住房公積金風險分析與防范措施

李春紅

住房公積金風險分析與防范措施

李春紅

住房公積金能夠有效的解決中低收入人群的住房問題，我國仍以強制性住房公積金制度為主，個人申請住房公積金貸款的人數不斷的增多，額度不斷增大，住房公積金的管理中存在著諸多的風險，為保障住房公積金的安全，有必要對其風險進行分析，并采取有效措施進行風險防范。

住房公積金；風險分析；防范措施

住房公積金制度是城鎮住房制度改革的一項重要內容，關系到我國中低收入階層的住房消費問題。目前我國仍以強制性住房公積金制度為主。自2003始，我國各城市住房公積金管理中心收、付利率首次出現倒掛，住房公積金貸款的利率明顯低于市場利率，所以個人申請住房公積金貸款人數不斷增多，并且額度也在不斷增大，這些情況都給住房公積金帶管理來了更大的風險，所以對住房公積金風險進行分析，并提出針對性的防范措施，是非常有必要的。

一、住房公積金管理風險防范的必要性

1.住房公積金具有個人財產屬性。住房公積金主要由職工個人繳存和單位繳存兩部分組成，根據《住房公積金管理條例》的規定，均屬于職工個人所有，所以住房公積金具有個人財產屬性，這就要求住房公積管理機構必須保證住房公積金的安全，并要完善管理制度，提高管理水平，持續滿足職工的個人需求。

2.住房公積金具有專向使用屬性。根據《住房公積金管理條例》的規定，住房公積金必須專向用于住房消費，只有離休、退休職工可用作其它。近年來，住房公積金的資金規模不斷增大，個別職工和非法中介存在著騙取住房公積金或貸款的情況，使住房公積金流向了非住房消費領域。

3.住房公積金管理具有政府屬性。住房公積金中央一級的管理機構為建設部、財政部，在地方上由各地的住房公積金管理中心管理，而住房公積金中心是事業單位，向住房公積金管理委員會和當地政府負責，所以住房公積金管理具有政府屬性，所以必須加強住房公積金風險防范，以確保資金運行的安全，維護政府的形象。

二、住房公積金風險分類

為對住房公積金的風險進行有針對的分析，有必要對其風險進行歸類，根據風險的來源，可以將住房公積金風險分為內部風險和外部風險。根據住房公積金風險的內容，可以分為公積金籌集過程中的風險、在使用過程中的風險及管理中存在的風險。

三、住房公積金風險原因分析

1.內部風險。住房公積金的內部風險主要表現在三個方面，一是住房公積金制度本身缺陷。除《住房公積金管理條例》以外，我國目前仍缺乏統一的住房公積金繳存具體政策，各城市自行設計的政策，在滿足不同地域的具體需求時，存在違反國家政策的風險，并且在政策執行方面，也存在執行不到位的風險，容易形成社會對住房公積金制度的負面評價，甚至可能導致資金損失，各城市自行制定的政策不能及時完善，不能持續滿足繳存職工的需求和管理工作的需要。二是內部管理的風險，目前各城市的公積金管理部門是公積金管理中心，是事業性單位，管理模式具有行政化的特征，各地的公積金管理仍是地方政府說了算，這種行政化的管理模式不能從根本上控制住房公積金經營風險。三是管理人員自身的風險，住房管理中心擁有從繳存、提取、貸款等等多種住房公積業務的管理權，存在權力濫用的風險，各地公積金管理中心都制定的明確的崗位責任制，但在執行過程中存在許多風險和漏洞。由于具體工作人員的業務不精通，責任心不強，在各業務操作過程中存在操作風險，還存在著騙取、騙貸風險，使住房公積金流向了非住房消費領域。

2.外部風險。住房公積金管理的外部風險主要有三個方面，一是市場風險，住房公積金雖然是非盈利性的事業單位，但住房公積金仍有風險投資收益，這就受到銀行利率的影響，存在著市場風險。另外國家政策對住房房價的宏觀調控，也給住房公積管理帶來一定的風險。二是個人信用風險。信用風險是指貸款人的社會資信度低下，由貸款人失信而形成管理機構的運營風險。個人公積金貸款的風險主要來自借款人的違約風險、欺詐風險和擔保風險。三是公積金流動性過剩風險，目前全國住房公積金系統整體上處于流動性過剩，資金沉淀率過高。

四、住房公積金管理的風險防范措施

1.明確住房公積金管理中心金融機構的地位。應當設立獨立的公積金管理部門，在各省、市下設管理中心，改變當前各地為政，政策不統一的局面，要去除公積金管理中心行政化的特征，明確其金融機構的地位，防止事業單位從事風險業務卻又缺乏銀行機構的風險管理能力的情況發生，使住房公積金成為一個按市場化運作，并能承擔風險的獨立的實體。

2.健全政策管理機制，防范政策風險。在目前情況下，要提高各地公積金政策的設計水平，明確設計標準，在保證地方政策符合國家政策的前提下，要便于公積金安全的管理，還要充分考慮中低收入職工的住房消費需求。要嚴格政策落實與執行，對各項政策都要制定落實標準，利用信息化手段保證政策執行到位。要定期對政策執行的效果進行評估，針對所發現的問題，進行持續改進，不斷的完善公積金政策。

3.健全資金管理機制，防范資金風險。各地住房公積金要加強資金專戶管理，并由市財政局和人民銀行審批，資金進出情況應與銀行進行帳務核實以便于監管。對住房公積金管理中心的人員要嚴格權限劃分，對不同層級的人員授予不同的權限，實行使用資金的部門與劃撥資金的部門“雙控審核”、“三級審批”，預防權力濫用的風險。

4.提高信息化管理水平，預防操作風險。利用信息化技術，將住房公積金各業務的政策標準、操作人員的權限范圍等等都整合到信息系統中，讓計算機系統自動判斷業務和權限的合規性，有效的防止工作人員因業務不精通而導致的誤操作的風險。利用信息技術與相關部門進行聯網，可有效有效識別虛假交易，防范騙取騙貸風險。

4.建立實時的內部審計機制和社會監督機制，監控風險管理情況。內部審計應重點做好政策審計、帳務審計和票據資料審計工作，各地的住房公積金管理要堅持政務公開，利用多種形式，打造綜合性政務公開平臺，為職工提供住房公積金政策、辦事流程查詢、賬戶查詢、貸款發放和還款信息查詢等服務，并受理服務投訴，接受全社會的監督。

總之，住房公積金管理過程中存在諸多的風險，風險的防范需要國家、地方政府和管理人員共同努力，不斷探索創新，持續完善風險防范機制，提高住房公積金管理水平，保障職工的利益。

[1]李慧英.住房公積金風險成因及對策分析[J].現代經濟信息，2012(16).

[2]康麗紅.住房公積金的風險及防范[J].商情(教育經濟研究)，2011(04).

[3]李志艷，任富剛.關于住房公積金制度的思考[J].太原科技，2010(2).

（作者單位：山西焦煤集團公司社保局住房公積金管理中心）