我國中小企業信用擔保體系的法律構建

郝建萍

我國中小企業信用擔保體系的法律構建

郝建萍

我國經濟發展至今日，中小企業已經成為了經濟及社會發展主要的推動力。但依當前的經濟形勢而言，中小企業所處的融資環境卻是愈發艱難。為了能對我國現階段的融資環境有所改善，對于中小企業信用擔保體系法律的構建上需要加快步伐，使法律體系得以健全，從多個層次上進行統一的協調管理。在該體系的建立之中，還要對相應的配套服務體系方面的法律法規進行完善。

中小企業；信用擔保體系；法律制度

一、我國中小企業信用擔保法律的環境

（一）政策性擔保

政策性擔保為社會化的中小企業發展促進體系之中的重要構成，同時其也是政府構建中小企業發展輔助政策體系的根本，是對中小企業在經濟全球化及市場經濟體制形式之下進行扶持的通行做法。就中小企業信用擔保制度而言，其核心部分是政策性擔保部門，是政府間接性對中小企業進行支持的扶持性機構，其屬于非金融機構的范疇之中，不可以從事金融業務及財政信用，其不是將盈利作為最大的目標，設立具備法人資格的獨立的擔保機構，在市場中進行公開化的運營，同時接受政府機構的監督及管理。其資金來源的撥付組成可分為政府預算、國有土地與資源、民間投資及社會募集等形式，還有政府信用擔保金、再擔保準備金、國內外的捐贈等。

（二）商業性擔保

在中小企業信用機構的構建之中商業性機構的設立相對較早，但是因為擔保風險同擔保的收益上比例不均，所以，出現了個別政府扶持背景的國有型商業性擔保公司能夠持續的發展，除此之外的商業性擔保公司的發展呈現了滯后。商業性信用擔保公司所具有的特性為：獨立的法人、將盈利作為目的、商業化運作以及同時兼營投資等商業業務，商業性擔保只是其兼營的業務之一。商業性擔保機構根據我國相關的法律法規及協議約定，可享中小企業政策性擔保機構所提供的再擔保服務及風險承擔。

（三）互助性擔保

互助性擔保機構在我國的城鄉社區分布，將中小企業作為其服務的主體，從事著直接的擔保業務，在中小企業的信用擔保之中扮演著最為重要的角色，其是信用擔保體系的基礎構成。中小企業將緩解自身貸款困難作為目的，進而自發建立了互助性信用擔保機構，其主要特征為：自我出資、獨立服務、獨立法人、風險自擔、不以盈利作為主要的目的?；ブ該C構可以根據國家相關的規定及協議約定，可享中小企業政策性擔保機構所提供的再擔保服務及風險承擔。以未來的發展趨勢來看，互助性擔保機構將呈現以下特點：一為擔保機構的經營規模小；二為同區縣級的同行業公會關系密不可分；三為向政策性的擔保機構申報再擔保，以此來分散承擔的風險。

二、中小企業信用擔保在運行之中存在的不足

（一）行業屬性、法律地位沒有清晰的界定

構建擔保機構的重要性在我國已經被普遍認識，并且很多地方已付諸于行動，但是我國相應的規律法規建立并不健全，擔保機構行業的屬性很難進行界定，在法律之中地位無法確定。例如有的地方將擔保機構作為是政府機構派出的部門，而有的地方僅將擔保機構視為銀行的業務拓展等等，需要擔保幫助的中心企業對擔保的機構的了解不夠具體，銀行又將擔保機構視為一般的保證人，對專業性強的擔保機構信譽上存在質疑。

（二）專門的法律法規相對缺乏

高風險是擔保行業的特性，若經營不善、對風險的控制不得當，極容易出現資不抵債或是破產的情況，進而對銀行資產的質量產生威脅，成為金融環境不穩定的因素。我國目前還沒有專門的法律、行業規范對中小企業信用擔保機構進行規范及保護，現階段使用的規章制度的約束力相對較弱。

（三）相關法律法規存在矛盾

對信用擔保行業進行管理的部門有三個，分別是國家經貿委、財政部及中國人民銀行。實行三個部門并管的制度無法對相關的法律法規進行高度的統一，導致法規混亂，主管部門不夠清晰，擔保行業處于多方管理及放任發展的矛盾之中。因為責任劃分的不明確、利益上的沖突及各部門間摩擦，這些因素均造成了擔保行業法規設立不明確，制約了行業的發展。

三、中小企業擔保體系法律的健全

（一）進行全國性的監管機構

從我國中小企業信用擔保機構管理混亂的基本情況出發，對國外先進的立法體系進行借鑒，政府機構需設立單獨的部門對信用擔保行業進行統一的監督及管理，設置全國性的監管機構，使信用擔保行業走向正規，對權責進行明確的劃分，消除多頭管理的模式，與此同時也可以對財政部門進行授權，使其對單項的財務進行督促。

（二）構建擔保資金補償制度

擔保行業屬于高風險行業的范疇之中，若沒有強而有力的資金作為支撐，其行業的發展將呈現出倒退的趨勢。為此，現階段信用擔保行業亟需對相應的體現進行完善，使信用擔保行業能夠與銀行緊密的聯系，提升其抗風險的能力，同時保證有足夠的資金在信用擔保行業中流通，同時防范投機倒把的情況在行業之中出現。

（三）風險內部控制法律體系的構建

中小企業信用擔保體系是一個高風險的行業，受到眾多的因素所影響。這些風險不單對金融擔保機構造成影響，甚至會威脅到整個行業的發展。從我國信用擔保行業現階段的實際情況出發，對國外的經營進行借鑒，加快風險內部控制法律體系的構建。首要的任務是對信用調查法律制度進行完善，對申請擔保的中小企業進行嚴格的調研，對其進行相應的評級工作，給出客觀的、準確的分析，依據評定的結果對擔保企業進行甄選。構建完善的在保項目風險掌控系統，將貸款銀行建立的風險預警系統作為基礎，對貸款的企業進行跟蹤，對有可能出現的情況進行及時的分析及處理，為防范受保企業對貸款資金進行濫用，還可派遣專門的財務人員進行監管，對資金的流向及使用進行監督。

結語

信用擔保行業在我國的起步相對較晚，其承受風險的能力較弱，并且在行業發展中存在著一定的問題，構建完善的法律法規歸對信用擔保體系的有著非常重要的意義。對我國現階段中小企業信用擔保狀況進行改善，不僅僅需要完善的法律法規作為支撐，還需要側重于社會文化、人文觀念在中心企業擔保行業中的運用，這是一個漫長的、艱難的過程。依據我國中小企業擔保行業發展的現況來說，現階段是我國中小企業信用擔保發展的重要時期，加強該行業法律進行完善是現階段的首要目標，唯有在良好的法律環境方能保證中小企業信用擔保的持續、健康發展。

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［2］樓大鵬.論中小企業信用擔保體系的存在價值與制度完善［J］.現代商貿工業，2012（04）：25.

［3］柴讓措.我國中小企業信用擔保體系的法律研究［J］.商場現代化，2009（23）：33.

（作者單位：山西焦煤社會保障事務管理局住房公積金中心）