高校社會捐贈研究的文獻綜述

尹 琳

（中國人民銀行濟南分行，濟南 250021）

所謂高校社會捐贈，是指高校獲得社會各方包括法人實體、自然人等給予的捐贈，屬于公益捐贈。也就是說高校社會捐贈，是指捐贈人為了資助教育事業，自愿將其所擁有的財產贈予高校處分或管理使用的行為。高校社會捐贈在我國已存在多年，但在高校經費中所占的比重一直不大，作用有限。隨著全球高等教育成本的上升和高等教育大眾化浪潮，經費問題成為高校發展的共同難題。資金問題成為影響高等教育事業發展的關鍵因素。大力發展高校社會捐贈，拓展高校籌資渠道具有重要的意義。

一、國外對高校社會捐贈的研究

（一）捐贈者行為動機

高校社會捐贈在美英發達國家已有多年歷史，研究也有著很大的發展。從國外的研究來看，對社會捐贈的研究理論已比較成熟。喬海曙，許國新（2006）通過研究將國外對慈善捐贈的動機總結為三種類型：1.道德型:斯密(Adam Smith，1759)在《道德情操論》中認為人的行為具有利他主義的傾向，開創了“道德人”理論，隨后穆勒、馬克思等人都對此做了深入地闡述，“道德人”認為慈善是利他的。2.功利型:斯密(Adam Smith，1776)在《國富論》中認為人性本惡，人是一個精于計算不會感情用事并謀求利益最大化的“經濟人”；馬斯洛(Abraham Maslow，1943)創立了需要層次理論，將人的行為動機分為金字塔型的五種需要，人在實現生理、安全和社交需要的前提下有受到尊重和實現自我的需要；奧爾森(Olson Mancur，1965)、貝克爾(Becker G.S，1974)、費希本和阿杰恩(M.Fishbein&I.Ajzen，1980)等人分別從行為、心理對“經濟人”作了進一步地闡述；“經濟人”認為慈善的目的是為達到個人效用最大化，是功利的。3.互惠型:安德列尼(An2dreoni James，1987)提出了“溫暖理論”(Warm-glowtheory)，闡述了人的非純利他動機;格蘭R和科恩瑞德(Glanz2er Amihai&Kai Konrad，1996)通過對大學捐贈名單的實證研究，得出慈善行為隱藏互利動機的結論；美國學者約翰斯通提出高教成本分擔理論，認為高教成本由政府、家長、學生和社會捐贈者承擔，該理論符合利益獲得原則和能力支付原則。

也有學者用效用理論對捐贈的動機因進行了分析。例如Sugden（1982）假設捐贈者在個人消費與提供公共品之間分配自己的收入，以最終達到自己的效用最大化。但是這個理論無法解釋為什么不存在搭便車（free-ride）現象，即個體行為人自己不捐贈，而等別人來提供公共品。Margolis（1982）認為捐贈者存在兩個效用函數，一個是捐贈者的私利效用函數（self-interest utility），而另一個是其所屬的團體的集體福利的效用函數（group-interest utility），捐贈者在某個“公平分配”的觀念下，在預算約束內進行個人消費和捐贈，最終同時達到個人和集體的效用最大化。但是也有學者指出這一理論前提是利他的，捐贈者被假設為非自私個體，將他人的福利考慮在內。還有學者認為約束捐贈者的不是利他主義的思想，而是一種道德規范，是人人都要考慮的規則制度，通常被稱為“Kantian”。例如Laffont，1975和 Collard，1978，1983。

效用理論可以用于分析捐贈者的行為，但在使用一般效用理論解釋慈善行為時還存在一些問題，正如蘇格登所述:對無私行為的經濟學分析正處于起步階段，目前還沒有一個統一的理論能夠對此類行為中的全部或者大部分已發現的規律作出解釋，許多作者提出了一些頗具前景的觀點，但僅此而已。

（二）高校社會捐贈的影響因素

對于影響社會捐贈的因素國外學者也有較多研究，不少學者從各個角度對其進行了分析。他們把捐贈看作各種相關因素的函數，通過建立模型、進行回歸分析等方法對其進行相關性分析。如Weisbrod和Dominguez將高等教育社會捐贈看作是價格、廣告和質量的函數，建立模型，并對其進行分析。Steinberg以類似模型進行實證分析，認為高等教育社會捐贈與價格沒有顯性關系，而與投資則顯性正相關。而在影響因素研究中，對影響捐贈者行為的因素，尤其是對校友捐贈的研究最為集中，這可能是由于校友是一個特殊的高校捐贈群體，捐贈來源穩定，捐贈比例與捐贈數額較大，在高校社會捐贈中占有比較重要的地位。國外學者從校友的個體特征（如收入、性別、所學專業、職業、在校經歷等）、高校的特征（如高校的教學質量、管理運營狀況等）、高校的籌資運營情況等多個角度對校友捐贈的影響因素進行了研究，并得出了一系列的結論。例如，畢業生個人及家庭收入與校友捐贈存在高度的正相關關系，收入水平越高，校友捐贈的可能性及數額越大。有的學者發現，個人收入每增加10000美元，捐贈增加2%；家庭收入每增加10000美元，捐贈就能增加9%。有的學者認為專業、職業對捐贈具有顯著影響，從不同專業畢業，從事不同職業的學生的捐贈行為有很大的差異。例如BELFIELD，C.R.和WUNNAVA，V.P.等人認為自然科學和法律專業學生捐贈較多，而教育、醫學、社會科學和語言學專業的學生的捐贈較少。這可能是因為專業、職業的不同，導致了畢業生在收入上的差異，進而影響到他們捐贈的數量。而奧昆納德、哈瑞森、米歇爾等人認為擁有商科或經濟學科學位的人比其他學位專業的人提供大額捐贈的可能性更大，因為具有商科和經濟學科背景的人在一生中有較高的收入。此外該模型還強調了捐贈者在校修業年限的重要性，時間越長，越有利于校友捐贈。由于校友的忠誠被分散在幾所學校，沒有拿到學位的畢業生與已經拿到學位的畢業生相比向母校的捐贈要少。也就是說，在同一所學校獲得多個學位與向母校捐贈呈正相關。奇夫 (Chiff)(1985)和斯坦伯格(Steinberg)(1983)就所得稅對私人捐贈的“擠出”效應進行了研究，發現其效應系數在-0.66到-0.001之間變化。他們的一致結論是：政府放棄部分稅收會促進私人捐贈。英國有關研究(2003)總結認為，美國高校在捐贈籌資方面所具有的最大優勢之一是慈善捐贈的經營意識。慈善捐贈行為產生公共收益和私人收益，而捐贈的私人收益是捐贈行為的最大動力(Lise Vesterlund，2004)。捐贈人從非營利組織那里獲得的私人收益主要有：贊譽、熱烈歡迎和感謝贈禮、免費的會員資格以及不斷更新的展覽材料等。另外，捐贈的私人收益還可以是非具體的實物，如個人在決定捐贈水平時往往考慮感謝禮物對其聲譽的影響價值(Tullock，1966)，或者為了避免他人責難或在獲取社會喝彩的利益驅動下作出捐贈舉動(Becker，1974)。

總結來看，國外對高校捐贈者行為的研究，更多的是利用模型、回歸分析等方法對捐贈者個體尤其是校友行為的影響因素進行數理回歸分析，得出影響因素與捐贈行為間明確的相關關系與影響系數，對于高校的捐贈籌集工作具有比較明確的指導作用，但缺少深層次的理論分析。而且由于是進行數理分析，所選擇樣本數據的不同可能導致分析結果的截然相反。此外，研究較少涉及企業等其他捐贈對象，缺乏這一方面的深入研究。

二、國內對高校社會捐贈的研究

國內對高校社會捐贈的研究尚處于初始階段，目前對高等教育的研究主要集中在高校社會捐贈的必要性分析、對英、美等發展達國家高校社會捐贈情況的介紹比較、我國高校對社會捐贈的管理以及捐贈的道德、法律分析等方面。

（一）高校社會捐贈存在的必要性及可行性研究

當前社會捐贈在高校籌資中所占的比重雖然不大，但其重要性卻日益凸現。多位學者從社會捐贈在高教成本分擔制度中的地位，實現特定社會目的、治理結構優化等多個方面論述了社會捐贈的重要作用，說明了社會捐贈的必要性。

孟東軍，張幼銘（2003）根據成本分擔理論認為社會捐贈已與政府、學生家長和學生、高校并列成為高等教育成本分擔的四大主體。在一些發達國家，社會捐贈已成為籌集教育經費的主要渠道，在我國，社會捐贈雖然數量少，但其已在高校建設發展、科學研究和人才培養中發揮著獨特的重要補充作用。羅公利（2004）從論述了社會捐贈在高教成本分擔制度中的重要作用，社會捐贈不僅有利于緩解高校財政危機，而且有利于達到特定的社會目的，實現捐贈者財產的效用最大化。羅公利，楊選良，李懷祖（2006）認為社會捐贈是大學治理結構優化的動力。大學治理結構的形成，必須符合高等教育的發展規律和學術活動的內在規律。大學的運作機制是“以志愿求公益”，依靠尋求社會活動主體對自己的優先選擇，獲取社會公眾的支持。社會捐贈密切了大學與外部的聯系，優化了大學的外部治理結構。這種由捐贈所構建起的紐帶將各方面的需求和評價信息反映出來，從外部對大學的辦學方針和策略產生重要影響。也有部分學者對社會捐贈在高校籌資中的作用持懷疑態度。布魯斯·約翰斯通(D.Bruce John stone)（1999）認為美國經驗表明，成功的慈善募集要有4個特殊條件：1.對院校施以慈善行為的傳統或文化；2.不論是校友還是朋友對特定院校的個人看法；3.已認定捐助的個人又足夠富有，可能會捐出50萬美元及其以上數額的人數；4.對慈善行為的稅收減免政策。但大多數國家并不全都具備這些條件，而大多數發展中國家可能一條都不具備。所以，在未來的一段時期內，慈善募集不可能在大多數國家公立高等教育政府經費補充過程中扮演主要角色。

（二）對高校社會捐贈的運行機制研究

我國學者對高校捐贈的運行機制研究多數集中在對英、美等發展達國家情況的介紹比較，并提出了一定的對策和建議。英、美等發達國家在社會捐贈方面做得比較成功，通過對發達國家尤其是美國高等教育的募款機制、類型和方式等進行介紹，對其高等教育捐贈事業發展歷程及制約因素的分析，對影響高校募捐的經濟、管理、法律、制度和文化因素的比較，學者普遍認為良好的捐贈文化，高校的管理和有效運作以及政府的政策支持是可借鑒的寶貴經驗。劉軍、黃梅（1999）結合介紹美國高等教育的募款機制、類型和方式，對創建我國高等教育的募款機制和募款方式的影響進行了探討。作者認為應該在高等學校內設立發展辦公室，其領導者直接對校長負責，從事募款工作的人員職能應專業化，而且募款形式要多樣化。陳志琴，俞光虹，周玲（2005）通過對中美兩國影響高校募捐的經濟、法律、制度和文化因素的比較，認為目前我國高等教育捐贈事業不發達，經濟水平不是決定因素，事實上我國已經具備了一定的經濟基礎。主要的問題在于我國的制度不完善，而文化傳統的差異也是在背后起關鍵作用的強大力量。汪開壽、唐祥來（2006）通過對美國高等教育捐贈事業發展歷程及其制約因素進行分析，認為制約教育捐贈的因素包括物質財富、稅收政策、慈善捐贈的經營理念和捐贈文化等，并認為發展我國教育捐贈事業應注重：政府制定捐贈稅收優惠政策，學校加強捐贈籌資的組織、制度建設，并加大對捐贈籌資的投入，實行成本——收益核算制度，拓展捐贈市場。同時，在全社會營造良好的教育捐贈文化氛圍，促進捐贈事業可持續發展。蒙有華、徐輝（2006）認為美國高校非常重視籌款集資，并建立了嚴格的捐贈管理制度，吸引了大量的捐贈資金，有力地推動了高等教育發展。而我國高校的教育捐贈制度剛剛起步，大部分高校只重視募集資金和吸引捐贈，而對資金的管理和有效運作重視不夠，造成教育捐贈資金不增值、使用不當和監督不嚴等問題。如何有效地管理和充分利用好教育捐贈資金以促進大學的發展是擺在我國高校面前的一項迫切任務。因此，借鑒美國高校教育捐贈制度的經驗，對于增加我國高等教育經費來源的途徑，有效地管理好、使用好教育捐贈資金以促進我國高校的發展有很大的啟發意義。

還有學者對我國高校社會捐贈的現狀進行了研究，總結了我國高校社會捐贈的籌集管理情況。孟東軍、張美鳳、顧玉林（2003）簡要比較了目前我國高校社會捐贈管理方式，將其歸納為幾種典型的管理模式。李榕(2004)對獎助金形式的高校社會捐贈進行了研究，并提出了建議。筆者認為獎助金社會捐贈是一種以需求為導向的籌資機制。一般講，資助方向越具體、越明確，捐款人的熱情就越大，籌資的效果就越好。筆者通過對北京大學所獲得的獎助金捐贈的數據分析，總結出不同地域、不同捐贈主體所具有的不相同特點和變化規律，并認為其都存在繼續增長的可能性。由此對今后的獎助金捐贈的管理工作進行了探討。蔣國河（2005）認為當前我國的高等教育捐贈事業之所以發展不暢，根源于當前與教育捐贈相關的價值和制度出現了梗阻：一是作為教育捐贈內驅力的價值文化的式微：二是缺乏足夠的拉動教育捐贈的制度建設和創新。對教育捐贈行為來說，價值文化和制度是兩個重要的拉力因素。價值文化解決的是內部驅動力，而制度則提供了外部的拉動力。筆者認為重構價值體系必須，結合中國的實際，從傳統文化的精華入手，充分吸收和利用傳統文化中蘊含的價值資源；制度創新則要從政府、高校各方入手。

在研究之中，有部分學者著重提到校友捐贈及基金會在其中的重要作用。喬海曙，許國新（2006）從社會資本視角，探討高校校友的潛在義務，揭示校友捐贈的互惠性。作者認為校友捐贈是高校社會捐贈的主體，是高校社會關系中特殊的群體——校友對母校提供的物質、智力、精神等方面的捐贈。校友捐贈，可以實現對高等教育的融資功能、信息功能和發展功能。從社會資本的角度來看，校友捐贈是校友與校友及校友與學校間的合作交易機制，是一種互惠型的交易(A→B，B→A)，這種方式有別于社會其他成員的道德型捐贈(A→B)和功利型捐贈(A″B)，具有可持續的發展力。我國是一個人情味濃重的國度，非正式制度往往比正式制度要有效，因而在社會資本學的基礎上，將校友捐贈理解為跨期補償的“人情式契約”來揭示其義務性，從而提倡校友捐贈推動高校發展，是符合我國基本國情并具有很強的可行性。陸根書，陳麗（2006）認為在社會捐贈的各種渠道中，校友是一個特殊的群體，他們對母校有著特殊的感情和更高的關注程度，因而具有更高的捐贈可能性。校友個體特征、在校經歷以及高校特征和籌資努力是影響校友捐贈行為的主要因素，因此，努力提高教育質量：培養學生對母校的感情；采取多種措施提高籌資效率是提高我國高校校友捐贈的可能性與捐贈數量的重要方法。

根據美國基金會中心的定義，基金會是一種以非盈利性法人或慈善信托形式存在，以資助與其沒有聯系的機構、協會或個人的科學、教育、文化、宗教或其他慈善活動為主要目的，促進社會公共福利發展的組織。董玲俐（1995）認為大學捐贈基金是捐贈人發起在大學內設立，以捐贈資金或其投資收益用于大學教育事業，從而起到興教助學效果的非營利性社會組織。大學捐贈基金大多以投資收益作為使用資金。投資收益率的高低決定了資金使用額和收益規模的大小。基金投資的運行是建立在專業投資機構操作而達到穩定收益基礎上的。大學捐贈基金可采用直接管理、委托管理和公司管理三種模式。同時由于大學捐贈基金在捐贈人和手印人之間，有多個主體參與，形成了復雜的贈與關系。增加了大學捐贈基金的監督管理難度，意而要基金會自律與社會監督相配套，實現大學捐贈基金規范化。李未（2004）認為基金會是一種受捐贈人的委托，對捐贈資金進行有效管理、運作、增值并合理使用的非政府、非贏利公益性組織。因其具有規范的管理、透明的制度、科學的運作等特點，可以更好地體現捐贈人的意愿，因而受到捐贈人的普遍認可，成為多數捐贈人首選的捐贈渠道。謝秋葵（2005）論述了基金會在美國高等教育發展中的重要作用。作者認為基金會的資金捐贈與校友捐款成為美國高校自愿捐款的兩大巨頭。基金會的捐贈職責從殖民地時期一直延續到現在，貫穿美國高等教育的發展史，它的捐助充分體現出美國自治文化與服務精神，作為一種非官方的民間力量，它承載著美國“小政府、大民眾”的深層文化觀念。可以說，美國的現代基金會意蘊的是一種信仰，它的精神實質浸透在社會生活的每一個領域，是美國精神與文化積淀中的重要組成部分。

但總體來看，我國學者對高校社會捐贈的分析仍多停留在對國外情況的介紹、比較，而缺少對我國現狀的深層次分析。而且由于資料等的限制，與國外研究相比，我國也缺少具有說服力的實證研究，難以針對我國高校捐贈現實情況的提出建設性的改進方法。

（三）高校社會捐贈的道德、法律研究

我國也有學者對捐贈行為的倫理道德、法律問題進行了探討。他們分析了教育捐贈引起的倫理道德困惑與法律問題。楊團等（2001）對上海企業捐贈社會公益情況進行了調查，通過不同企業在不同條件下的不同行為，分析了上海地區企業捐贈的特點、類型等，提出企業捐贈是市場交換、互惠交換、再分配交換三種機制交互作用的結果，并為規范、激勵企業捐贈行為提出了相應對策。張旺（2005）對不同時期美國高等教育慈善捐贈的形式和影響方式進行了比較詳細地梳理，從社會文化、捐贈者和政府政策等三個方面對影響慈善捐贈的因素進行了分析。作者認為在西方文化中人們提供自愿捐助主要受其宗教信仰的影響。慈善捐贈成為人們的自愿行為，繼而成為大力提倡的社會文化傳統。而捐助者的個人動機、價值觀念和特定的目的是其提供捐贈的主要原因。政府政策激勵也在其中起到積極作用。農貴新、何靜（2003）認為捐贈是道德行為與經濟行為的統一，它屬于資源的再分配過程，資源的重新配置對整個社會的經濟效益產生很大影響。捐贈理性的基本原理是，通過捐贈行為提高整體經濟效益和優化經濟結構。捐贈理性的影響因素有:時間空間，捐贈物自身，組織建設，政府行為，捐贈數量等。

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