財經素養與基礎教育領域的財經素養教育

許世紅

國際學生測評項目（PISA）于2012年首次增加了財經素養（Financial Literacy）的測試。全球18個國家或地區選擇參加了該項測試，其中13個為國際經濟與合作組織（OECD）成員國，5個為合作伙伴國家（地區），中國（上海）是唯一參加該項測試的東亞國家（地區）且測試成績高居榜首。

PISA財經素養主要指的是個人理財素養，涉及個體理解、管理和計劃自己及其家庭的財經事務的方式方法，不涉及諸如供需原理、市場結構等宏觀經濟知識。PISA2015將繼續組織財經素養測試，并沿用PISA2012的評估框架。

一、財經素養及其評估方法簡介

（一）財經素養的定義

根據OECD的界定，PISA財經素養的可操作性定義是“一種關于財經概念和金融風險的知識和理解力，以及運用這種知識和理解力的技能、動機和自信心，以便在各種金融情境中做出明智決策、提升個人和社會的財經保障，并能夠參與經濟生活”；該定義包括兩層涵義：一是財經素養的結構和行為特征；二是發展財經素養的目的。1

（二）財經素養的測評框架

財經素養的測評希望回答類似如下的問題：年輕一代怎樣才能做好準備以應對日益全球化、日益復雜化的新興的金融體系？根據財經素養的高低，誰才是年輕一代中的領導者？

為了獲得有效、可靠且可解釋的數據以回應上述問題，OECD以內容（包括知識與理解力）、過程（包括認知策略與方法）、情境（即知識、技能和理解力的應用范圍）三個維度構建了財經素養測評的三維理論模型，并根據參與測評的國家與地區的15歲學生共同面臨的財經問題，規劃了測評試題在各個維度的分布比例，如表1。

（三）財經素養測評方式與樣題剖析

與閱讀、數學、科學的測評類似，PISA財經素養測評也是以單元的形式出現。一般每個單元圍繞共同的財經素材命制1～3道試題，參加財經素養測評的學生約做40道試題，答題時間為1小時，另外還需要回答約10分鐘左右的調查問卷。

財經素養測評試題中包含的財經素材呈現形式很豐富，如：廣告、圖片、文字描述與說明、表單、統計圖、表格等，涵蓋了15歲孩子經常接觸且能夠理解的多種財經信息。

樣題：工資單（《PISA2012結果發布第6卷：學生和金錢——21世紀的財經素養技能》中公開的財經素養測評樣題）2：

每月，詹妮的老板通過劃賬到銀行賬戶來支付工資。下面是詹妮7月的工資單。

雇員工資單：西鐵城·詹妮

問題1. 7月31日，詹妮老板給詹妮的銀行賬號劃撥了多少錢？

A. 500元 B. 2 500元

C. 2 800元 D. 19 600元

樣題分析：本題的內容維度屬于“貨幣與交易”；過程維度屬于“識別財經信息”；要求學生識別工資單中相關信息，情境維度屬于“教育與工作”。雖然工資單是一種很常見的財經文件，但15歲學生不一定很熟悉。學生需要理解“工資總額”與“實發工資”之間的差異，本題的答案是B，難度水平是4（551分）。

二、部分國家（地區）和組織在基礎教育領域開展財經素養教育的做法

進入21世紀后，隨著金融市場的日益成熟，隨著金融產品和服務供求的大規模增加，特別是隨著醫療水平的不斷提升、人類壽命越來越長，普通家庭越來越承擔更多的財經決策的責任與風險。公民不僅需要對收入進行預算和管理、儲蓄與投資，還需要規劃退休儲蓄。所有這些變化都使得財經素養成為公民管理個人財務、處理財經問題、維系個人生存的核心能力，財經素養教育問題也提上眾多國家的議事日程，不少國家和地區已經先行先試。

（一）OECD的做法

OECD是第一個針對基礎教育領域的財經素養教育開展國際性研究與調查分析的國際組織。早在2002年，OECD的金融市場委員會和保險與個人養老金委員會就聯合建議，通過財經素養教育促進消費者財經素養的提升。OECD在首篇關于財經素養教育的國際研究報告《提高財經素養：議題與政治的分析》中指出：教學，特別是將財經素養教育納入正規學校課程，是讓一代人在最大范圍內接受財經素養教育的最有效、最公平的方法。2008年，OECD創立了財經素養教育國際聯合會。至今已有來自100個國家的220多個公共機構加入了該組織，該組織每年組織2次會議，交流各國財經素養教育的發展狀況與經驗。OECD還聯合其它國際組織，推進國家和地區財經素養教育頂層設計政策的出臺。3

PISA開展財經素養測評是OECD的重要舉措，通過對15歲學生的財經素養水平進行測評，可以幫助政策制定者了解本國公民為未來社會和職業所準備的財經知識和能力狀況，有利于推動參與測評的國家和地區盡快將財經素養教育納入基礎教育的正規課程。

（二）OECD部分成員國的經驗

美國聯邦政府自20世紀80年代開始重視財經素養。1983年頒布的教育報告《國家處于危機之中》將財經素養教育作為數學和閱讀課程的部分內容；2002年頒布的教育法案《不讓一個孩子掉隊》第一次強調將財經素養教育整合到基礎教育中；2003年美國國會通過《財經素養和教育促進法案》，并成立財經素養教育委員會；2011年財經素養教育委員會發布《促進美國經濟的成功：財經素養國家戰略》，確立財經素養教育政策目標為：使公民養成良好的理財習慣，承擔個人理財責任，從而做出明智的經濟決策，降低國家經濟風險；2012年4月，財經素養教育委員會發布K-12《財經素養國家標準》，規定學生應該在以下六個領域達到基本要求：掙取收入、獲取物品與服務、儲蓄、使用信用卡、經濟投資、財產保護和保險。4目前，美國在中小學開設的財經素養教育模式主要有三種：開設獨立的財經素養課程；將財經素養內容融合到數學、閱讀等核心課程中；開設以財經素養為主題的活動課程。

英國是歐盟諸國中財經素養教育發展最為完善的國家之一。其中，財經素養教育正式進入英格蘭的學校教育系統是在2000年。其小學階段的實施形式主要是融入到數學課程中，中學階段則是融入個人、社會和健康教育課中。2006年，英國金融服務管理局啟動了“財經素養國家戰略”，并于同年4月至2011年3月共實施5年，有4259所中學、超過200萬名中學生參與其中，期間積累了豐富的財經素養教育案例和經驗。2013年9月，英國教育部新一輪國家課程審查結束，在新出臺的國家課程中，財經素養教育的內容首次被納入英格蘭國家課程中的法定部分。即從2014年9月開始，所有中小學校必須按照國家課程相關要求實施財經素養教育，保證每個學生都能接受到國家課程中涵蓋的財經素養教育。目前，英格蘭中小學校均采用財經素養教育與其他課程教學相融合的方式。5

澳大利亞是較早意識到財經素養的重要性，并從國家層面整體推進財經素養教育的國家之一。2005年出臺的《消費者和財經素養的國家框架》，財經素養教育覆蓋的學段從幼兒園到十年級，支持將財經素養整合進英語、數學、科學、人文學科（商業、貿易、經濟、技術與企業）、城市與公民、信息與傳播技術等學科。該文件可以看成是澳大利亞探索將財經素養融入學校教育的標志性舉動。自2008年開始，國家證券與投資委員會開始成為負責提升國民財經素養的主要政府機構；2011年，證券與投資委員會研究制定《財經素養的國家戰略》，同年開辦MoneySmart和Money-SmartTeaching兩大財經素養教育網站，如今網站己經成為澳大利亞學校財經素養教育的“百寶箱”。6

日本財經素養教育的實施主體為日本金融宣教中央委員會。該組織在2005年宣布，該年為日本“財經素養教育元年”，期待通過不斷提高學生接受財經素養教育的積極性，帶動日本全社會對財經素養教育事業的關注。日本金融宣教中央委員會在全國指定了100多所學校，作為授權開展財經素養教育的指定教學點。并派遣教學專家在教育一線實施督導，組織財經素養教育活動展示，以公開課、教師技能培訓、“財經素養教育主題日”等形式積極推廣財經素養教育理念。同時，該組織還創辦財經素養專題門戶網站，介紹當前日本的財經素養教育現狀，并提供內容豐富的調查數據報告，指導各級教育機構準確獲取金融信息開展財經教學。同時，日本部分政府機關也建立了財經素養相關專題網站，采用游戲、猜謎、動畫等形式，與參與者實時互動，以更具親和力和人性化的方式普及公民的財經知識。7

（三）上海的經驗

上海學生在PISA2012數學、閱讀、科學、財經素養等各項測評中均取得優異成績。上海教育部門認為財經素養測評取得優異成績的原因主要有三個方面：一是上海學生身處國際大都市，耳濡目染，積累了較為豐富的財經生活經驗，較容易理解財經素養試題背景和要求；二是上海學生能夠將數學和閱讀領域的優勢遷移到財經背景中；三是上海部分學校在其他學科中滲透了財經教育的內容，部分學校開設了財經素養試點課程。例如浦東新區于2010年開展“金融知識進課堂活動”，并組織編寫了《金融與理財》教材，在全區所有中小學校開展金融理財教育試點。但上海教育部門從參加PISA2012財經素養測評中得出結論，認為：只要夯實基礎，知識和能力是可以遷移的，因此沒有必要再額外開設一門財經素養課程來增加學生的課業負擔。8

三、廣東省基礎教育領域開展財經素養教育的建議

目前，我國現行的基礎教育課程體系中雖然沒有單獨開設財經素養課程，但是在數學、社會、科學、思想品德、政治等課程中滲透了相關財經教育的內容。總體而言，我國的財經素養教育仍然非常單薄，與經濟社會的發展需求還不相適應。廣東作為經濟發達省份，居民財富顯著增長。截至2013年底，全省居民儲蓄存款達5萬多億元，股票、基金等證券投資者超過1200萬人，參與人數和投資金額均位居全國前列。因此，廣東省的財經素養教育理應得到更多的重視。

（一）建議成立專門機構實施財經素養教育

財經素養教育是一項系統工程，需要各方力量的緊密配合、優勢互補，形成合力。借鑒美國、英國、澳大利亞和日本等先行國家的經驗，建議我省由省金融辦、省證監局、省教育廳等相關部門聯合成立專門機構（如廣東省財經素養教育委員會），具體負責在中小學校協調、促進并推廣財經素養教育相關工作的開展，并積極參與國際相關組織（如財經素養教育國際聯合會）的有關活動，學習、分享和交流相關的做法與經驗。

（二）建議在廣州與深圳開展財經素養教育試點

廣東省內部的經濟和教育發展極不均衡，珠三角地區的經濟和教育發展走在全省前列，其中，以廣州和深圳為龍頭。根據省委省政府部署，廣州和深圳將努力建設成為區域性金融中心城市。在此大環境下，如果在廣州和深圳率先開展財經素養教育試點，既有利于積累財經素養教育的各種素材、案例、方法和手段，也為在全省推廣財經素養教育積累寶貴經驗。財經素養教育進入中小學校主要可以采用二種方式：一是分學段與現有課程融合，采用財經素養專題的方式加強財經素養教育與宣傳；二是采用編寫地方課程或校本課程的方式，把財經素養教育納入學校正規教學范疇。建議在不同區域采用不同方式進行試點，探索這些方式開展財經素養教育的優勢與不足。

（三）建議在全省范圍內積極開展財經素養教育的師資培訓

財經素養教育能否順利進入中小學校，關鍵在于師資。建議省金融辦和省證監局等相關專業機構先研發適合中小學校開展的、普惠性的財經素養教育課程，特別是適合采用教室授課方式、與中小學校教師教育能力匹配的課程，并研發配套的信息資料和工具；然后在全省范圍內布點試點學校，選拔種子教師，積極開展財經素養教育的師資培訓。只有當試點學校擁有可以執教財經素養教育的師資，財經素養教育才能成功地走入試點學校，進而才可能逐步得到推廣。

參考文獻：

1. OECD（2013），PISA 2012 Assessment and Analytical Framework： Mathematics， Reading， Science，Problem Solving and Financial Literacy. P144.

2. OECD（2014），PISA2012 results： Students and money， financial literacy skills for the 21 century （volumevi）. P43-45. www.oece-pisa.org.

3. 劉敏. OECD全球財經教育的第一推動者[J]. 上海教育，2014（2），20-23.

4. 董筱婷. 美國財經素養教育上升為國家戰略[J]. 上海教育，2014（2），27-31.

5. 王玉. 英格蘭財經教育從“非法定”走向“法定”[J]. 上海教育，2014（2），32-34.

6. 徐星. 澳大利亞致力將財經素養融入國家課程[J]. 上海教育，2014（2），38-41.

7. 王君. 日本金融宣教由點及面[J]. 上海教育，2014（2），35-37.

8. 吳潔瑾，錢睿天. OECD為上海改變推廣計劃：不一定要專門開財經素養課.東方早報，2014-07-21. http：//news.163.com/14/0721/08/A1LQERR10

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