國(guó)際經(jīng)貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)控制體系研究

張佳琦

（黃河科技學(xué)院，鄭州 450063）

大部分國(guó)際經(jīng)貿(mào)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)控制方面起步較慢，由于全球化經(jīng)濟(jì)推進(jìn)速度的加快，風(fēng)險(xiǎn)控制中的隱患也逐漸暴露出來，主要包括：企業(yè)管理層和職工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)程度不夠、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)控部門職能不明確等。造成這些隱患的原因有：經(jīng)濟(jì)政治大環(huán)境的影響、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范、預(yù)警、總結(jié)能力不夠、員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、缺乏信息系統(tǒng)支持。因此，如何建立完善的國(guó)際經(jīng)貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)控制體系對(duì)企業(yè)良好的運(yùn)行、提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力具有重要做用。

一、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制體系的目標(biāo)

目標(biāo)的設(shè)立可以為體系的建立指明方向，國(guó)際經(jīng)貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的目標(biāo)主要有：符合國(guó)際法律政策與企業(yè)規(guī)章制度；保障貿(mào)易正常進(jìn)行前提下降低其中的風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，將風(fēng)險(xiǎn)降低到能力范圍里；對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)及時(shí)采取相應(yīng)措施處理。

二、完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的流程

（一）收集風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的信息

利用信息系統(tǒng)將與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的信息收集起來，信息主要涉及自身企業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的發(fā)展現(xiàn)狀、經(jīng)濟(jì)水平、信譽(yù)程度等。

（二）準(zhǔn)確的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別

對(duì)收集到的信息匯總、篩選，總結(jié)出哪些因素產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的源頭并確定風(fēng)險(xiǎn)大小程度，提交上級(jí)管理者研究。

（三）通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估

通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序，綜合分析大量風(fēng)險(xiǎn)信息，實(shí)時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)因素的變化，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，同時(shí)評(píng)估出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及發(fā)生時(shí)對(duì)經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的影響，為管理層提供及時(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)。

（四）采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于評(píng)估出來的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)，措施主要有風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償、規(guī)避、對(duì)沖等。

（五）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、改進(jìn)不足

總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制過程中的經(jīng)驗(yàn)并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制中出現(xiàn)的問題及時(shí)改進(jìn)，這樣，可以有效地提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

三、根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型制定有效的控制措施

（一）政治風(fēng)險(xiǎn)控制措施

國(guó)際經(jīng)貿(mào)政治風(fēng)險(xiǎn)主要有：經(jīng)貿(mào)活動(dòng)地區(qū)的國(guó)家行使主權(quán)引起的風(fēng)險(xiǎn)；有些國(guó)家對(duì)本國(guó)企業(yè)的保護(hù)措施引起的風(fēng)險(xiǎn)。提高政治風(fēng)險(xiǎn)控制能力，應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析：首先，對(duì)經(jīng)貿(mào)所在國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)進(jìn)行分析。政治是否穩(wěn)定是國(guó)際經(jīng)貿(mào)發(fā)展的基礎(chǔ)；經(jīng)濟(jì)的整體水平也是風(fēng)險(xiǎn)控制的條件之一，對(duì)于發(fā)展程度低的國(guó)家，經(jīng)濟(jì)水平很容易引起政局動(dòng)蕩。對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家，政局穩(wěn)定，應(yīng)充分了解經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，注意因經(jīng)濟(jì)危機(jī)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)保護(hù)政策對(duì)經(jīng)貿(mào)活動(dòng)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。此外，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)普爾等經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)所在國(guó)的主權(quán)信用劃分等級(jí)，及時(shí)關(guān)注評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)公布的一些實(shí)時(shí)更新的數(shù)據(jù)信息。國(guó)際經(jīng)貿(mào)和作用應(yīng)優(yōu)先于評(píng)級(jí)水平高的國(guó)家進(jìn)行合作。其次，對(duì)反應(yīng)國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。綜合考慮三大比值：償債比值、外債與GOP比值、國(guó)際收支與儲(chǔ)備比值。

（二）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)控制措施

企業(yè)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)包括原材料價(jià)格與售價(jià)這兩種風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際經(jīng)貿(mào)企業(yè)通常采用期貨套期保值措施（期貨市場(chǎng)中買賣程度與現(xiàn)貨市場(chǎng)基本相同，當(dāng)現(xiàn)貨市場(chǎng)因價(jià)格變動(dòng)出現(xiàn)損失時(shí)，可以通過期貨的盈利對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)償，從而保證市場(chǎng)的穩(wěn)定。）與期貨套值保值措施（期權(quán)權(quán)利是除部分期權(quán)費(fèi)外，享有以執(zhí)行價(jià)格買入期貨合約的權(quán)利。預(yù)測(cè)價(jià)格上場(chǎng)，買入相應(yīng)期權(quán)，如果價(jià)格確實(shí)上漲，企業(yè)可以低價(jià)買入期貨合約，或者賣出期權(quán)變現(xiàn)獲利。如果價(jià)格降低，企業(yè)不行使期權(quán)，在價(jià)格降到一定程度時(shí)候在現(xiàn)貨市場(chǎng)上進(jìn)行交易，通過現(xiàn)貨的盈利來彌補(bǔ)預(yù)測(cè)價(jià)格造成的損失。）來對(duì)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的。

（三）匯率風(fēng)險(xiǎn)控制措施

人民幣升值對(duì)于身處于國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的企業(yè)帶來漲價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，它將降低企業(yè)國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。如何對(duì)匯率的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制對(duì)于企業(yè)提升競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義。可以通過運(yùn)用期權(quán)、外匯遠(yuǎn)期對(duì)沖、互換的應(yīng)用等規(guī)避外匯帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施

信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施主要有：事前控制（國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)之前，通過有關(guān)信息對(duì)信用水平進(jìn)行科學(xué)客觀評(píng)估。）、事中控制（通過事前控制，制定出貿(mào)易活動(dòng)中的各項(xiàng)指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。）、事后控制（在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，根據(jù)合約對(duì)其違約行為進(jìn)行追責(zé)。）。在這些主要控制措施中，信用評(píng)級(jí)模型的建立是保障這些控制措施有效運(yùn)行的基礎(chǔ)。國(guó)際經(jīng)貿(mào)的企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型的制定步驟有：1.運(yùn)用層次分析法對(duì)參與企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀、前景、經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)、信譽(yù)五大指標(biāo)進(jìn)行分析，確定各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重；2.通過定性與定量的方法，對(duì)這些指標(biāo)評(píng)分，并結(jié)合權(quán)重對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行評(píng)級(jí)；3.評(píng)級(jí)結(jié)果與管理層制定的交易策略相結(jié)合，綜合考慮后確定最終的交易策略。為了更加全面的完善信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施，國(guó)際經(jīng)貿(mào)企業(yè)還可以通過中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)以及辦理國(guó)際保理業(yè)務(wù)來降低信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。

（五）操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施

國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)中，由于企業(yè)之間交易流程的不完善以及在交易活動(dòng)中一些外部之間引發(fā)的一些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成一定的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)控制在國(guó)際經(jīng)貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)控制中一般分為外部與內(nèi)部控制兩種類型。一是外部控制措施：1.國(guó)際經(jīng)貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行外部交易的過程中，保證多人同時(shí)在場(chǎng)；2.交易前應(yīng)對(duì)交易價(jià)格進(jìn)行科學(xué)合理有效地評(píng)估；3.交易過程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的信息；4.通過審計(jì)核算部門對(duì)企業(yè)交易過程進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)潛在的造成風(fēng)險(xiǎn)的因素。二是內(nèi)部控制措施：交易過程中，參與人不能同時(shí)擔(dān)任審計(jì)、預(yù)算、概算、結(jié)算的職責(zé)；及時(shí)對(duì)多種來源的信息進(jìn)行記錄并進(jìn)行審核；通過時(shí)間記錄程序?qū)⒔灰讜r(shí)間以及交易時(shí)間長(zhǎng)度、周期等信息點(diǎn)進(jìn)行記錄。

四、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)

根據(jù)近幾年的風(fēng)險(xiǎn)研究得出，信息不及時(shí)，信息不準(zhǔn)確、信息不完善等是造成風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的最重要的原因。因此，建立完善的信息系統(tǒng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的意義。風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)中一般包括信息發(fā)布。資料收集、分析、決策等功能。

（一）信息發(fā)布系統(tǒng)

發(fā)布與國(guó)際經(jīng)貿(mào)企業(yè)相關(guān)的國(guó)內(nèi)外信息，可以通過此系統(tǒng)得到最近一段時(shí)間某產(chǎn)品或者原材料、期貨的價(jià)格、價(jià)格的變化范圍與走勢(shì)等。這些信息可以幫助企業(yè)了解市場(chǎng)。此外，國(guó)際經(jīng)貿(mào)企業(yè)可以將該發(fā)布系統(tǒng)作為內(nèi)部溝通的工具，各部門通過該系統(tǒng)得到市場(chǎng)信息。

（二）信息資料收集系統(tǒng)

通過信息資料收集系統(tǒng)，將企業(yè)經(jīng)貿(mào)過程中的所有信息收集在一起并加以整理歸檔，該系統(tǒng)還能記錄交易過程中的實(shí)時(shí)信息以方便企業(yè)進(jìn)行查詢。企業(yè)通過該系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整理并加以分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)施跟蹤。得出風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，有利于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

（三）信息分析系統(tǒng)

通過該系統(tǒng)，將企業(yè)經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中的信息轉(zhuǎn)換成可視的指標(biāo)、圖形和表格。使得大部分職工能夠直觀的看出這些數(shù)據(jù)反映出的具體意義，總結(jié)出風(fēng)險(xiǎn)因素。該系統(tǒng)極大的推進(jìn)了系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系的形成。

（四）信息決策系統(tǒng)

將企業(yè)經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的經(jīng)驗(yàn)、專家建議、管理層制定的目標(biāo)等數(shù)據(jù)建立模型，運(yùn)用于決策系統(tǒng)中。使得該系統(tǒng)更加專業(yè)、提出的決策建議更具有實(shí)用性。當(dāng)企業(yè)面對(duì)未知風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，通過該系統(tǒng)可以有效的進(jìn)行決策，極大降低了風(fēng)險(xiǎn)。

五、建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制文化體系

國(guó)際經(jīng)貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制分化體系應(yīng)該和自身的企業(yè)文化結(jié)合在一起，在企業(yè)的文化中加入風(fēng)險(xiǎn)控制要素，逐漸將風(fēng)險(xiǎn)控制融合到企業(yè)文化之中。全面地對(duì)全體職工的知識(shí)素養(yǎng)、業(yè)務(wù)能力、道德水平以及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力培訓(xùn)，逐漸在職工的潛意識(shí)中植入風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣，對(duì)企業(yè)形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有重要的推動(dòng)作用。

通過對(duì)國(guó)際經(jīng)貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀進(jìn)行分析，總結(jié)出現(xiàn)在存在的問題，找出造成這些現(xiàn)象的原因，構(gòu)建了國(guó)際經(jīng)貿(mào)企業(yè)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)企業(yè)正常穩(wěn)定的運(yùn)行具有重要的意義。

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