水利建設市場主體信用評價探討

孫獻忠

（水利部建設與管理司，100053，北京）

信用是市場經濟運行的前提與基礎，市場經濟本質上是信用經濟。目前，我國信用評價缺少法律法規支撐，評價等級、辦法、標準不統一；企業信用意識淡薄，信用評價有效需求不足；信用評價信息征集困難，信息不對稱，信息真實性難以保證；信用服務業發展緩慢，評價機構數量少、規模小，專業化程度低，收費標準差別大；信用評價結果缺乏客觀性、公正性、權威性和公信力，難以在招標投標、政府采購、行政審批、日常監管等活動中應用。因此，加強信用評價研究，規范信用評價工作，對于加快水利建設市場信用體系建設、增強全行業的誠信意識、維護水利建設市場正常秩序、保障大規模水利建設質量安全具有十分重要的意義。

一、信用與信用評價概念淺析

信用概念有狹義和廣義之分。狹義的信用是指債務人按期足額償還債務本息的能力和意愿。廣義的信用是指其擁有者在社會關系、經濟交易等活動中以自己的行為、能力、意愿獲得他人信任而實現的價值，最終通過經濟交易的授信額度、社會關系的聲譽、行為記錄與評價等表現出來。實際上，信用概念包含豐富的內涵，是一個多維度、多范疇的綜合概念，對信用含義的認識從來就沒有統一過，可以從不同的角度進行探究。中國人民大學教授吳晶妹從道德、社會、經濟層面出發，創造性地提出了信用三維構成論，即信用由誠信度、合規度和踐約度三個方面綜合構成，并指出信用是獲得信任的資本、是具有經濟性和社會性的虛擬資本。

信用評價也稱信用評級（評估）、資信評級（評估），狹義的信用評價指評價機構對債務人如期足額償還債務本息的能力和意愿進行評價，并用簡單的評級符號表示其違約風險和損失的嚴重程度。廣義的信用評價指評價機構根據規范的指標體系和科學的評價方法，以客觀公正的立場，從基本素質、經營水平、財務狀況、盈利能力、管理水平和發展前景等方面對各類市場參與者履行相關合同和承諾的行為、能力和意愿進行綜合評價，并以一定的符號表示其評價結果或信用等級的活動。信用評價涉及的因素主要包括評價范圍、評價原則、評價等級、評價標準、評價方式等。

二、水利建設市場主體信用評價范圍

國務院印發的《社會信用體系建設規劃綱要（2014—2020年）》提出，要制定工程建設市場各方主體和從業人員信用標準，建立企業和從業人員信用評價結果與資質審批、執業資格注冊、資質資格取消等審批審核事項的關聯管理機制。鑒于國家對土木工程師、建造師、監理工程師、造價工程師等水利建設從業人員的資格管理政策正在進行調整，本著先易后難、循序漸進的原則，目前水利建設市場主體信用評價范圍先行考慮參與水利工程建設活動的勘察、設計、施工、監理、咨詢、招標代理、機械制造、質量檢測等從業單位，暫不包括對從業人員的信用評價。隨著國家政策法規調整、水利建設市場發展和信用評價實施的推進，今后應逐步開展對相關從業人員的信用評價。

三、水利建設市場主體信用評價原則

①公開性原則。信用評價公開是指信用評價的管理制度、評分標準、程序、結果要公開。

②公平性原則。在信用評價過程中，評價雙方以及評價對象之間的法律地位是平等的，信用評價機構及評價人員在進行信用評價時要公平對待，不得帶有任何偏見。

③公正性原則。信用評價機構要在客觀公正、實事求是的基礎上開展評價，要按照合理的程序和方法對所收集的信息進行分析，采取必要的方法核實評價基礎數據和基礎資料的真實性。

④合法性原則。信用評價必須遵守國家有關法律法規、制度和規定，評價材料、方法、標準都要合法，違反法律法規的行為必須承擔相應法律責任。

⑤統一性原則。為了公平公正、準確客觀地評價企業信用狀況，必須有統一的評價等級、指標和標準，有效避免信用評價的隨意性，保證評價結果能夠在全行業范圍互認和通用。

四、水利建設市場主體信用評價等級

國內外信用評價的等級少則三級、五級，多則九級、十一級，個別還有更多等級。水利建設市場主體信用等級目前宜分為 AAA、AA、A、BBB 和CCC共三等五級，各信用等級對應的評價指標得分X分別確定為：AAA級為90分≤X≤100分，表示信用很好；AA級為80分≤X＜90分，表示信用好；A級為70分≤X ＜80分，表示信用較好；BBB級為60分≤X＜70分，表示信用一般；CCC級為X＜60分，表示信用較差。

五、水利建設市場主體信用評價標準

勘察、設計、施工、監理、咨詢、機械制造、招標代理、質量檢測等各類水利建設市場主體的評價標準均包括綜合素質、財務狀況、管理水平、市場行為和信用記錄等5項一級評價指標，每項一級指標細化為若干二級、三級指標，不同評價類型的二級、三級評價指標分別設置，綜合評價考察市場主體的誠信度、合規度和踐約度。根據各類市場主體的特點，分別明確各級指標具體的賦分原則和計算方法。

①綜合素質要素。綜合素質要素是指市場主體的經營規模、經營年限、人員素質等方面的綜合情況。勘察、施工、機械制造、質量檢測單位的綜合素質要素還包括設備設施情況。

②財務狀況要素。財務狀況要素是市場主體的盈利能力、償債能力、運營能力與發展能力的綜合反映。其中，盈利能力考察主營業務利潤率與凈資產收益率，償債能力考察資產負債率與流動比率，運營能力考察應收賬款周轉率與總資產周轉率，發展能力主要考察近3年凈資產平均增長率。

③管理水平要素。管理水平要素是指市場主體的管理層素質、制度建設、人力資源管理、信用管理、創新能力與發展戰略的情況。其中，管理層素質要素包括企業負責人綜合素質、技術負責人綜合素質、管理團隊綜合素質，制度建設要素主要包括管理制度、質量管理體系認證、環境管理體系認證、職業健康安全管理體系認證，信用管理要素包括信用部門、門戶網站、報告披露、平臺信息。

④市場行為要素。市場行為要素包括近3年企業履行合同情況、監督檢查情況。近3年履行合同情況包括施工質量、安全生產、資源到位、施工進度等情況。近3年監督情況檢查主要是指質量安全監督、稽查、監督檢查等情況。

⑤信用記錄要素。企業信用記錄要素包括企業近3年良好行為和不良行為記錄以及最新信用評價記錄的情況。其中，良好行為記錄是指獲得縣級以上人民政府、水行政主管部門、流域管理機構、相關專業部門、有關社會團體的獎勵和表彰以及參與搶險救災、慈善公益活動的記錄；不良行為記錄是指違反有關法律、法規和規章，受到縣級以上人民政府、水行政主管部門或相關專業部門的行政處理所作的記錄，包括企業法定代表人、主要負責人、執業人員的不良行為記錄，企業資質、招標投標、質量安全、合同履約等方面的不良行為記錄以及公檢法、工商、稅務和金融等方面的不良行為記錄；信用評價記錄主要考查市場主體獲得的市 （地）級及以上工商、稅務、金融、質檢、安全、環保等信用評價誠信等級。

六、水利建設市場主體信用評價方式

當前，我國信用評價的方式主要有三類：一是政府部門主導信用評價工作，二是行業協會商會以會員為對象開展信用評價，三是專業的第三方評價機構以市場化方式開展信用評價。通過研究信用評價理論、梳理國家有關政策、廣泛調查研究、深入分析論證，認為當前水利建設市場主體信用評價應采取政府主導、統一組織、行業協會承擔的方式，由國務院水行政主管部門統一組織，通過購買服務的方式選擇相關行業協會承擔具體工作。

一是從信用評價的目的看，水利建設市場主體信用評價的目的是為政府監管提供科學依據，為規范市場提供有效手段，為社會各界、市場各方提供信用公共產品和服務，是出于社會管理需要，其評價行為對社會產生影響、評價結果用于社會，屬于公共性信用評價。

二是從信用評價的條件看，市場化評價模式受多種經濟社會因素制約，需要以健全的法律體系為保障、普及的信用意識為導向、成熟的評價機構為主體、充足的信用信息為依據、活躍的信用交易為基礎、足夠的市場需求為前提。但美國的次貸危機表明，即使滿足上述條件仍存在一定風險，從國內信用評價現狀而言廣泛采取市場化模式的條件還不具備。

三是從信用評價的政策看，國務院 《社會信用體系建設規劃綱要（2014—2020年）》確定政府推動、社會共建的原則。《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》等文件提出要全面客觀地評估市場主體經營狀況和信用等級，根據信用狀況實行分類分級、動態監管。《國務院關于“先照后證”改革后加強事中事后監管的意見》提出，通過政府購買服務等方式委托行業協會商會開展信用評價、咨詢服務、法律培訓、監管效果評估，推進監管執法和行業自律的良性互動。

四是從信用評價的實踐看，政府主導信用評價工作是相關行業開展信用評價工作的通行做法。如證監會組織對證券公司按5大類11個級別進行綜合性評價并向社會發布評價結果；環境保護部門負責實施企業環境信用評價工作并發布評價結果。

五是從信用評價的主體看，通過政府購買服務方式委托行業協會開展信用評價工作，符合加強和創新社會管理、改進政府提供服務方式、加大政府購買服務力度的要求，也符合政府購買服務的范圍和規定。行業協會在政府組織和監管下，按照統一的評價辦法和評價標準，充分利用全國水利建設市場信用信息平臺開展評價，有利于支持行業協會發展，積極發揮行業協會的作用。評價費用由財政資金列支，不向企業收取費用，減輕了企業繳費評價、多頭評價的負擔。

六是從信用評價的結果看，由政府主導并統一組織信用評價，評價結果唯一，全行業通用，使評價結果更具權威性、公信力，有利于信用評價結果應用，促進健全守信激勵、失信懲戒的機制，減輕地方保護，清除市場壁壘，促進水利建設市場的公平競爭，維護市場的正常秩序。

七、水利建設市場主體信用評價結果運用

水利建設市場主體的信用評價結果應記入其信用檔案，并在全國水利建設市場信用信息平臺上向社會公布。各級水行政主管部門、項目主管部門（單位）、項目法人和有關單位應在招標投標、政府采購、行政審批、市場準入、資質管理、評優評獎、日常監管等工作中，積極應用信用評價結果，實行市場主體信用分類監管，建立健全守信激勵、失信懲戒的機制。對守信市場主體在招標投標活動中給予優待，在行政審批、市場準入中予以優先辦理、簡化審核程序，在日常監督檢查中適當簡化監督程序、減少檢查頻次；對信用等級為AAA級的市場主體，列入水利建設市場主體誠信紅名單。對失信市場主體實施懲戒，對存在嚴重失信行為的市場主體列入水利建設市場主體失信黑名單，依法實行市場禁入，形成“一處違法，處處受限”的聯合懲戒機制。

八、結 語

開展水利建設市場主體信用評價工作是貫徹落實國務院社會信用體系建設規劃綱要、加快推進水利建設市場信用體系建設的重要舉措，是創新水利建設市場監管方式、有效提供公共服務的重要手段，是實行市場主體分類監管、建立守信激勵失信懲戒機制的前提和基礎。水利建設市場主體信用評價工作要與時俱進、大膽創新，不斷健全評價機制、拓寬評價范圍、豐富評價內容、完善指標體系、強化動態管理，更好地發揮信用評價的作用，真正使守信者處處受益、失信者寸步難行。

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