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財政部駐遼寧專員辦：內梳理外規范 醫?！叭龑彙币姵尚?/h2>

財政部駐遼寧專員辦借轉型之機，利用城鎮居民醫保和新農合補助資金申報系統首次上線審核，以 “書面、實地、網上三審”結合的方式，對內梳理訂立操作規程，對外規范省財政廳等三部門申報行為，審核取得良好成效。

一是規程先行立標桿，規范操作流程。凡事預則立，順應職能轉型需要，切實主動將審核關口前移并站位于財政主體業務，該辦重新梳理醫保和新農合補助資金申報審核流程，結合實際制定了操作規程。從總體要求、審核方式、審核程序、審核組織等方面細化工作要求；從資料申報、書面審核關注重點、實地抽審中心流程等方面做實審核細目，以此為標桿開展“三審”工作。

二是三審結合保質量，審核找準關鍵點?！皶?、實地、網上三審”各具側重點，該辦通過查找關鍵節點，分別采取書面以申請材料完整規范準確、各級財政補助資金總量到位及規定時限到位情況為審核重點；實地抽審以人員重復參保、醫?；鹗褂眠\行為審核重點；網上審核以人數申報不實、補助資金到位時間確認為審核重點。審核發現重復參保、人員申報不實、地方各級財政補助資金總量未到位及延遲到位、基金使用管理不規范等諸多方面問題。涉及金額39028萬元，涉及人數816人。

三是改進意見緊跟進，創建申報審核好開端。結合申報審核情況，該辦向申報單位發函提出申報改進意見。從請示文件、預算指標、入賬憑證、基金專戶明細賬等方面明確具體申報要求。同時，根據審核發現的問題，制發補充申報表格，以滿足各級財政補助資金到位時限的審核需要；補充索要滿足需要的醫保和新農合電子信息資料，以保證重復參保篩查需要。通過明確規范，建立了申報審核兩方面良好的配合機制。

（陳曉群）

江西瑞金：強化內控 規范財政管理

江西省瑞金市財政局通過內部運行流程優化和再造，切實加強財政內部控制建設，提高財政管理科學化、規范化、信息化水平。

一是完善內控制度。建立內部控制制度體系，包括內部控制的基本制度，法律風險、政策制定風險、預算編制風險、預算執行風險、公共關系風險、機關運轉風險、信息系統管理風險、崗位利益沖突風險等八大類專項風險管理辦法，以及內部控制操作規程。搭建內部控制組織管理框架，建立內控委員會，主要負責同志擔任內控委主任，監督、人事秘書科等相關部門分工合作，承擔起具體執行職責，確保內控工作組織化、日?；?。

二是狠抓關鍵環節。一是實施不相容崗位分離控制。關鍵崗位建立AB角以及定期輪換，確保崗位之間各司其職、各負其責、相互制約，預防崗位風險。二是加強授權控制。明確授權主體、范圍與權限，規范授權程序和監督程序，科學分配權力，并適時進行評估和調整。三是將內控制度嵌入業務流程。對財政業務運行流程進行持續的監督、評價和優化，實現指標流、資金流、業務流的流程統一，形成順向相互支撐、有效制衡，逆向真實反饋、有效監督的完整體系。

三是夯實內控基礎。規范非稅收入管理，嚴格實行分類管理制度，加快推動數據大集中平臺建設，推行收繳電子化。加強行政事業單位資產管理，強化資產管理與預算管理相結合。推進政府會計改革，大力培育和發展管理會計，加強行業監管。積極運用信息化手段，建立大平臺，最大限度減少財政業務和內部控制人為操縱因素。

（鐘惠林）

山東臨沂：謀劃財政監督檢查工作新思路

今年，山東省臨沂市財政監督檢查工作立足新起點，適應新常態，推出新舉措，圍繞“一個中心”，突出“兩項重點”，實現“一個轉變”。

一是圍繞“一個中心”。即以服務全市財政工作為中心，規范財政管理，加強資金監管，整飭財政秩序，嚴肅財經紀律。

二是突出“兩項重點”。一方面，按照省財政廳及局黨組的總體要求，于2015年10月底前建立起基本制度、專項內部控制辦法、內部控制操作規程三位一體的內部控制制度體系。通過建立內控體系，強化事前預防、事中監控、事后監督和糾正的動態過程和機制，有效防控財政內部廉政風險和業務風險的發生，切實提高內部管理水平。另一方面，密切關注檢查問題的整改落實情況。依法依規依程序，將整改措施、處理處罰“任性”到底，不開空頭支票，建立問題臺賬銷號制度，對發現重大問題或屢禁屢犯的單位，對單位負責人實行約談或移交紀檢監察等相關部門處理。對下達的處理處罰決定落實情況進行跟蹤回訪，確保檢查決定得到有效執行。進一步完善財政監督檢查成果與預算安排緊密銜接的工作機制，促進完善資金管理的激勵制約機制。完善財政監督信息披露和公告制度，發揮震懾和警示作用，不斷提高財政監督工作的影響力。

三是實現“一個轉變”。即轉變組織方式。在監督檢查組織方式上，由市縣區“各自為政”向上下聯動、交叉互查轉變，整合市縣監督資源，發揮監督合力，提高監督效率。

（劉 偉）

云南會澤：加強黨風廉政建設和財政資金監管

近年來，云南省會澤縣財政局多舉措加強黨風廉政建設和財政、財務管理。

一是在每年召開的財政工作暨黨風廉政建設會上各科長、所長實行簽“廉書”作承諾和請紀委監察資深人員作反腐倡廉警示教育專題講座。引導干部職工樹立正確的人生觀、價值觀和開展“創業績、樹形象”、愛崗敬業、創建文明科（室、財政所），爭當優秀財政干部。

二是完善“職工守則”和崗位責任制。規范財政干部職工日常行為和工作職責，制定資金審批管理流程，完善財政業務內部控制，強化財政權力運行監督，加大資金監管力度。

三是結合財政各科室工作實際，完善相關制度措施，強化財政資金運行監督，確保資金、人員兩安全。

四是根據財政資金撥付使用特點，對財政內部資金的審批、管理和使用權進行檢查監督，發揮財政監管職能作用。

五是對財政支農資金、搶險救災資金、重點工程項目資金和單位國有資產的使用、管理、結存，定期和不定期開展監督檢查，促使財政資金專管員和項目建設當事人做到“河邊走、不濕鞋”。

（曹金林）

江西安遠：三舉措確?！熬珳史鲐殹遍_好頭起好步

自“精準扶貧”工作啟動以來，江西省安遠縣財政局積極安排部署，充分發揮財政工作特色，確保精準扶貧工作開頭好起步快，各項工作扎實有序開展。

一是積極做好精準扶貧資金測算籌集等準備工作。3月31日，安遠縣召開精準扶貧工作動員大會，會上提出要在2020年實現全面脫貧，并達到小康社會的目標。根據會議精神，安遠縣財政局積極做好精準扶貧資金測算籌集等前期準備工作，為全縣精準扶貧工作的深入開展奠定基礎。

二是及時匯繳財政扶貧救助專項資金。根據《關于籌集全市精準扶貧幫扶專項資金的通知》，安遠縣局及時制定精準扶貧幫扶資金的籌集方案，并妥善調度資金，按規定時限全部匯繳至市財政局。

三是落實精準扶貧結對幫扶的進村入戶調查摸底工作。4月7-8日，安遠縣財政局55名干部職工深入基層，落實幫扶責任，走訪223戶農戶，迅速摸排情況、建檔立卡，制定精準扶貧規劃并建立健全幫扶制度，努力做到幫扶重心下移到貧困村、幫扶對象明確到貧困戶，從而實現幫扶的精準化和科學化。

（陳 瑾）

湖南通道：規范“三公支出”管理再督查

4月1日至10日，湖南省懷化市通道縣由縣委組織部、縣紀委、縣財政局、縣審計局、縣經管局等單位組成的5個督查組，分別對全縣21個鄉鎮81個縣直機關單位開展黨的群眾路線教育實踐活動整改落實“回頭看”督查。以嶄新的姿態應對發展新常態。這是該縣自去年開展“三公經費”專項檢查以來的再督查。

為建立健全、有效控制“三公經費”增長的長效機制，去年以來，該縣認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》規定，以及中央、省、市、縣規范公務接待費用管理的有關文件精神，嚴格遵守廉潔從政有關規定，把增收節支，厲行勤儉節約作為一項政治任務來抓，嚴格控制公費外出考察旅游、公務用車及車輛運行、公款接待等開支。制定整改實施方案，做到量化、細化“三公經費”單位部門預算，下達“三公經費”控制指標，公務接待實行陽光接待，公務用車實行派車單制度，推行公務卡結算等。三公支出得到有效控制，三公經費支出同比大幅下降。

這次督查內容為單位領導班子及成員整改措施落實情況，惠民政策落實情況，重點是“三公經費”支出管理和干部作風建設情況。通過查看會計憑證、用車記錄、考勤簽到和有關臺賬資料，檢查公務接待制度是否健全、是否嚴格執行接待標準，看單位 “三公經費”支出是否超出控制指標數，看公務接待是否有公務接待公函、接待清單等。

從檢查的情況看，總體較好，但還存在一些問題和不足：一是公務接待欠規范，接待公函沒有放在會計憑證里或沒有接待公函、接待清單。二是票據不規范，出現有酒、水果、食品等發票。三是整改落實臺賬還有待完善。四是工作人員去向牌未及時撥動，出現外出辦事去向牌處于在崗位置。對發現的問題列出問題清單，要求單位進行整改和落實。

據悉，這次督查采取隨機暗訪、查閱資料、個別訪談等方式進行。通過督查，進一步加強和規范 “三公經費”管理，特別是公務接待管理，將有力地促進黨風廉政建設的落實和干部作風建設的轉變。

（鄭良木）■

（本欄目責任編輯：周菲）