農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的完善

金代志 雷舒雯

（哈爾濱商業(yè)大學(xué)，黑龍江 哈爾濱 150000）

論我國一直在對老農(nóng)村社會養(yǎng)老保險進行改革，但是，因為老農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度本身固有的缺陷以及改革進程中遇到的種種問題等的影響，所以改革雖然一直在進行，但取得的成果甚微。之后，我國政府對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險進行了大幅度的全面的整理，徹底將老農(nóng)村社會養(yǎng)老保險改為新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，將之前的老業(yè)務(wù)改為全新的商業(yè)保險。為避免政策上的失誤給改革帶來巨大的損失，也為了讓全國上下進行有節(jié)奏、有步伐的改革，所以特采用新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點改革的方法，通過先改一部分之后再慢慢擴大的方法逐步實現(xiàn)對老農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的改革，完成新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，最終實現(xiàn)對農(nóng)村大部分甚至所有居民的全面覆蓋。

一、養(yǎng)老保險制度的闡述

社會養(yǎng)老保險制度指的是當(dāng)勞動者由于年老體弱喪失了獲得最基本的生活保障的能力或者是由于到達了法律規(guī)定的退休年齡時，有社會或國家按照相關(guān)的法律和法規(guī)，為保證這些勞動者的最基本的生活需要而制定的社會保險制度。

這個內(nèi)含可以從三個方面加以理解：

（一）社會養(yǎng)老保險所保障的是最基本的物質(zhì)生活需要，它是為老年人提供的長期的有所依靠的生活保障

（二）如果想要享受社會養(yǎng)老保險制度，應(yīng)該滿足幾個條件

受保障者應(yīng)該完全與生產(chǎn)資料相分離，勞動者生活的主要社會內(nèi)容不再是參加社會生產(chǎn)勞動，因此，在現(xiàn)實生活中，國際上各個國家所確定的享受社會養(yǎng)老保險的待遇標準是根據(jù)法定年齡界定的。

（三）社會養(yǎng)老保險實現(xiàn)其保障目的方式是通過社會保險而實現(xiàn)的

二、農(nóng)村養(yǎng)老保險制度存在的問題因分析

（一）擴大養(yǎng)老保險覆蓋面存在問題

舊的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度自實施以來，在保障農(nóng)民晚年生活方面起到了一定的保障作用，但由于當(dāng)時的經(jīng)濟發(fā)展水平有限，政府財政收入較少，農(nóng)民養(yǎng)老保險的個人賬戶全部由農(nóng)民自己繳納，加大了農(nóng)民繳納的負擔(dān)，同時農(nóng)民收到自身收入的限制，參與積極性并不是很高。致使到后期“舊農(nóng)保”陷入停滯階段。同樣，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險也存在覆蓋面較低的問題，同時新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度受傳統(tǒng)觀念和收入水平等影響在擴大養(yǎng)老保險覆蓋面問題上也具有一定難度。

（二）養(yǎng)老保險基金管理存在難題

1.養(yǎng)老保險基金保值增值難度大。養(yǎng)老保險基金能否實現(xiàn)保值增值在很大程度上決定了新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度能否成功推行。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度自建立并實施以來，參保人數(shù)不斷增加，保險基金規(guī)模也將會越來越大，但我國目前規(guī)定養(yǎng)老基金主的投資渠道主要是存入銀行和購買國債，在實際運行過程中，有關(guān)部門的通行做法是存入銀行。而近幾年來，不斷走低的銀行利率和國債收益率與持續(xù)升溫的通貨膨脹率，使得養(yǎng)老基金保值增值難以實現(xiàn)，甚至是出現(xiàn)縮水貶值的情況。

2.基金統(tǒng)籌層次低。新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金目前以縣為單位實行統(tǒng)一管理，設(shè)立專戶，專賬專管，專款專用，基金運用空間小，互濟性不強，養(yǎng)老保險基金難以實現(xiàn)有效管理與發(fā)展?？h級統(tǒng)籌層次過低，基金管理人才缺乏，難以承擔(dān)此項重任，不利于基金的長期保值增值和監(jiān)管。

3.新農(nóng)保與農(nóng)民工養(yǎng)老保險制度銜接。2010 年1 月1 日《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》出臺施行，《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》有利于農(nóng)民工在城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)村之間流動就業(yè)或間斷性在城鎮(zhèn)就業(yè)，維護了參保人員特別是廣大農(nóng)民工的養(yǎng)老保險權(quán)益。并對轉(zhuǎn)入“新農(nóng)保”作了說明，但對于農(nóng)民工養(yǎng)老保險如何轉(zhuǎn)入“新農(nóng)?！保瑓⒈＠U費年限，個人賬戶累積如何計入“新農(nóng)?！辈⑽醋鞒雒鞔_規(guī)定。同時隨著城市化進程不斷加快，以及城市經(jīng)濟的快速發(fā)展，吸引了大量農(nóng)村居民進入城市發(fā)展，而農(nóng)村農(nóng)業(yè)科技的廣泛應(yīng)用，農(nóng)村土地經(jīng)營規(guī)?；某霈F(xiàn)，以及土地流轉(zhuǎn)和承包政策的實施，釋放了大量農(nóng)村勞動力，這部分農(nóng)村人口紛紛涌向城市，尋求工作。這部分農(nóng)民工的工作以靈活就業(yè)為主，工作具有很強的臨時性和流動性，跨省市流動頻繁，但是我國目前現(xiàn)行的社會養(yǎng)老保險制度則實行各縣級單位自行管理和統(tǒng)籌，同時各個地區(qū)由于經(jīng)濟發(fā)展水平不同，所實行的養(yǎng)老保險繳費水平和補貼政策也不盡相同，在這樣的情況下如何最大限度地確保農(nóng)民的利益稱為新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險推行的一大障礙。

三、完善農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建議

（一）積極擴大農(nóng)村養(yǎng)老保險覆蓋面

1.開展政策宣傳，提高參保意識。當(dāng)前新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險之所以仍處于低水平、低覆蓋層次，主要是一部分群眾對新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的認知度不夠。特別是部分尚未達到60 周歲要繳納一定參保費用的群眾，不能正確區(qū)分新、老農(nóng)村養(yǎng)老保險的區(qū)別，認為現(xiàn)在的養(yǎng)老保險仍處于試點階段，對于未來收益的不確定和政策的不穩(wěn)定，使得他們一直處于觀望狀態(tài)。因此，國家有關(guān)部門應(yīng)采取多種形式在農(nóng)村中廣泛宣傳新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的各種政策，包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金的構(gòu)成，個人繳費、集體補助和政府補貼的比例、每個檔次在達到繳費年限后領(lǐng)取的數(shù)量比例、農(nóng)民從中可以獲得哪些收益等。增強農(nóng)民自我保障意識，引導(dǎo)農(nóng)民自愿參加新農(nóng)保。各省、市、區(qū)、鎮(zhèn)、鄉(xiāng)政府還應(yīng)廣泛宣傳《指導(dǎo)意見》以及個省市對于推行新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制定的各種政策，使廣大群眾認識到國家對于推行新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的信心和決心，進一步認識到當(dāng)前我國已經(jīng)具備建立新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的政治基礎(chǔ)、財政基礎(chǔ)、群眾基礎(chǔ)，從根本上調(diào)動農(nóng)民參加養(yǎng)老保險的積極性，使廣大農(nóng)民自覺參保。

2.破除傳統(tǒng)養(yǎng)老障礙意識。中國是一個有著幾千年文化傳承的農(nóng)業(yè)大國，土地養(yǎng)老一直是廣大農(nóng)村的一種養(yǎng)老方式，土地多寡不僅僅是一個家族人丁興旺的特征，更是一個家庭財富的主要來源，因此土地養(yǎng)老至今仍是廣大農(nóng)村一種重要的養(yǎng)老方式。然而隨著城市化進程加快，城市建設(shè)用地不斷增加，土地被不斷征用，土地養(yǎng)老局限性凸顯。為此政府應(yīng)積極向農(nóng)民灌輸新的養(yǎng)老模式，減少廣大農(nóng)村對土地的依賴，尤其是仍在靠天吃飯的今天。同時，隨著計劃生育的深度實施，四二一核心家庭的出現(xiàn)以及青年勞動力大量涌向城鎮(zhèn)務(wù)工，老年養(yǎng)老問題口益嚴峻。因此上到政府部門下到社區(qū)、街道辦事處、村委等應(yīng)積極灌輸“人人養(yǎng)老”、“社會養(yǎng)老”、“自我養(yǎng)老”的意識，通過提供實實在在的示范效果和更多相關(guān)信息，促成人們傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的轉(zhuǎn)變。形成以社會養(yǎng)老為主，家庭養(yǎng)老和土地養(yǎng)老等傳統(tǒng)養(yǎng)老方式為輔的多層次養(yǎng)老體系。真正確保老年生活。

（二）完善基金運營制度和監(jiān)督體系

1.拓寬投資渠道確?；鹪鲋?。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定我國目前養(yǎng)老基金的投資渠道主要是存入銀行和購買國債，狹窄的投資渠道使得養(yǎng)老保險基金增值空間有限，且高度依賴于銀行存款利率和債券收益率，并受通貨膨脹影響。隨著老齡化時代到來，我們也有必要探索與資本市場相結(jié)合的養(yǎng)老保險基金投資方式和領(lǐng)域?？梢酝顿Y與基金、債券等低風(fēng)險的證券，允許養(yǎng)老基金流入資本市場。同時，可以嘗試推行投資委托代理制，充分利用投資公司的人才和技術(shù)，將部分養(yǎng)老保險基金委托給專門投資機構(gòu)進行投資，不僅可以提高積累資金的增值率，也可以促進資本市場發(fā)展。

2.完善基金管理體制。當(dāng)前我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實行縣級管理，統(tǒng)籌層次較低，同時縣級管理機構(gòu)不僅不具備資本市場投資主體資格，同時存在著管理手段缺乏，易受當(dāng)?shù)卣吒蓴_等問題。因此，我們應(yīng)建立一個獨立的農(nóng)村養(yǎng)老基金托管機構(gòu)，集中管理和運作農(nóng)村養(yǎng)老保險基金，以省為單位，這樣不僅可以對養(yǎng)老保險基金進行統(tǒng)一運作和調(diào)度，還可以提高統(tǒng)籌層次。對于市、縣可以設(shè)立單獨的農(nóng)村養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)，負責(zé)日常養(yǎng)老保險的收集、支付和基金收益分配。并將收集到的基金劃轉(zhuǎn)到省級農(nóng)村養(yǎng)老基金托管機構(gòu)。政府還應(yīng)建立相應(yīng)的基金運營監(jiān)管機構(gòu)，對基金托管機構(gòu)日常運營進行監(jiān)管。形成基金收集分配、運營與監(jiān)督三權(quán)分立格局，確?；鸨Ｖ翟鲋?。

3.新、舊農(nóng)村養(yǎng)老保險的銜接。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的實施意味著老的農(nóng)村養(yǎng)老保險的廢除。積極鼓勵符合條件的農(nóng)民參加新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。對于參加老的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的參保人應(yīng)將其老農(nóng)保個人賬戶積累總額對照新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度予以折算、補貼，按新農(nóng)保標準繼續(xù)繳費，實現(xiàn)新、老農(nóng)保對接。對于已經(jīng)參加老農(nóng)保且年齡已超過60 歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的參保人，應(yīng)按照其原有賬戶繼續(xù)領(lǐng)取，并開始享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

四、結(jié)語

由于社會的不斷發(fā)展，我國經(jīng)濟能力日益提升，而舊的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險本身存在巨大的和不可修繕的缺陷，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險就變得更加迫切了，因為它比舊的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在設(shè)計上更加合理與完備，在執(zhí)行中更加便捷與有效，在結(jié)果上更加公平也更加體現(xiàn)效率，并且新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險最終更加有利于建立全國統(tǒng)一的基本社會養(yǎng)老保險制度，而這一切的發(fā)展最終離不開政府在則政和政策上的保障與扶持。但是，從農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀來看，其在建設(shè)的過程中還存在著一定的問題。本文主要是對其存在的不足進行了分析，并針對其存在的不足提出一些建議。

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