企業(yè)資金管理過程中的風(fēng)險與管控探究

摘要:隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)的資金管理工作越來越重要。企業(yè)的資金管理過程中存在著多種風(fēng)險，而各種風(fēng)險會造成企業(yè)巨大的經(jīng)濟損失。企業(yè)的資金風(fēng)險管控工作就應(yīng)運而生，它能夠很好的預(yù)防企業(yè)資金管理風(fēng)險，為企業(yè)未來的發(fā)展提供了可能性。本文從資金管理風(fēng)險的概念出發(fā)，提出了資金管理過程的3大風(fēng)險，最后提出了提高管控工作的意見。

一、前言

企業(yè)資金管理是對企業(yè)的各項資金進行預(yù)算、操作、控制等過程，在這個過程中，存在著諸多風(fēng)險隱患，一旦處理不好，就會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失。企業(yè)資金管理中的風(fēng)險是由多方面引起的，需要管控工作人員的警惕和注意。

二、企業(yè)資金管理過程中的風(fēng)險

企業(yè)資金管理過程中存在諸多風(fēng)險，各種風(fēng)險隱患需要管理人員警惕與注意，主要包括以下幾個方面：

(一)籌資風(fēng)險

籌資風(fēng)險是指籌資活動中隱藏的財務(wù)風(fēng)險，它是企業(yè)資金管理中最主要的風(fēng)險。籌資難、籌資面窄、籌資程序繁瑣等問題嚴重困擾著企業(yè)，而且，盲目籌資也是企業(yè)資金籌集的難題之一。銀行貸款是企業(yè)傳統(tǒng)的籌資方式，從而滿足企業(yè)發(fā)展的資金需要。在資金運轉(zhuǎn)不暢時，企業(yè)貸款能夠很好的緩解企業(yè)的資金難題。銀行貸款也會出現(xiàn)盲目籌資的跡象，這給企業(yè)帶來更大的財務(wù)風(fēng)險。一是盲目籌資給企業(yè)帶來了更低的資本成本，但同時又帶來了更大的財務(wù)壓力，畢竟，高額的貸款利息會加重企業(yè)的財政負擔。企業(yè)一方面要存有足夠的現(xiàn)金償還貸款利息，減少資金的使用，以防突發(fā)狀況，進行應(yīng)急儲備；另一方面，還要提高資金的使用效率，提高資金的收益，才能彌補財政空缺，提供貸款的利息，實現(xiàn)公司盈利。無論哪一方面，都給企業(yè)帶來更大的財政風(fēng)險。二是盲目籌資更容易導(dǎo)致資金冗余，企業(yè)沒有明確投資目標的情況下進行籌資，最終會導(dǎo)致資金閑置，資金流失。這樣一來，資金就失去了它原本有的經(jīng)濟價值，也為企業(yè)帶來了債務(wù)壓力。

(二)占用風(fēng)險

資金占用是為了追求企業(yè)的更高的營業(yè)額，但資金占用的同時，也為企業(yè)帶來了更大的資金風(fēng)險。企業(yè)在生產(chǎn)、銷售的過程中經(jīng)常會遇到拖賬欠債的雇客，但是為了提高銷售量和市場份額，對這些雇主實行應(yīng)收債款的信用政策，要求雇客在一定的時期內(nèi)還清債務(wù)。應(yīng)收債款是資金占用隱藏的風(fēng)險，主要是因為它很難收回，而且規(guī)模過大，難以為企業(yè)提高經(jīng)濟效益。另外，應(yīng)收債款降低了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速率，導(dǎo)致企業(yè)難以正常運行，加大了企業(yè)資金流動的壓力。

(三)預(yù)算風(fēng)險

預(yù)算管理是資金管理的重要組成部分，它是預(yù)防企業(yè)資金出現(xiàn)問題的強針劑。資金預(yù)算是事前控制企業(yè)的資金隱患，如果資金預(yù)算不合理、預(yù)算工作不到位，就會出現(xiàn)一系列的財務(wù)風(fēng)險。首先，資金預(yù)算不合理就會導(dǎo)致超支、資金浪費等問題。這樣會提高企業(yè)的資金成本，資金使用也不合理。其次，資金預(yù)算是對全年的資金進行規(guī)劃，能夠有效的控制資金的動向以及數(shù)量，一旦失去了預(yù)算管理的控制力，就會產(chǎn)生盲目行為。例如公司的采購、生產(chǎn)工作就難以控制，過多過對企業(yè)的發(fā)展都不利。最后，資金預(yù)算工作不科學(xué)存在的風(fēng)險還會導(dǎo)致企業(yè)失去更多人力、物力、財力，這為企業(yè)未來的發(fā)展浪費了更多的資源。

三、企業(yè)資金管理過程的風(fēng)險管控策略

企業(yè)資金管理過程中的風(fēng)險管控的工作及其重要，它是公司未來發(fā)展所要采取的必要手段，同時，也是企業(yè)預(yù)防風(fēng)險的有力措施。筆者提出了以下幾個方面的意見：

(一)完善管控體系

企業(yè)內(nèi)部的資金管理風(fēng)險管控體系是實現(xiàn)科學(xué)的管控工作的前提，只有完善好了體系，才能使管控工作有所依據(jù)。企業(yè)的資金風(fēng)險管控體系包括：首先，明確管控章程。企業(yè)內(nèi)部的資金風(fēng)險管理的管控章程要嚴格執(zhí)行，每條規(guī)定和規(guī)范都要科學(xué)、合理，實現(xiàn)“用制度控制經(jīng)營活動、用規(guī)章調(diào)度資產(chǎn)”的原則企業(yè)關(guān)于管控的規(guī)章制度，一定要落實到每一個細節(jié)，比如說項目核算制度、經(jīng)費預(yù)控制度等。其次，執(zhí)行管控規(guī)定。按照管控章程，嚴格執(zhí)行其中條例，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違法、亂紀現(xiàn)象就妥善處理，加強管控執(zhí)行力度，做到賞罰分明，使每一個規(guī)定都落實到管理的每一個環(huán)節(jié)，使管理和控制工作都能夠樹立其威信力。接著，提高管控意識。提高工作人員的管控意識是企業(yè)資金管理過程中一項重要任務(wù)，讓每一位員工能夠充分了解管控工作的內(nèi)容以及宗旨，同時配合好管控工作人員完成任務(wù)。提高管控意識的同時也加劇了風(fēng)險意識，這為企業(yè)塑造人才起到了良好的作用，同時也能防范于未然，做好應(yīng)對工作。

(二)提高管控效果

提高企業(yè)資金管理和控制的效果，是企業(yè)管控工作的目標之一。如果管控工作效果不明顯，那么這項工作也就失去了其意義了。提高管控的效果就要提高管理控制工作者的技術(shù)能力，提高其資金控制的能力以及提高其專業(yè)的素質(zhì)。提高管理者的能力從兩方面出發(fā)：一方面是提高管控人員的責(zé)任意識。責(zé)任意識就是信用度，具有高尚的素質(zhì)和責(zé)任心，能夠為資金管理工作負責(zé)。企業(yè)可以通過培訓(xùn)、講座等方式來熏陶和培養(yǎng)工作人員的責(zé)任意識，讓其了解到資金管控工作的重大意義。另一方面，進行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)。這可以提高企業(yè)的專業(yè)水平，走在領(lǐng)域的最前端。樹立宏觀的資金控制標準，以及提升資金管控人員的專業(yè)素養(yǎng)，保障每一個管理環(huán)節(jié)都能有效的進行。不僅要熟悉財務(wù)控制的技術(shù)能力之外，還要學(xué)習(xí)資金管理的風(fēng)險知識和風(fēng)險解決方案，最終提高企業(yè)的資金管理水平。

四、結(jié)束語

企業(yè)資金管理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容，在企業(yè)資金管理過程中會存在一定的風(fēng)險。企業(yè)資金管理的風(fēng)險是多方面引起的，需要管控人員的注意和有效預(yù)防。資金管控工作需要工作人員的認真對待，它是企業(yè)未來發(fā)展的有力保障，對企業(yè)的建設(shè)造成一定的影響。因此，筆者提出了兩大方面的意見，從加強管控工作的體系和提高管控工作的效果出發(fā)，控制資金管理存在的風(fēng)險，解決管理隱患問題。