商銀行也有相關的綠色信貸小組，但其功能只停留在政策制定，并沒有開始實質性的相關風險控制工作。對于國內銀行來說，評估環境風險的根據主要來源于借款人提供的環境影響評價報告和環保部注冊登記的信息。雖然這些信息有助于ESR評估，但是環境影響評價報告的可信度已被媒體大眾懷疑。環保部的2010年的《關于2009年度環境影響評價機構抽查情況的通報》中顯示，40%企業的環境影響評價報告不符合規范，17%報告被認為是質量很差的。

二、風險管理政策與培訓

國外領先銀行都建立了內部的ESR管理政策，通常都涉及石油、天然氣、核能、礦產、森林等資源。這些政策在銀行集團內部統一執行，一些政策還參照了世界銀行發布的《環境、健康和安全指南》。綠色信貸領先的國內銀行，如國家開發銀行、上海浦東銀行、中國民生銀行等，雖然沒有成立環境風險評估小組，也沒有相關的內部政策，但他們根據國家政策劃分的“高污染高能耗”行業名單，限制這些行業的貸款規模，同時在國家政策的鼓勵下放寬對新能源科技行業的貸款。

國外領先銀行也非常注重內部人員培訓。他們結合線上和線下的培訓方法提高員工的ESR意識。有些國外銀行還專門請外部培訓機構來增強員工應對、處理ESR的技能。例如匯豐銀行（外資銀行）內部提供了不同層次的風險管理培訓，其中ESR相關培訓內容占有一定比例，包括風險管理培訓、高級風險管理項目、高級風險管理網絡課程、商務環境學習項目等等。國內許多銀行也有挺多風險管理知識和技能的內部培訓，形式主要是正式的培訓項目以及與其他經驗豐富的銀行交流學習。但是國內銀行對于綠色信貸中ESR管理的相關培訓內容非常少。

三、綠色信貸的信息披露

銀行綠色信貸的執行情況一般通過企業社會責任報告向外界傳遞銀行環境和社會表現狀況。國外領先銀行的企業社會責任報告中提到，銀行的ESR管理表現或管理系統都會經過內部審計。這項風險審計通常是全面內部審計的一部分，包括選擇性地檢查一些交易事項，確保ESR的事前評估和事后跟蹤都能嚴格按照相關風險管理政策來執行。國外銀行的企業社會責任報告按照赤道原則來報告ESR管理情況，但其實許多銀行報告了比赤道原則更多的相關風險內容。

國內幾乎所有銀行都出具了企業社會責任報告，但是內容和質量都良莠不齊。國內大型商業銀行更傾向于使用國際性報告準則，如全球永續性報告協會準則。其他銀行則有自己的報告模式或者使用中國社會科學院的報告準則。國內銀行的企業社會責任報告中雖然顯示有根據戰略和政策來管理風險，但是只停留在概括性描述，戰略和政策的具體內容并未公布。一些銀行披露企業社會責任信息時，目的并非報告其ESR管理情況，而是想向潛在客戶宣傳他們的綠色信貸產品。上海浦東發展銀行是中國第一個發布企業社會責任報告的銀行，它和興業銀行都有相關網頁介紹自己的綠色信貸產品。

四、推進國內綠色信貸的相關建議

對于目前我國銀行綠色信貸執行狀況，有以下問題需要注意并且改進。首先，我國對于銀行綠色信貸監管效率較低，因為沒有建立銀行綠色信貸評價機制以及相關的激勵或懲罰機制，綠色信貸僅僅是由企業“意識”或“社會責任”支持。這導致國內只有少數銀行積極實行綠色信貸，這也是國內銀行忽視綠色信貸后續風險跟蹤的重要原因。建立銀行綠色信貸評價系統，明確獎懲制度，是開展綠色信貸的重要基礎。銀監會已表明將定期檢查金融機構的綠色信貸執行情況，評估金融機構及其高管遵循綠色信貸法律政策的表現。要加大綠色信貸監管的執法力度，保證綠色信貸政策執行環境是公平公正的，特別是要規避地方政府的保護主義。

其次，國家應進一步加強環保部門和銀行部門的協作。無論是扶持性還是懲罰性的綠色信貸政策，都需要環保和金融部門協作才能確保順利實施并且達到預期效果。由于難以獲得企業環境表現信息，銀行只能通過環保部門的懲罰這一方面判斷企業的ESR，使得該項風險容易被低估。建議環保部門加強環境執法監督、及時有效地提供全面的環保信息，提高銀行綠色信貸的執行力與可操作性；銀行通過積極開展綠色金融產品創新，嚴格執行信貸審核機制，及時交換綠色信貸信息、提供環保優惠貸款活動，以實現宏觀調控的目標。

再者，由于國內關于綠色信貸的政策和指南不夠清晰，不能夠提供科技、耗能或循環利用等綠色行業統一的技術性具體定義、標準，這使得銀行在評估ESR、披露綠色信貸信息時存在困難，不能提高風險估計的準確性與信息披露的可比性和重要性。建議今后環保部門應與金融部門合作，共同研究制定重點行業的更具操作性的綠色信貸相關政策和指南。

最后，銀行應將可持續發展的意識提升至戰略層面。要轉變單純以追求利潤最大化的傳統經濟理念，把可持續發展的銀行社會責任作為現代的經營理念和價值導向，大力推廣綠色信貸。銀行要強化綠色信貸流程各崗位責任，規范綠色信貸授信業務審批過程，聘請專業機構或專家進行ESR評估和咨詢等。需要加強內部員工環保知識的培訓，將綠色信貸的要求內化為信貸員本身的素質、植根于信貸員血液中，形成自覺的一致行動，同心協力實現我國綠色信貸的目標。