企業社會責任引導機制的構建

李角奇 王凱明

（1.中共遼寧省委黨校，遼寧 沈陽 110004；2.遼寧大學，遼寧 沈陽 110036）

企業社會責任（Corporate social responsibility,縮寫為CSR）概念源于美國，其核心思想是要求企業在為自身和股東謀求最大經濟利益的同時，要從促進國民經濟和社會發展的目標出發，為員工、消費者等其他利害關系人履行某些社會義務，對社區、環境等承擔某些社會責任。這反映了經濟社會發展對人的價值的關注、對相關者利益的保護和對自然環境的敬畏等，是人類社會發展理念的升華。但是，這種思想理念并不必然會被廣泛接受、認同和履行。否則，雇傭童工、污染環境、損害員工和消費者利益等不良行為，就不會成為國際社會越來越關注的重點和難點問題，在中國轉型階段也不會出現那些唯利是圖、毒害社會、損害相關者利益等不當行為甚至違法行為。因此，面對企業社會價值缺失帶來的種種問題，我們不僅要廣泛討論和宣傳企業社會責任理念，更要加快研究和制定一套符合現實中國國情和未來經濟發展的企業社會責任標準及其實現機制，旨在引導或迫使我國企業價值轉型，促進企業管理模式創新，提升企業國際競爭力。這對促進中國經濟社會和諧可持續發展也極具重要的現實意義和深遠的戰略意義。

一、企業社會責任思想的形成與發展

現代企業社會責任思想的形成，歷經了一個漫長的演化升級過程。其始點是亞當·斯密(Adam Smith)的“看不見的手”，認為企業的社會責任就是盡可能高效地使用資源，生產提供社會所需要的產品和服務，并以消費者認可接受的價格進行銷售。這是一種狹隘的企業社會責任觀，具有顯著的歷史局限性。到18世紀中后期，企業社會責任思想擴展到企業主個人行為道德范疇，所履行的社會責任主要表現為企業主們經常對窮人、教堂和學校提供捐助。這種行為受到社會認可與支持。進入19世紀后，受“社會達爾文主義”的影響，這種企業社會責任觀開始受到抵觸。一些企業主為了自身經濟利益最大化，對員工和供應商等極盡盤剝。這對工業化發展產生了許多負面影響。但是，到了19世紀中后期，隨著企業制度的完善，勞動者維護自身權益呼聲的高漲，企業履行社會責任問題開始受到一些國家政府的重視。如，美國政府為抑制企業不良行為，頒布實施了《反托拉斯法》和《消費者保護法》，這對企業社會責任提出了新要求。到20世紀中葉，企業履行社會責任從部分企業主的群體意愿變為社會經濟規則與要求。也就是，通過改進制度與規制，要求企業在實現其生存與發展目標時，必須遵守規則，承擔社會義務與社會成本，不污染、不歧視、不欺騙，保證社會福利，融入社區，資助慈善組織，在社會發展中扮演積極角色等。到20世紀80年代，這些社會責任思想進一步升級發展，并在歐美發達國家興起了涉及環保、勞工和人權等多方面內容的企業社會責任運動，導致人們對產品質量的關注轉向到對產品質量與勞動保障、職業衛生健康、環境保護等多方面內容的共同關注。

顯然，企業社會責任思想的形成與發展，不是以人們的主觀意志為轉移的，而是人類經濟社會發展的客觀要求，是經濟社會發展理念升華的重要反映。因此，順應時代要求，構建企業社會責任引導機制，推動企業履行社會責任，應該成為我國政府包括對社會發展積極負責的各類企業共同面臨的重要任務。

二、引導或迫使企業履行社會責任的國際經驗

（一）制定第三方認證的社會責任國際標準

1997年10月，美國社會責任國際組織（Social Accountability International，簡稱 SAI）根據國際勞工組織公約、世界人權宣言和聯合國兒童權益公約，制定了全球首個可用于第三方認證的企業社會責任國際標準——Social Accountability8000，簡稱SA8000。目前，該標準已流行歐美、推向全球。其核心要求是：（1）不使用或不支持使用童工；（2）不使用或不支持使用強迫性勞動，不得要求員工寄存身份證件或交納“押金”；（3）要提供安全健康的工作環境和生活環境，具備避免各種工業與特定危害的知識和措施；（4）保證組織工會的自由與集體談判的權利；（5）反歧視；（6）不從事或不支持體罰、精神或肉體脅迫以及言語侮辱；（7）嚴格遵守當地法定工作時間要求；（8）嚴格執行法律或行業最低工資標準；（9）管理體系公開透明。

SA8000標準的產生，既有人文社會發展的原因，也有國際市場上競爭格局失衡、需要采取新的貿易壁壘手段等因素。冷戰結束后，國際政治經濟格局發生了巨大變化，導致國際市場競爭中出現了新情況、新問題。主要是：新興工業化國家起飛，歐美發達國家在傳統產品市場上逐漸失去了國際競爭優勢，發展中國家的廉價產品在諸多領域對發達國家市場構成了沖擊。面對這種變化與沖擊，歐美發達國家開始實行貿易保護和非關稅壁壘，企圖通過把社會條款與國際貿易掛鉤，削弱發展中國家廉價產品的相對優勢。可以說，SA8000恰好具有這種貿易壁壘的特性。因為，它迎合了發達國家借口保護人權和環境，滿足公眾和消費者關注可持續發展的好奇心，同時也達到了保護本國產業、抑制發展中國家競爭優勢的目的，而且還有極大的隱蔽性和欺騙性。也正因此，它被稱為“藍色壁壘”，認為它和政治權利相輔相成。當然，從SA8000產生過程、內容、性質等方面看，它尚不具備貿易壁壘特征。因為，企業社會責任運動的根基不是貿易壁壘的始作俑者，而是公眾；制定SA8000標準不是為了削弱發展中國家產品的競爭力，而是為了解決多種企業社會責任標準一致性問題；SA8000不是國家標準，屬于非官方行為，其內容具有普遍性與靈活性；跨國公司要求供應商獲得SA8000認證不是出于限制貿易的目的，而是為了自身利益。但無論如何，在關稅和非關稅壁壘不斷削減的當今世界，SA8000非常容易被用來作為限制發展中國家勞動密集型產品出口的工具，需要發展中國家高度重視、積極應對。

（二）實行SA8000國際認證

SA8000國際認證，是指企業或組織機構在執行SA8000標準時，向SAI申請并經SAI全面、獨立審核后，頒發社會責任認證證書。這與ISO9000質量管理國際認證和ISO14000環境管理國際認證一樣，是對企業或組織道德行為及其社會責任管理能力的最為有效的認可，它已得到國際社會的認同。也正因為此，SA8000標準盡管尚未轉化為國際標準化組織（ISO）標準，但已成為通用的第三方認證的社會責任國際標準，適用于世界各地、任何行業、不同規模的公司，包括公共機構。

獲得SA8000國際認證，可以為企業帶來諸多價值和利益。主要是：（1）減少第二方審核，為供應商節省實時間和費用；（2）滿足當地法律法規要求，減少貿易摩擦；（3）提高國際公信力，建立長期戰略合作伙伴關系；（4）增加消費者對產品的正面情感，提高出口商品國際競爭力等。基于這些價值和利益，決定了各國企業越來越重視SA8000國際認證。努力獲得SA8000國際認證，已經成為各國企業在國際競爭中獲得競爭優勢，提高估計競爭力的重要手段。

（三）國際組織及歐美國家推動

近二三十年來，一些國際組織對企業社會責任工作非常重視。1976年，經濟合作與發展組織制定了《跨國公司行為準則》，要求跨國公司更加保護股東和其他利害相關者的權利，加強問責制，增加透明度。2000年，該準則被重新修訂，強調在促進和執行該準則方面各簽署國政府要承擔責任。同年，聯合國制定了“全球契約”計劃，從勞工、人權、環境、反腐等4個方面，提出十項原則，強調企業在這些方面的社會責任。歐盟也同時提出兩大目標：一是加強企業社會責任宣傳；二是增加政府透明度。2001年，歐盟委員會向歐洲議會提交了 “歐洲企業社會責任框架綠皮書”。期間，國際勞工組織、國際標準化組織、國際雇主組織等也都積極推動企業社會責任工作，并就許多問題達成了共識。

在國際組織積極推動企業社會責任工作的同時，歐美發達國家政府也不斷按照國際性企業社會責任要求，制定本國社會責任規則要求。如，2005年，歐盟各成員國都制定了本國企業社會責任戰略，并于2006年在布魯塞爾發起 “歐洲企業社會責任聯盟”，德、英、法、意等發達國家還制定了本國實施企業社會責任戰略行動計劃，有力推動了各國企業社會責任的推廣、接受、認同和履行。

（四）社會力量與雙重影響

歐美國家興起的企業社會責任工作，源于由兩種社會推動力量：一是勞工組織和勞工運動。伴隨資本全球化，勞資沖突加劇，勞工地位相對下降，導致反對資本全球化的勞工運動興起。勞工組織要求企業執行國際勞工標準，保護勞工權利。這使美歐等發達國家不斷把勞工標準同其對發展中國家實施的普惠制掛鉤，導致SA8000等社會標準從民間壁壘走向政府壁壘。二是關注綠色和平、環保、人權等方面社會責任的非政府組織和輿論呼吁。基于這些非政府組織包括輿論呼吁的要求，各國政府不斷把企業社會責任與貿易掛鉤，導致一些跨國公司為減少各種社會壓力，滿足自身發展需要，紛紛制定本企業社會責任守則，承諾履行社會責任，或通過環境、職業健康、社會責任等國際認證，應對不同利益團體的利益要求。

上述兩種力量，決定了企業社會責任工作的推廣必然具有雙重作用。一是促使各國企業回報社會，使全球性的企業社會責任與企業文化相輔相成、共同改進。二是降低了發展中國家企業在生產成本上的比較優勢，削弱了發展中國家出口商品的國際競爭力，對勞動密集型產品出口構成障礙，對勞動密集型產業與外資合作也將產生消極影響。但從長期來看，這會迫使相關企業轉型升級，在客觀上起到促進產業結構優化調整、產業素質提升的積極作用。

三、構建適合中國國情的企業社會責任引導機制

我國在引導和推動企業履行社會責任方面作了大量工作，但其效果與要求相比仍有很大差距。對此，不僅提高思想認識，更要從制定統一標準、健全制度規則、完善體制機制等多個方面，系統地研究和解決。

（一）研究和制定統一的中國企業社會責任標準

我國企業社會責任標準制定工作在某些行業、地區或部門早已展開，取得了很大成績。如，2005年，中央國資委中國企業改革與發展研究會發起成立了“中國企業社會責任聯盟”，召開了“2005年中國企業社會責任論壇”，討論制定了國內第一部綜合性的《中國企業社會責任標準》，但受各種條件限制，它并未成為全國統一的認證標準。同年，中國紡織工業協會基于中國相關法律法規和有關國際公約及國際慣例，制定了中國紡織企業社會責任管理體系（China Social Compliance 9000 for Textile＆Apparel Industry，簡稱CSC9000T），這是中國紡織業為適應國際規則,主動出擊、拓展市場的產物，對我國紡織行業具有重要意義。2006年，深圳市制定了《深圳經濟特區推進企業履行社會責任條例》和《深圳市企業社會責任認證制度》。同年，深交所頒布了《上市公司社會責任指引》。2007年底，國務院國資委發布了《關于中央企業履行社會責任的指導意見》。2008年，上交所發布了 《關于加強上市公司社會責任承擔工作暨發布〈上海證券交易所上市公司環境信息披露指引〉的通知》。這些條例、指引或通知等，從內容到要求都有了顯著的拓展與提升，對推動我國企業履行社會責任起到了積極作用。問題是，上述標準都不具備普適性，行業特征、地區特征、部門特征較為顯著，不能成為適于各地區、各行業、各類企業以及各類公共機構的統一認證標準。因此，我們必須在總結經驗，整合發展已有成果，吸納SA8000以及一些國際組織制定的種種社會責任規則的核心理念的基礎上，針對中國經濟發展條件與要求，加快研究和制定一套適合國情、具有普適性、權威性的中國企業社會責任標準。主要內容應該包括：一是誠信守法責任。企業經營活動要符合各種法律法規和各類技術標準要求，要信守合同，完成合同義務，在維護市場秩序、確保產品貨真價實、保障人民群眾利益等方面承擔社會責任。二是經濟責任。直接地說就是增加盈利。各類企業要守法經營、信守合同的前提下，盡可能地擴大銷售，降低成本，增加企業盈利能力，在增加就業、促進經濟發展等方面承擔社會責任。三是保護職工安全與健康責任。企業要愛護員工，堅持安全生產，搞好勞動保護，消除影響職工安全與健康的隱患。同時，要不斷提高企業員工工資水平，在增加職工收入與福利方面承擔社會責任。四是節約資源、保護環境責任。針對我國人均資源不足、森林與礦產開采過度、環境污染問題日益嚴重等問題，企業要以大局為重，做到企業發展與節約資源、保護環境要求相適應，切實改變經濟增長方式，發展循環經濟、調整產業結構，在節約資源、保護環境、實現經濟可持續發展方面承擔社會責任。五是科技創新與發展責任。推動科技創新與發展，是各類企業尤其是各行業龍頭企業、國有企業和技術創新型企業的重任，需要這些企業加大投入，重視引進技術的消化吸收和自主研發，加快推進自主性的科技創新，在提高產品質量、改善產品結構、轉變發展方式、增強國際競爭力等方面承擔社會責任。六是保證相關者利益責任。在為股東創造價值的同時，要為職工、消費者、債權人、社區等相關者提供利益和保障。七是慈善責任。很多地方在發展教育、醫療衛生、社會保障等社會事業上投資不足或無力投資，一些貧困人口需要扶貧濟困。這些責任需要政府的擔當和努力，也需要企業積極捐助，熱情回饋社會。八是管理制度與政策公開透明責任。公開透明，是保證企業合法經營、誠實守信、提高效率的重要因素，也是維護股東和相關者利益的重要方法，更是提高企業信譽、與股東和相關者之間建立信任與互動機制的重要途徑。

（二）完善制度規則，創新體制機制

一是完善社會管理制度與規則，明確并監督企業主動承擔必要的法定責任。對此，一要完善各種制度和標準，包括企業經營管理制度、契約制度、會計審計制度、稅收制度、用工及薪酬制度、信息披露制度、安全生產標準、技術標準、質量標準、節能減排標準、衛生標準等，明確企業法定責任；二要完善歸口管理、監督檢查、依法制裁等社會監管制度，提高社會管理制度與規則的權威性和嚴肅性，促使企業自覺落實法定責任。

二是鼓勵和支持企業積極承擔道德倫理上的社會責任，包括增加利潤，注重科技創新，加快技術進步，提高企業標準，包括技術、質量、節能、環保、安全、衛生、健康等標準，改善職工生產與生活條件，提高職工待遇等多個方面。這是企業社會責任的高級形態。對此，一要積極倡導、大力宣傳；二要政策調節，采取必要的經濟杠桿，引領企業自覺作為。

三是引導和迫使企業提高其履行社會責任的管理能力。對此，一要建立和完善企業社會責任報告制度，提供企業社會責任報告制度格式文本，引導或要求企業建立健全社會責任指標統計和考核體系，使企業把履行社會責任工作納入企業法人治理系統，融入企業發展戰略，落實到生產經營各個環節；二要完善企業社會責任監督機制，要求企業定期公告其社會責任執行情況、規劃和措施，自覺接受利益相關者和社會公眾監督；三要完善企業社會責任溝通和對話機制，使利益相關者和社會公眾的監督意見能夠對企業形成反饋控制。

四是借鑒SA8000國際認證經驗，組建全國性的企業社會責任統一認證機構，制定程序化、制度化的國內標準認證制度，確保我國企業社會責任標準認證的權威性和有效性。同時，要積極參與社會責任國際標準的修訂與完善工作，加強與有關國際組織的對話與交流；要支持企業進行SA8000國際認證，總結推廣國內外企業獲取SA8000國際認證、履行社會責任的先進理念與成功經驗，以找出差距，改進工作。

五是充分發揮企業黨組織和廣大黨員的監督與保障作用。對此，一要充分發揮企業黨組織的監督保障作用，要求企業黨組織把監督企業履行社會責任作為一項重要的常規性工作，防止企業為了追逐經濟利益或股東利益而損害社會利益或職工等利害相關者利益；二要充分發揮廣大黨員的的先進模范作用，要求廣大黨員自覺帶頭履行社會責任；三要引導和支持工會、共青團、婦女組織等在履行社會責任中發揮積極作用。