試析銀行保函業務在實務操作中的關注點

邢彗環

（中國民生銀行股份有限公司哈爾濱分行，哈爾濱 150018）

在我國改革開發的大背景下，由銀行出具保函然后實現資金的融通這一經濟發展形式有了越來越廣闊的發展空間。銀行的保函業務涉及非常廣泛，它幾乎涵蓋貿易、服務、建筑、資金融通等各個領域。不過保函業務應用的領域不同，它所需要關注的地方也有很大的不同，本文就是對保函業務的關注點進行研究和探討。

1 銀行保函概述

1.1 銀行保函的定義

保函這一名詞定義最先出現在國外，它被定義為“一個人承擔對另外一個人債務和應盡義務的一種保證性質的契約[1]”。銀行保函是保函的一種特殊形式，它是指銀行應開函申請人的申請，利用自身的信用向合同的另一方也就是受益人所作出的承諾保證，銀行在進行保函的時候需要承擔一定責任。現階段國際貿易活動日益頻繁，當交易雙方來自不同的國家，兩者之間難免會產生不信任，即使簽訂了合同也會擔心另一方的違約，所以這個時候急需要一個具有良好信譽，又同時能夠被交易雙方共同接受的第三方介入交易，給他們之間的交易充當擔保人，銀行便成為了很好的選擇。銀行保函和其它的保證書一樣，也是具有兩種的擔保作用：第一種，當合同順利進行的時候，保證了受益人能夠順利獲得應得到的合同價款；第二，當義務方違約的話，進行賠償的擔保，保證義務方履行合同的某種義務，負責對收益方進行賠償，減少損失。

1.2 銀行保函業務主要當事人

第一，保函申請人。銀行保函的申請人是指要求銀行提供保函的合同交易雙方的其中一方當事人。申請人的主要職責是一定要履行保函上面的所有義務，并且還要承擔當擔保人在保函作用下發生支付時，立即向擔保人進行償付的義務。

第二，保函受益人。它是和保函申請人相對的一方，是銀行保函所擔保的權益的享受一方。銀行保函受益人可以根據保函上面的內容向保函開具銀行要求付款。

第三，擔保人。他是指受申請人的要求開具保函的某家銀行，并且以保函為依據提供付款保證的責任[2]。當保函約定的內容發生時，擔保人承擔第一性付款的責任。

2 銀行保函業務在實務操作中的關注點

2.1 人民幣的保函業務要遵從我國有關擔保法，同時這類保函業務比較特殊

人民幣保函并不是一個獨立的擔保合同，它是一個屬于主合同的從合同，如果它所屬的主合同失效的時候它也會隨之失效。銀行從業人員在對人民幣進行保函業務操作的時候，首先一定要了解我國相關擔保法律對人民幣保函業務的具體規定，然后才能夠正確處理關于人民幣保函合同的一系列問題。同時需要注意的是人民幣保函業務是沒有明確的保函失效日的，只能夠通過具體事實來判定保函是否失效，所以從業人員一定要及時監督主從合同的相關情況。

2.2 銀行保函適用法律的問題

在很多制定比較嚴謹的銀行保函中，可以明確發現保函要遵循某國的具體法律，但是有的保函在制定的時候并沒有明確使用哪國的法律。通常來講保函適用的法律是擔保人所在國家的法律，但是當事人存在異議的時候，經常會出現反擔保的情況。當然如果擔保人或者是當事人同意采用其他國家的法律時這種問題不會發生，但是當不愿意采用的話就經常會出現保函和反擔保函之間在法律選用上面的沖突。

2.3 對公司運作進行監督

隨著國際貿易的迅速發展，各種跨國業務日益繁多，銀行保函業務所面臨的風險也變的越來越大。銀行在為一家公司提供保函業務的時候，一定要首先對這家公司的運作情況進行實際的了解，確保所擔保的公司不存在任何信用危機、經營狀況不良等情況，減少銀行在保函業務中所承受的風險。

2.4 要對保函項目下的資金流向做好時時監控

保函通常都是和項目有關，而項目的運作是需要資金支持的，所以保險項目一定會涉及到資金的流動問題。銀行作為擔保人是有權利要求對保函項目涉及到的資金進行監控的，以便來降低保函的風險[3]。比如說如果工程項目的施工方要求業主預先支付資金，擔保方可以要求業主將資金存在擔保方銀行所在的賬戶，以便對資金進行很好的監控。

2.5 注重不同國家貨幣之間的匯率

由于不同國際貨幣之間的匯率可能會存在差異，所以在進行國際間銀行保函業務的時候，擔保銀行以及保函申請人和受益人要對交易的幣種進行明確的規定。同時在制定保函內容的時候要確定好選取哪一個貨幣市場的匯率以及哪一個時間段的匯率，避免當義務方進行違約時出現分歧。

3 結語

綜上所述，本文主要的寫作目的是探究銀行保函業務在進行實務操作時所需要關注的不同地方。文章對保函業務進行了定義，然后就保函業務中最為關注的地方進行了列舉和研究，不過保函業務所涉及的領域在不斷的擴大，在進行保函業務時它的關注點也必然會不斷增加。

[1]王延錦.A銀行國外保函業務風險管理研究[D].大連：大連理工大學，2011.

[2]張沁怡.C銀行船舶預付款退款保函業務風險管理研究[D].西安：西北大學，2014.

[3]劉榮蓉.淺談物流企業銀行保函業務管理[J].物流工程與管理，2012（5）：124－126.