上市公司環保核查替代方案研究

葉書棟

（廣東省環境技術中心 廣東廣州 510308）

上市公司環保核查替代方案研究

葉書棟

（廣東省環境技術中心 廣東廣州 510308）

隨著上市環保核查制度的廢止，亟需尋找針對上市公司環境保護管理對策。通過對上市公司環境管理存在主要問題分析，提出通過強化日常環境監管、環境信息公開、企業信用評價、第三方評估、以及公眾參與等方式加強對上市公司的環境管理。

上市核查；環境管理；第三方評估

1 前言

為了落實關于簡政放權、轉變政府職能的要求，2014年10月，環保部發布《關于改革調整上市環保核查工作制度的通知》（環發[2014]149號），宣布廢止上市公司環保核查制度。

上市公司環保核查是指涉及重污染行業的擬上市和再融資公司在提請證監會審核發行前，需進行環境保護專項核查，取得環保部門出具核查意見的制度。這項執行了13年的制度，為督促上市公司完善環境管理制度、建立環保持續改進機制，解決存在環境問題，推動綠色證券，發揮了很大作用。

隨著核查制度的取消，環保行政部門不再出具環保核查意見和環保守法證明，原有的行政主導上市公司環保核查體系被打破，已經形成的核查體系包括核查對象、核查內容、核查程序、核查重點、行政審查、后督察制度等內容全部取消。因此，亟需尋求針對上市公司環保管理尋找替代方案。

2 上市公司和再融資公司存在的環境問題

環境保護核查對發現和解決上市公司和再融資公司存在的環保問題發揮了重要作用，通過以往的核查發現公司存在主要環境問題包括以下方面：

2.1 執行環境影響評價制度、三同時制度不力

部分企業在剛開始執行了環境影響評價制度，但是隨后改擴建項目沒有及時委托編制環境影響評價文件、報送環保主管部門審批。例如某線路板企業早期環評批復生產規模為5×104m2/a，通過多年發展規模達到了30×104m2/a，在這個過程沒有申報環評文件。

2.2 不能穩定達標排放

上市公司環境保護情況核查為上市前36個月，企業須在核查時段內做到污染物排放全部達標，但一些企業往往難以達到，排放污染物有時出現超標現象；有的企業年度監測數據不符合國家有關規定和環評文件對監測頻率的要求；或者污染物排放標準發生變化，企業沒有采取污染治理升級改造措施，污染物排放不能達到經修訂之后新的排放控制要求。

3 上市公司環保管理替代方案

上市公司經營狀況的好壞直接關系國民經濟健康發展，關系我國一批最優秀企業的命運，更關系千萬投資者的利益。因此，證券監管部門要求發行證券募集資金投向必須符合環境保護法律法規和規章的規定。環保核查制度退出之后，需要做好上市公司環境保護管理的銜接，加強（擬）上市公司的環境管理。

3.1 強化日常環保管理

環保主管部門應加強對上市公司的日常環保監管，加大監察力度，發現上市公司存在環境違法問題的，應依法處理并督促整改。指導和監督上市公司遵守環保法律法規。上市公司作為公眾公司，應當嚴格遵守各項環保法律法規，建立環境管理體系。通過加強監管，督促企業及時履行環境影響評價制度和三同時驗收制度，確保企業環保設施正常運轉，達標排放。

3.2 實施企業環境信息公開

國家頒布了《環境信息公開辦法（試行）》（總局令[2007]35號），上海證交所2008年發布了《上海證券交易所上市公司環境信息披露指引》，要求上市公司公開相關環境信息。上市公司須按照管理辦法制定環境信息公開計劃，定時向社會自愿公開相關環保信息。而且企業應根據《企業環境報告書編制導則》（HJ617－2011）規范要求，每年發布一次《企業環境報告書》。

3.3 要求參加企業信用評價

環保部在2013年頒布了《企業環境信用管理辦法（試行）》，企業環境信用評價實行強制與自愿相結合的原則，鼓勵所有上市公司自愿參加，通過企業自評、初評、反饋、復核、公示等程序，可以很好的對企業的環境保護情況進行評價。通過信用評價，檢驗企業的污染物達標排放、污染治理設施、危險廢物管理、環境應急設施和措施是否滿足環保管理要求。

3.4 強化公眾參與

由于監管部門不可能做到對上市公司全程的監控，因此推進證券市場的“綠色化”，也需要健全公眾參與機制，借助各方力量和多種媒介，完善公眾訴求表達機制，從而實現督促上市公司提高環境保護意識。

4 結語

上市公司一般都是較大規模的公眾型公司，其發展與社會大眾的利益休戚相關。上市公司環境保護情況是企業環境保護工作的示范，對社會有很大影響，更關系千萬投資者的利益。環保核查制度停止實施之后，需尋找上市公司環保管理的替代制度，督促公司自覺履行環保責任和社會責任，主動實施信息公開。通過環保部門加強監管、實行信用評價、第三方評估、公眾參與等幾方面強化對上市公司的環境管理，推進綠色證券，為環境保護貢獻力量。

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[5]關于改革調整上市環保核查工作制度的通知.環境保護部. 2014,10,19.

葉書棟(1977-),男，高級工程師，從事環境技術評估及環保研究工作。