2014上海制造業50強與服務業50強比較分析報告

容慶文

在過去的一年里，伴隨著近幾年上海所形成的制造業與服務業融合發展的趨勢，三次產業對上海經濟增長的貢獻仍然呈現“三、二、一”的結構，并且得到了強化，二產仍處于弱式復蘇狀態，而三產占上海市生產總值比重已經達到62.2%，跨越了60%這一重要水平線，標志著上海進入了以服務經濟為主的發展階段。我們對近期發布的2014制造業50強（以下簡稱制造業50強）和服務業50強（以下簡稱服務業50強）2013年與2012年的經營業績進行對比分析，以揭示上海大型制造業和服務業企業發展的態勢。

一、2014上海制造業50強與服務業50強構成結構分析

從控股角度考慮，2014上海制造業50強與服務業50強的構成比例如下：

1. 制造業50強中，從性質結構上來看，國企、民營、外資分別為14家、25家、11家，民營企業占了一半，分別為28%、50%、22%。其中，前十強中，同上年度一樣，國企8家，民營和外資各占一家。前十強入圍名單和上年一樣，前三強依然為上汽、寶鋼和光明食品，其它企業是上海石化上升兩位至第五位，上海煙草下降一位至第六位，上海電氣下降一位至第七位，上海華誼上升一位至第九位，復星高科由第九位下降一位至第十位，益海嘉里與上海醫藥保持不變，分居第四、第八位。同比2012年上海制造業50強，國企由16家減少至14家（其中上海紡織集團今年調至服務業），民企由17家增加至25家，外資由17家減少至11家。50強中，新入圍企業14家中，新入圍企業中的12家位于30名之后，新入圍企業中12家為民營，外資和國有各一家。50強中，營收過百億的企業18家，比上年度少1家；營收過千億的6家，比上年度多1家。從上海2013年制造業50強的結構變化和名次變化上來看，一方面反映了國退民進，國企壯大趨勢，另一方也放映了上海作為區域總部經濟的優勢顯現，吸引外地民企入駐的勢頭良好。同時，從50強的去留趨勢上看，退出50強的企業中，外向型企業居多。

2. 2014服務業50強中，從企業性質結構上看，國企28家，民企21家，外資1家，同比上一年度，國企入圍數量不變，民企減少1家，外資增加1家。前十強中，新增民企華信石油（第6名），上海外服下降1位至第11位，其它九強名單不變，且都為國有企業。把持前2名為的依舊是交通銀行與綠地集團，去年的第三名太平洋保險被浦東銀行所替代。另外，50強中新入圍企業10家，其中民企5家，國企4家，外資1家，其中新入圍的上海紡織集團由去年的制造業轉入今年的服務業。同比上一年度，服務業50強的排名變化波動幅度不大，除去新入圍企業，排名上升的企業有18家，下降的有15家，持平的有5家。排名顯著上升的企業分別為華信石油（去年上升10位，今年上升6位至排行第六），光大證券是繼前年之后今年再入圍；50強中，營業收入過百億的有27家，比去年增加4家；營業收入過千億的有6家，比去年增加1家。從服務業50強的特點來看，主要集中在金融、商貿與運輸三大行業，且以國有企業為主，如前20名中，國有企業16家，民營企業4家。

二、2014上海制造業50強與服務業50強主要經濟指標分析

主要經濟指標包括經營規模、資產規模、集中度、經營績效、納稅規模、就業、創新能力等幾個方面進行分析。

（一）經營狀況分析

1. 從經營規模上看，制造業50強2013年營業收入19566.56億元，比2012年18256.81億元增長9.72%；服務業業50強2013年營業收入21116.26億元，比2012年的17948.86億元增長17.65%。制造業50強營業規模比上年的2.82%增幅大有提高，而服務業營業規模比上年的11.28%增幅有所提高。服務業50強的經營規模已經超過制造業50強的經營規模。總體而言，制造業營業規模大有改觀，增長速度正常，而服務業依然速度強勁，維持了多年來的高速增長。

2. 從資產規模上看，制造業50強2013年資產規模為21689.22億元，比2012年的20097.83億元同比增長7.92%；服務業50強2013年資產規模為124264.40億元，比上年的107204.84億元同比增長15.91%。制造也50強的資產規模增幅高于上年的5.88%增幅，制造業的信心持續向好；而服務業50強的資產規模增幅一改上年度的負增長，今年高于上年的13.29%增幅，發展態勢良好。從資產總量上看，因服務業的資產性質關系，服務業的資產總規模約為制造業的5.8倍。

3. 從凈利潤上看，制造業50強2013年總凈利潤為1004.58億元，比2012年的867.33億元同比增長15.82%；服務業50強2013年總凈利潤為1683.91億元，比2012年的1413.68億元同比增長19.12%。同比上年，制造業50強的利潤一改上年度-16.02%的負增長，出現較大增幅；服務業的凈利潤較上年4.87%的低速增長，也出現較大增幅。很明顯，制造業出現弱勢反彈，轉型態勢不改，在產業結構調整與技術創新方面取得了一定的成效，但部分行業仍處于復蘇階段，這也是制造業50強名單變化較大的原因；而服務業受益于上海大力發展第三產業及建設四個中心的政策驅動，再加上上海良好的金融生態環境和強大的融資渠道和融資能力，以及發達的金融要素市場，金融服務業發展較快。

相關綜合數據如下表1所示。

三、2014上海制造業50強與服務業50強經營績效質量分析

（一）營業利潤率分析

2013年上海制造業50強營業利潤率（即：總利潤/總收入）為5.13%，同比上年的4.75%，增長0.38%；服務業50強的營業利潤率為7.97%，同比上年的7.88%，略有上升。在“新經濟、新常態”的宏觀經濟形式下，轉型態勢不改，制造業與服務業的營業利潤率的增幅均略有上升。

（二）資產利用率分析

資產利用率方面，制造業50強資產收益率（即：總營收/總資產）為90.21%，同比上年下降0.63%；資產利潤率（總利潤/總資產）為4.63%，同比上年下降0.31%。服務業業50強資產收益率（即：總營收/總資產）為16.99%，同比上年上升0.25%；資產利潤率為1.36%，同比上年上升0.04%。

凈資產利用率方面，制造業50強凈資產收益率（即：總營收/凈資產）為206.65%，同比上年增長5.72%；凈資產利潤率（即：總利潤/凈資產）為10.61%，同比上年增長1.06%。服務業50強凈資產收益率為146.9%，同比上年增長6.21%；凈資產利潤率為11.71%，同比上年增長0.63%。

制造業50強和服務業50強的資產收益率和資產利潤率均有小幅上升，同上年度的各項指標均為負增長的情況相比，發展態勢正朝好的方向轉變。服務業的資產收益率、資產利潤率遠低于制造業的資產收益率和資產利潤率，而服務業的凈資產利潤率高于制造業的凈資產利潤率，說明對資產杠桿的運作比較好。但需要注意的是，上述各項指標的增幅遠低于營業收入與總資產的增幅，盈利能力還有待于提升。

（三）用工效率分析

2014制造業50強人均營業收入為253.35元，同比增長3.93%，但人均貢獻凈利潤為13.01元，同比下降12.35%；人均納稅29.01元，同比增長8.13%。服務業50強人均營業收入為342.63元，同比增長11.39%，但人均貢獻凈利潤為27.32元，同比增長12.75%；人均納稅12.75%元，同比增長20.73%。

從用工效率來看，服務業要好于制造業，從納稅貢獻來看，制造業要好于服務業。同比去年，制造業與服務業總體情況較好。

上述分析指標參數見下表2所示。

四、2014上海制造業50強與服務業50強集中度分析

集中度主要反映企業的數量及其相對規模的分布結構。其中，CRn表示前n位企業在某項經濟指標上占總體的占比。例如，當采用營業收入來測量時，CR5表示前5位企業的營業收入占營業收入總額的占比。本報告采用CR5、CR10 這兩指標來衡量，對制造業與服務業進行統計（見表2）。

根據表2中顯示的結果，2013制造業50強中前5位的營業收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業人數的CR5分別達到了65.17%、55.33%、62.62%、52.37%、48.93%，除營業收入繼續呈集中趨勢外，其它各項指標呈分散趨勢，尤其是前5強在凈利潤與納稅方面分散明細；而制造業50強中前10位的營業收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業人數的CR10分別達到了85.48%、86.49%、88.66%、95.85%、82.63%，除營業收入與就業人數增加明顯外，，其它指標的集中程度與去年相近。總體來看，制造業50強的產業集中度，前5強的產業集呈發散趨勢，前10強的產業集中度呈集中趨勢。

反觀2013服務業50強中前5位的營業收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業人數的CR5分別為52.05%、77.59%、87.02%、68.25%、37.80%，同比上年，凈利潤與納稅呈集中趨勢，其它指標偏發散趨勢，在營業收入下降的同時，凈利潤提高，說明前五強的盈利能力得到提升；服務業50強中前10位的營業收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業人數的CR10分別為72.71%、81.31%、91.29%、78.56%、57.20%，除納稅增加1個百分點外，其它指標與上年偏離不大，前10強的集中度與上年基本相同。

通過CR5與CR10兩項指標可以看出，上海制造業50強一方面受全球經濟影響，處于中游位次企業的發展與擴張受到了一定的制約，另一方面，材料與人工成本上升，在營業收入增加的同時利潤率下降，產業集中度偏向前十強集中；而服務業有益于上海政策環境驅動及良好的金融要素環境，盈利能力大幅提升，前5強在凈利潤與納稅方面集中明顯，前十強的集中度基本維持不變。有關詳細數據如下表3所示。

五、2014上海制造業50強與服務業50強社會貢獻與創新能力分析

從納稅來看，制造業50強2013年納稅總額2240.49億，比上年的2009.82億增長11.48%，高于上年的10.18%增幅；服務業50強2012年納稅總額1127.08億，比上年的884.07億增長27.49%，遠高于上年的8.61%增幅。從稅收增幅上看，制造業與服務業納稅保持增長，尤其是服務業增幅較高。從納稅總量上看，制造業50強的納稅額遠高于服務業，接近服務業50強納稅額的2倍。

從就業來看，制造業50強吸納從業人數達77.23萬人，同比上年74.90萬人增加3.11%；服務業50強吸納就業人數達61.63萬人，同比上年的58.35萬人增長5.62%。在新經濟、新常態的政策環境下，制造業與服務業在新增就業方面均有一定幅度的增長。

從創新能力方面看，2014制造業50強側重于“技術創新”，投入研發費用232.73億元，，占營業收入的1.19%，增幅為2.96%；服務業投入研發費用31.04億，占營業收入的0.19%，同比增長26.78%。制造業擁有專利24291件，其中發明專利4065件，同比上年19102件專利，增幅27.16%，另外，參與形成1375標準項，增長26.49%。服務業擁有專利6765件，同比上年的2143件專利，增幅高達215.68%，其中發明專利785件，參與形成標準96項。制造業與服務業均大力加強了研發投入與科技創新，創新能力與創新成果增長幅度很大。尤其是服務業在創新產品、創新服務、服務型制造等方面所取得的創新技術成果較多。

六、2014上海制造業50強與服務業50強差異分析與發展建議

（一）差異性分析

影響2014年上海制造業50強和服務業50強發展差異的原因主要有以下幾方面：

（1）受制于國際經濟環境的影響，出口乏力，節能減排，環境治理，以及企業在融資、勞動用工、能源、原材料成本等生產經營成本上升等因素的影響，以及結構調整與產業升級的轉型期，制造業50強中強者更強，弱者更弱，部分企業迭出50強外。同時，日化、服裝等部分輕工業回暖，一些企業又重新回到50強之內。而服務業在上海“四個中心”目標建設的牽引下，服務業50強的整體發展態勢是基本維持原有格局的情況下，各項指標穩中有升，服務業50強的營收規模與凈利潤均已超過制造業50強。

（2）上海作為整合全球產業鏈資源的高端平臺，其“進可攻、退可守式雙向開放橋頭堡”的地緣優勢明顯，吸引了更多的國內外制造企業與服務業企業入駐上海，并建設其總部或次總部。這也是制造業50強新入圍企業多于服務業50強新入圍企業的主要原因。

（3）制造業50強的行業集中度不明顯，一是制造業所處行業比較發散，二是個別行業基本上是一枝獨大，如汽車、鋼鐵等，海工裝備雖然有多家龍頭企業，但受環境影響，各項經營指標在制造業50強中處于中下游位置，甚至迭出50名之外；反觀服務業50強，主要集中在金融、物流、商貿、房地產等行業，行業優勢明顯，行業結構呈現集聚態勢，再加上上海的“四個中心”政策、區位優勢和發達的金融要素市場，這些行業抵御外部環境的能力較強。

總體而言，2014年上海制造業50強與服務業50強的經營業績表現與國內外經濟形勢基本相符，其經營能力并未出現什么大的問題。這些企業主要分布于先進制造、金融、現代物流、現代服務業、新能源、三網融合等行業領域，對上海“四個中心”目標的建設起著支撐的作用，有效地提升了上海市的城市綜合服務功能，增強了城市在區域乃至全球的綜合競爭力，加速并推動著上海城市現代化、國際化進程。

（二）發展建議

（1）上海未來應高度重視如何把握好現代服務業與傳統服務業之間、先進制造業與傳統制造業之間的均衡發展，把握好實體經濟與虛擬經濟之間的均衡，生產性服務業與非生產性服務業之間的均衡，高度重視轉型的真正目標是保持經濟的可持續發展和高質量的增長，使得科技實力和經濟實力能夠達到真正提高和上海金融中心效應得到強化。

（2）按照上海未來的發展規劃，重點瞄準現代服務業和先進高端制造業，大力發展總部經濟，加大對內資總部引進培育的支持力度，將現有外資跨國公司總部政策延伸拓展到內資總部；充分發揮好中國（上海）自由貿易試驗區平臺的作用，創新總部經濟發展政策；成立由分管市領導為組長的內資總部經濟發展領導小組，做好重點項目和機構資源的引進和排摸，以及主動上門溝通等服務工作，吸引央企和大型民營企業在上海設立總部企業、功能性總部、“兩頭在滬”企業。

（3）協調整合資源，通過市場運作，憑借資本手段，鼓勵央企、民企與地方國企之間實施合并、兼并、重組，實現企業快速成長，扶持更多的企業進入“百億俱樂部”、“千億俱樂部”。

（4）完善科技創新背景下的金融服務體系。加快完善種類齊全、結構合理、服務高效、安全穩健的現代金融服務體系，加強金融監管，處理好銀行業市場決定作用和政府作用關系，建立激勵約束相容的考核機制；鼓勵民間資本參與金融機構，為實體經濟提供競爭性的金融供給；拓寬小微企業多元化融資渠道，鼓勵互聯網金融等創新，擴大金融服務的覆蓋面和滲透率。

（5）軟件和信息服務業已成為上海經濟新的支柱性產業和主要的經濟增長點，對于促進上海經濟的轉型和升級具有重要的意義。鼓勵位置上鄰近、業務上相似的園區進行合作或合并，形成跨區縣的信息服務業產業帶或產業圈。一要引導各區縣信息服務業的差異化發展；二要推動中心城區信息服務業的外移；三是提供人、財、物等方面的配套，增強新興區域產業吸引力。如將小陸家嘴等地標地區打造成為全球IT巨頭總部；將黃浦、靜安、徐匯、大陸家嘴地區這樣的市中心區域打造成為管理咨詢、金融信息服務、創意產業、高端軟件研發的軟件和信息服務業總部、研發中心和商務運營中心；將普陀、閔行、原浦東新區等次中心地區打造成為軟件開發、電子商務、云計算、呼叫中心等專業軟件園區；將青浦、崇明這樣的新興區域打造成為軟件外包、呼叫中心等成本敏感性的信息產業園區。

（6）建立面向未來新型產業體系。應提前布局新技術、新模式、新產業、新業態以求產業結構的轉型和升級，建立與城市發展相匹配的產業體系，以求在新一代互聯網物聯網產業與技術、在智能互聯物聯生產制造系統等研發應用方面占得先機。一是未來上海的產業體系應當與全球城市的發展目標相一致，使上海具有引領產業發展方向、配置資源要素的能力；二是打造具有全球影響力的要素配置中心和科技創新中心，包括資本、勞動力和土地，信息、技術、人才也成為了不可或缺的資源要素科技創新資源，共同形成上海未來產業體系的核心競爭力。

（作者系上海電力學院副教授）