大數據云會計視角下集團企業加強資金管理的重要性及具體應用分析

文/宋理文

資金管理在企業生產經營的全程都是非常重要的，對企業的生產發展起著重要的影響。根據現有研究的分析發現，資金管理方面的研究已經在網絡的環境下逐漸的開展，但有些方面的數據文獻還相對較少，例如大數據、云會計的資金管理等方面的研究。但是在實際中對于企業財務數據的儲存、搜集、分析等方面有著優勢作用的就是大數據和云會計技術，它們不僅能夠讓企業的內部數據之間實現共享，而且企業還能它們看到同行業企業的數據。本文分析了，并將大數據云會計視角下對集團企業資金管理的影響，并將大數據、云會計技術運用與集團企業的資金管理中，將大數據時代基于云會計的集團企業資金管理框架模型構建了出來，對集團資金的收付管理、調撥管理、分析和考核等資金管理的核心內容的實際應用進行了詳細的闡釋。

一、大數據云會計視角下對集團企業資金管理的影響

對集團企業來說尤為重要的就是資金管理。資金的收付管理、調撥管理、分析和考核管理等核心內容都屬于集團企業的資金管理。集團企業要提高資金的使用效率就要建立起合理有效的資金管理制度，企業要保證不間斷的生產活動，企業管理者也要依據資金的流向以及監控的情況為企業提出合理有效的利用資金的建議和措施，這對于企業生產、技術、經營管理水平都有著良好的促進作用。大數據云會計視角為集團企業實現其合理有效的資金管理提供了平臺與可能性。不僅是集團企業的財務信息一體化管理需要通過云會計來實現，其對于企業資金的管理水平、管理安全、利用率等方面也有著很大的影響。

(一)云會計能夠提高集團企業的資金管控水平

集團企業的資金的集中管理以及自動化處理可以通過資金管理來實現，能夠更好的促進企業的資金管理水平，增強資金的管控以及實現資金的最大化。資金的收付管理、調撥管理、分析和考核管理都屬于資金管理，集團企業與分子公司之間、分公司與分公司之間都屬于管理流程中涉及的主體。這些主體是不同的，所以資金的管理就會顯得比較復雜，并且也需要較長的時間來完成信息流在各個主體之間的傳遞。這對于集團企業在資金管理方面的水平是有抑制作用的，可能會對企業的績效有所影響。在大數據云會計的視角下，云技術對數據的分析可以在儲存企業交易數據的基礎上進行，而且企業交易的情況也可以通過這個及時反映出來，確定資金流之間的主體，分子公司資金的流動情況和剩余情況都能夠清楚的讓集團公司管理人員了解到，然后做出對于集團的長期發展最有利的決策，資金的管理效率也會得到提升。

(二)云會計能加強集團企業資金管理安全

集團企業一般都有許多的分支機構，信息的完全對稱是很難保證的，在一些方面存在的管理上的漏洞是不可規避的，例如集團對分子公司的資金業務與運作模式的監控。在傳統的信息化建設的模式下，分子公司操作現金流的過程集團企業是不知道的，并且分子公司和對接銀行之間的業務交易集團企業也是不清楚的，隨意銀企互聯信息就無法及時的上傳到集團公司，這樣就很容易出現一定的資金管理風險。還有一些集團企業的管控力度有些薄弱，分子公司可能會出現瞞報資金信息的現象，分子公司的每一筆資金也并不是集團公司都可以對其進行可視化的監控的，就使得集團企業對于分子公司的財務情況并不能有最真實的了解。就會做出不正確的決策，從而對資金管理的安全性產生不良的影響。

用云會計這一平臺來管理集團企業的資金，一方面對會計信息的安全性有所保障，另一方面還能夠降低企業資金管理的風險。集團企業的財務信息在云會計平臺上都是存儲在云端的，會計信息的安全是有云會計的供應商通過各種安全措施來保證的，可以保護其不會被同行業的競爭對手盜竊或者外流。對于可能存在的風險，例如資金被挪用或貪污，企業對資金流向的可視化監控可以通過云平臺進行。云平臺會記錄每一筆企業資金的流入和流出，云端的信息可以由集團企業的管理者隨時調用查看，就可以及時的掌握企業內部資金的流動情況。并且云平臺可以傳遞集團企業各財務模塊的信息，并進行企業集團內資金管理的事中控制，最后可以用云會計技術對數據進行整理。分析處理資金業務的處理結構，并做已完成資金業務的事后總結和反饋。

(三)云會計能提高集團企業資金利用率，降低集團融資成本

傳統的資金管理在安排資金的投入時并不能考慮各分子公司的變動情況，這樣會對公司內部員工的積極性造成影響，還會使得資金無法獲得最有效的利用。此外，資金流量和存量的實時監控并不能通過傳統資金管理模式實現，這樣也對資金的使用率有所影響。不過云會計平臺可以監控資金流量和存量，而且可以預測企業年度、月度日常經營活動的資金收入和支出，有助于提高資金的利用率。同時云會計還能降低集團的融資成本，減少了成本自然企業的利潤就會增加，對于集團企業的發展有著積極的影響。

二、大數據云會計視角下集團企業核心管理模塊的具體應用

(一)資金收付管理

集團企業資金管理的基礎就是資金收付管理。集團企業管理者要了解分子公司的收支情況并控制每筆收支交易，保障資金安全。資金集中管理一般是集團企業對分子公司的資金收付管理方式，集團公司要負責資金的統一調度、管理和運用。接收訂單、合同管理、發票開具、賬務處理、收款、銀行對賬等環節都是屬于分子公司的應收資金管理。接收發票、審核信息、賬務處理、支付等環節都屬于分子公司的應付資金管理。

(二)資金調撥管理

資金管理系統在云平臺上要保障資金業務的有效落實，對相應的業務資金進行分配。企業相應的銀行和其他會計核算業務可以與云端資金管理系統進行對接，做到真正的系統集群。由于經營、投資、籌資活動的存在所以集團企業資金在企業外部或內部流動，收支兩條線是集團資金調撥的管理方式，收入和支出賬戶集團和其分子公司都會分別設立。分子公司不能任意的使用集團劃撥的貨幣資金，必須要將其存入指定的收入賬戶。分子公司要在進行業務活動時想集團企業填寫資金需求申請書，云平臺可以將此信息上傳至集團企業，相關的管理者在對此申請書進行審批時，需要根據分子公司的資金計劃來考慮具體的審批金額，基準是資金計劃的金額，由此來考慮能否通過分子公司的申請，最后劃撥資金給分子公司的制定賬戶。

(三)實時動態監控，掌握集團整體資金狀況，提高管理決策

集團企業要對集團整體的資金流動狀況實行動態的實時、智能和全程的監控，利用信息技術的手段，實時的監控資金在支付使用過程中的動態，若發現有違規問題的出現，監控人員需要馬上進行核查，需要及時的找出解決措施并加以糾正，才能更好的保障資金使用安全性、規范性和有效性的管理活動，才能更有效的提高管理決策的水平。

(四)加強內部資金存款管理及內部借貸管理，有效使用資金

集團企業要加強內部資金的存款管理和內部借貸的管理。我國存款管理的特點，是按照國家規定，企業單位的資金必須在開戶銀行存儲，企業需要的資金從銀行支取，銀行對企業實行全面的貨幣監督，對支持企業生產，改進經營管理曾發揮了一定作用。企業加強其內部資金的存款管理，有助于促進企業改善經營管理的水平，增加資金的效益。良好的內部借貸管理制度有利于集團企業更好的管理其資金，資金在借貸過程中不會發生資金的流失等問題，使得資金的使用更加高效。

三、結語

集團企業能實現全覆蓋的資金管理和科學經營的技術支持就是大數據和云會計技術。本文分析了云會計對企業資金管理的影響，包括資金利用率、效率、資金安全等方面，并且對在大數據云會計視角下的資金核心管理模塊的具體應用進行了闡述。希望對于集團企業進行資金的集中管理提供一種新的方式。

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