國際經貿風險控制體系研究

張佳琦

（黃河科技學院，鄭州 450063）

大部分國際經貿企業在風險控制方面起步較慢，由于全球化經濟推進速度的加快，風險控制中的隱患也逐漸暴露出來，主要包括：企業管理層和職工的風險意識程度不夠、系統的風險管理體系不完善、風險測控部門職能不明確等。造成這些隱患的原因有：經濟政治大環境的影響、企業風險的識別、防范、預警、總結能力不夠、員工風險意識不足、缺乏信息系統支持。因此，如何建立完善的國際經貿風險控制體系對企業良好的運行、提高抗風險能力具有重要做用。

一、設立風險控制體系的目標

目標的設立可以為體系的建立指明方向，國際經貿風險控制體系的目標主要有：符合國際法律政策與企業規章制度；保障貿易正常進行前提下降低其中的風險；評估企業風險承受能力，將風險降低到能力范圍里；對潛在風險制定相應的措施應對風險；風險發生時，應及時發現及時采取相應措施處理。

二、完善風險控制體系的流程

（一）收集風險有關的信息

利用信息系統將與風險有關的信息收集起來，信息主要涉及自身企業與競爭對手的發展現狀、經濟水平、信譽程度等。

（二）準確的對風險進行識別

對收集到的信息匯總、篩選，總結出哪些因素產生風險，分析風險出現的源頭并確定風險大小程度，提交上級管理者研究。

（三）通過風險預警對風險進行評估

通過風險預警程序，綜合分析大量風險信息，實時跟蹤風險因素的變化，及時對風險進行預警，同時評估出風險發生的概率以及發生時對經貿活動的影響，為管理層提供及時有效的風險評估數據。

（四）采取措施控制風險

對于評估出來的風險，應采取措施控制風險，措施主要有風險的轉移、補償、規避、對沖等。

（五）總結經驗、改進不足

總結風險控制過程中的經驗并對風險控制中出現的問題及時改進，這樣，可以有效地提高風險控制能力。

三、根據不同的風險類型制定有效的控制措施

（一）政治風險控制措施

國際經貿政治風險主要有：經貿活動地區的國家行使主權引起的風險；有些國家對本國企業的保護措施引起的風險。提高政治風險控制能力，應從以下幾個方面進行分析：首先，對經貿所在國家的政治經濟進行分析。政治是否穩定是國際經貿發展的基礎；經濟的整體水平也是風險控制的條件之一，對于發展程度低的國家，經濟水平很容易引起政局動蕩。對于發達國家，政局穩定，應充分了解經濟形勢，注意因經濟危機國家的經濟保護政策對經貿活動產生風險。此外，根據標準普爾等經濟評價機構的數據對企業所在國的主權信用劃分等級，及時關注評級機構公布的一些實時更新的數據信息。國際經貿和作用應優先于評級水平高的國家進行合作。其次，對反應國家整體經濟實力的數據進行分析。綜合考慮三大比值：償債比值、外債與GOP比值、國際收支與儲備比值。

（二）價格風險控制措施

企業價格風險包括原材料價格與售價這兩種風險。國際經貿企業通常采用期貨套期保值措施（期貨市場中買賣程度與現貨市場基本相同，當現貨市場因價格變動出現損失時，可以通過期貨的盈利對其進行補償，從而保證市場的穩定。）與期貨套值保值措施（期權權利是除部分期權費外，享有以執行價格買入期貨合約的權利。預測價格上場，買入相應期權，如果價格確實上漲，企業可以低價買入期貨合約，或者賣出期權變現獲利。如果價格降低，企業不行使期權，在價格降到一定程度時候在現貨市場上進行交易，通過現貨的盈利來彌補預測價格造成的損失。）來對價格風險進行控制的。

（三）匯率風險控制措施

人民幣升值對于身處于國際經貿活動的企業帶來漲價的風險，它將降低企業國際經貿活動上的競爭力。如何對匯率的風險進行控制對于企業提升競爭力具有重要意義。可以通過運用期權、外匯遠期對沖、互換的應用等規避外匯帶來的風險。

（四）信用風險控制措施

信用風險控制措施主要有：事前控制（國際經貿活動之前，通過有關信息對信用水平進行科學客觀評估。）、事中控制（通過事前控制，制定出貿易活動中的各項指標與風險應對措施。）、事后控制（在風險發生后，根據合約對其違約行為進行追責。）。在這些主要控制措施中，信用評級模型的建立是保障這些控制措施有效運行的基礎。國際經貿的企業信用評級模型的制定步驟有：1.運用層次分析法對參與企業的發展現狀、前景、經濟和財務、信譽五大指標進行分析，確定各個指標的權重；2.通過定性與定量的方法，對這些指標評分，并結合權重對這些指標進行評級；3.評級結果與管理層制定的交易策略相結合，綜合考慮后確定最終的交易策略。為了更加全面的完善信用風險控制措施，國際經貿企業還可以通過中國出口信用保險公司購買出口信用保險以及辦理國際保理業務來降低信用風險帶來的損失。

（五）操作風險控制措施

國際經濟貿易活動中，由于企業之間交易流程的不完善以及在交易活動中一些外部之間引發的一些風險對企業造成一定的損失。操作風險控制在國際經貿風險控制中一般分為外部與內部控制兩種類型。一是外部控制措施：1.國際經貿企業在進行外部交易的過程中，保證多人同時在場；2.交易前應對交易價格進行科學合理有效地評估；3.交易過程中及時發現錯誤的信息；4.通過審計核算部門對企業交易過程進行審計，發現潛在的造成風險的因素。二是內部控制措施：交易過程中，參與人不能同時擔任審計、預算、概算、結算的職責；及時對多種來源的信息進行記錄并進行審核；通過時間記錄程序將交易時間以及交易時間長度、周期等信息點進行記錄。

四、運用風險控制信息系統

根據近幾年的風險研究得出，信息不及時，信息不準確、信息不完善等是造成風險發生的最重要的原因。因此，建立完善的信息系統，對于風險控制具有重要的意義。風險控制系統中一般包括信息發布。資料收集、分析、決策等功能。

（一）信息發布系統

發布與國際經貿企業相關的國內外信息，可以通過此系統得到最近一段時間某產品或者原材料、期貨的價格、價格的變化范圍與走勢等。這些信息可以幫助企業了解市場。此外，國際經貿企業可以將該發布系統作為內部溝通的工具，各部門通過該系統得到市場信息。

（二）信息資料收集系統

通過信息資料收集系統，將企業經貿過程中的所有信息收集在一起并加以整理歸檔，該系統還能記錄交易過程中的實時信息以方便企業進行查詢。企業通過該系統對數據進行分析整理并加以分析，對風險進行實施跟蹤。得出風險指標，有利于企業的風險控制。

（三）信息分析系統

通過該系統，將企業經貿活動中的信息轉換成可視的指標、圖形和表格。使得大部分職工能夠直觀的看出這些數據反映出的具體意義，總結出風險因素。該系統極大的推進了系統的風險控制體系的形成。

（四）信息決策系統

將企業經貿活動的經驗、專家建議、管理層制定的目標等數據建立模型，運用于決策系統中。使得該系統更加專業、提出的決策建議更具有實用性。當企業面對未知風險時，通過該系統可以有效的進行決策，極大降低了風險。

五、建立健全風險控制文化體系

國際經貿企業風險控制分化體系應該和自身的企業文化結合在一起，在企業的文化中加入風險控制要素，逐漸將風險控制融合到企業文化之中。全面地對全體職工的知識素養、業務能力、道德水平以及應對風險的能力培訓，逐漸在職工的潛意識中植入風險管理，這樣，對企業形成系統的風險管理體系具有重要的推動作用。

通過對國際經貿風險控制現狀進行分析，總結出現在存在的問題，找出造成這些現象的原因，構建了國際經貿企業建立完善的風險控制體系，對企業正常穩定的運行具有重要的意義。

[1]陳雅玲.淺析我國外貿企業的風險管理問題[J].黑龍江對外經貿學報，2006(4).

[2]吳建功.國際貿易風險管理技術手段的建設問題[J].特區經濟，2008(4).

[3]王新剛.關于國際貿易企業風險管理的探討[J].中國對外貿易：英文版，2011(14).