事業單位改革相關問題研究
——推進股份制改造促進地勘單位發展

趙海軍　梁　捷

天津華北地質勘查局核工業二四七大隊　天津　300000

事業單位改革相關問題研究
——推進股份制改造促進地勘單位發展

趙海軍梁捷

天津華北地質勘查局核工業二四七大隊天津300000

本文通過地勘單位股份制改造的必要性，股份制地勘單位的特征和地勘單位股份制改造的步驟的闡述，針對地勘單位股份制改造難點，提出了地勘隊伍深化改革，加快發展以及推進股份制改造相應對策。

股份制改造地勘單位發展

隨著國家對地勘行業的政策調整，地勘單位相繼加大改革、改制力度。在地勘行業日趨全面市場化的今天，作為一名地勘人深深感到地勘單位改革成功與否，直接影響著地勘單位的興衰，關系著地勘隊伍的命運和職工的前途，進一步探索地勘單位的體制、技術和管理創新，積極穩妥推進股份制改造，實行投資主體多元化，是地勘單位適應社會主義市場經濟形式，是建立現代企業制度新的要求。本人就地勘單位股份制改造談點粗淺的認識。

一、地勘單位股份制改造的必要性

我國的大部分地勘隊伍都經歷國家相應部委管理，后經屬地化管理。目前地勘事業單位面臨重大體制改革，將逐步把地勘隊伍推向市場，實現企業化經營，國家已確定改革的時間表。在1999年，中央對地勘隊伍管理體制實行了重大改革，國務院下發了《地質勘查隊伍管理體制改革方案》，決定對地勘隊伍管理體制實行改革，改革的內容是地勘隊伍屬地化管理和逐步實現企業化經營。所謂屬地化管理是指把國務院有關部門（地礦部和核工業總公司先實行）直接管理的各省（區、市）的地勘隊伍，統一劃歸到各?。▍^、市）管理，其歸口管理部門是省級人民政府國土資源主管部門；所謂企業化經營是指地勘隊伍要按照政企（事）分開的原則，逐步轉變事業機制，建立健全企業機制，成為自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的市場主體。

（一）當前地勘單位的現狀

地勘隊伍在其事轉企的體制改革面前，依舊是困難重重，舉步維艱。介于地域等問題，各個地勘單位發展在總體來說并不平衡，地勘單位長期從事國家預算內計劃任務，相當一部分單位仍舊依靠國家政策扶持比如“地勘經費”、“人頭費”等維持著自身的建設與發展。

1.在職職工上崗率相對較低。目前地勘單位存在專業人才相對匱乏，在職職工上崗率低，專業、年齡與其現職崗位的安排不夠合理。其中，專業人才數量的嚴重匱乏直接阻礙了地勘隊伍的長遠發展。

2.基礎設施較薄弱。從目前地勘單位現有總資產數目來看，非經營性資產所占比例較大，流動資產的流動比率相對較低，尤其是應用于投資勘探設備更新的資金缺口較大，許多勘探設備已經老化，會應用新型勘探機器的專業技術人員較為匱乏，阻礙著勘探隊伍施工技術的精進以及施工效率的提高。

3.市場占有率較低。雖然從資料上顯示地勘、基礎施工市場前景比較廣闊，但實際獲得的地質成果較少，這與當前的地勘市場發育尚不成熟以及事企不分，管理體制和經營機制不能適應市場經濟發展的要求有著直接的關系。從目前地勘單位現有的市場總占有量來看，商業性地質工作機制在自我管理上面出現了管理缺失，地勘任務不飽和，勘探設備陳舊、市場競爭力低等，亟待修補管理漏洞。

（二）股份制地勘單位的特征

地勘隊伍屬地化管理后，大部分地勘隊伍要按照企業化要求，根據各主管局的產業特點和地區經濟發展的需要，進行隊伍改組、改制、改造，要有一套發展的新思路，立足于在市場上求生存、求發展。加快制度創新，特別是所有制結構、經營機制等方面的創新。通過各種形式進行地勘單位和企業的改制、改組、改造，以推進地勘單位管理體制改革。

按照《公司法》對地勘單位進行股份有限公司、有限責任公司為主要形式的股份化改造，就是要求地勘單位以其全部法人財產依法自主經營，自負盈虧，成為能夠獨立承擔民事責任，享有民事權利的經濟實體，具有以下幾個主要特征：

1.從股權結構上看，股份制企業一般實行本企業勞動者出資入股，設普通職工股。企業職工既是企業的勞動者，又是企業的出資人，股權結構為國家股、企業法人和企業職工個人股。

2.從法人財產制度方面看，股份制一般實行所有權與經營權分開的企業法人財產制度。企業享有法人財產權以其全部資產對債務承擔責任，股東以其出資額對企業承擔有限責任。

3.在法人治理結構上，股東當家與職工民主管理相結合。既實行股權平等的一股一票的股東大會制度，由它選舉董事會，并由董事會決定經營權；同時《公司法》規定，監事會應當包括股東代表和不低于三分之一比例的職工代表，實行一人一票制；公司研究決定改制以及經營方面的重大問題、制定重要的規章制度應當聽取工會意見，并通過職工代表大會決定聽取職工意見和建議。

4.從企業分配制度上看，股份制企業按勞分配與按生產要素分配相結合，以按勞分配為主。

鑒于股份制地勘單位的優良特性，通過對其進行股份制改造，最終可以使地勘單位從根本上轉換經營機制，順應發展社會主義市場經濟和社會化大生產的要求，提升企業競爭力，具有重要意義。

（三）地勘單位股份制改造的重要意義

1.地勘單位企業化運作是國家乃至國際地質項目市場化的必然選擇

市場經濟的顯著特點是各類資源由市場去配置，而不是靠行政手段，地質市場也不例外。無論商業性地質礦產勘查還是公益性國家地質勘查甚至國際地質市場，當一律按市場法則運作時，地勘服務的效率和質量才會大為提高。適應這種地質市場化的要求，各地勘單位逐步建立起現代企業制度，必將推動我國地勘市場的健康有序發展，直至參與國際市場的競爭。

2.增強企業活力，促進企業長遠健康發展。股份制通過把所有權分散化，使國家和企業之間，由原來的行政關系變成經濟制約關系。企業的自主權擴大了，企業的活力也就必然增強。

3.有效的解決資金的短缺問題。長期以來，地勘單位主要依靠國家財政生存和發展，資金短缺問題長期制約著地勘單位發展的資金需要。通過股份制改造，募集資金，向社會要資金，有利于改變勘查融資狀況，緩解勘查資金的短缺。

4.有利于調動企業職工、企業所有者和經理人員的積極性。股份公司職工的收入同公司經營成果直接掛鉤，從而可以充分調動企業職工的積極性。股份企業財產是入股者的共同財產，入股各方即所有者從各自的利益出發，都會關心公司經營的好壞。股份制企業由于實現了企業經營權與管理權的分離，企業管理人員具有經營決策自主權，經理人員實行聘任制，使其責任感和積極性大為加強。

5.試行股份制，特別是爭取上市發行股票，可以分散投資風險，將過去由國家單獨承擔的風險，分散到各股東共同承擔，有效地避免經濟出現大的波動，保持經濟的穩步發展。

二、地勘單位股份制改造的步驟

地勘單位實現股份制企業的改造，需要以下四個步驟：

（一）實現經營性資產與非經營性資產的分離

在地勘單位的資產中，有相當大一部分是非經營性資產，如生活設施、醫療保健設施、文化設施等。由于比例過高，影響地勘單位的資本利潤率，降低企業的競爭優勢，因此有必要在地勘單位股份制改造過程中將某些不符合企業戰略發展重點和發展方向的、對企業難以形成效益的非經營性資產加以剝離，使企業可以在市場經濟競爭中高效率地獨立運作。

一是要做好非經營性資產的界定工作。正確界定地勘單位中哪些資產屬于非經營性資產是實施非經營性資產剝離的前提條件。按照一般的認識，地勘單位中生活設施、醫療保健設施、文化設施等的等非經營性資產，應當根據情況加以剝離。

二是在剝離非經營性資產應堅持的原則。一是保持國有資產安全原則。在非經營性資產剝離過程中，要防止國有資產的流失，如低價出售、私下無償轉讓或占有等。二是經濟性原則。地勘單位在股份制改造過程中，應當審時度勢，按照經濟與否確定是否進行剝離。對于沒有經濟效益的非經營性資產應當堅決予以剝離。

三是非經營性資產剝離模式的選擇。地勘單位應根據非經營性資產的實際情況，以及資產剝離后與原單位之間的關系，可以對非經營性資產采取不同的剝離方法或模式。

（二）分流不適合進入市場的人員

一是對離退休人員實行實行獨立管理。改制后的企業不宜再承擔離退休人員的費用。所以，改制后這部分離退休人員經費應單列，應由社會保障機構或國家地勘經費支付。

二是分流與安置富余人員。對地勘單位來說，在企業化經營中，如何分流與安置富余人員，同如何把產業做大同樣重要。部分地勘單位制定了一系列有利于分流富余人員的政策，并取得了良好的效果。這些政策包括：（1）規定待崗職工中男年滿50歲、女年滿40歲可實行內部退養。月退養費由事業單位工資體系中本人檔案職務工資標準或技術登記工資標準（即固定部分）的70%、采取內部退養。（2）本人申請，醫院證明，可辦理病退。（3）適用于年輕的待崗職工，按當地最低生活費標準，辦理下崗職工待遇。（4）后勤一塊轉化為物業公司（或中心），為職工提供有償服務，醫院全部對外開放等。

（三）實現產業、資產和人員的重新組合

從地勘單位屬地化以來到事業單位改制正式開始實施這段時間。要充分利用國家給予地勘單位的優惠政策，積極推行企業化運作，為地勘單位下一步的股份制改造奠定基礎。

1.理順地質勘查工作管理體制。爭取承擔國家和地方基礎性、公益性、戰略性地質勘查任務，同時，地勘單位應充實并加強技術人員和裝備。這有利于集中精干的、技術力量強的人員進行“三性”地質勘查工作的要求。

2.拓展地質勘查領域、服務地方經濟發展。各地勘單位還要從區域經濟發展的需要，開展各項為地方經濟建設和社會發展服務的地質勘查工作。過去，人們對地質工作的認識是不完全的，認為地質就是為國民經濟建設找礦，提供所需要的物質基礎，但隨著人類社會的進步，經濟體制轉軌以及中國改革開放實踐探索，人們的認識得到拓展和升華。地質工作領域已不再局限于單一的地質找礦，其服務領域已拓展到農業、環境、旅游、城市、醫學地質等多領域和學科。

（四）通過合理的股份配比建立起股份制地勘企業

根據事業單位改革的有關政策內容，對現有生產經營類事業單位，原則上應全部轉企改制，進行產權制度改革，國有資本最大限度退出，由社會法人、自然人和內部職工等投資主體出資置換方式進行重組，或出讓部分國有產權的形式，改組為具有多元投資主體的有限責任公司、股份有限公司等組織形式。

目前地勘單位建立公司制是以集團公司（原上級主管局）控股、自然人入股的股權多元投資主體的有限公司，打破了以往單一的所有制形式和財產組織形式及經營方式，隨著地勘事業單位改革不斷深入，各地勘單位應從實際出發，選擇適用的改制形式即股權多元投資主體的公司制形式，引入戰略合作者資本和先進的管理經驗，促進企業健康發展。

地勘單位在股份制改造過程中，應采取國家、集體和職工持股的形式，保持合理的股份配比具有許多優越性。

一是有利于將事業單位轉變為現代企業。產權的轉讓，讓出了一個新機制，由股東選舉產生董事會、監事會，再由董事會聘任經理班子，從而實行了真正的政企分開。

二是有利于充分調動廣大職工的積極性、主動性和創造性，發揮職工當家做主的精神。職工是企業改革的主體。每個改革方案的出臺，都涉及職工的切身利益。因此，整個改革的進程都是全心全意依靠職工的過程。通過國家、職工、其他機構或社會公眾的共同持股，使勞動者利益與社會資產聯為利益與風險對等的經濟共同體，使勞動者獲得更多的民主權利，實現了勞動者政治上做主人，經濟上做主體的所有制形式。

三是有利于完善企業的約束和監督機制。一個企業的成敗關鍵在于領導班子，而一個領導班子的成敗關鍵在于約束和監督機制的建立和實施。職工參與的股份有限責任公司的股東大會、董事會、監事會等各個機構，《公司法》都規定有明確的職責范圍，只要按《公司法》來規范，監督機制就可以得到加強。第四，有利于解決企業部分流動資金，擴大企業再生產。當前，地勘企業流動資金嚴重不足，也是造成虧損的一個原因。而讓職工、其他機構及社會公眾持股，既可解決企業流動資金的不足，又可對企業擴大再生產起到緩解作用。

對于實現股份制改造以上各環節既是重點又是難點，需要著力解決。

三、地勘單位股份制改造難點與對策

地勘單位股份制改造是地勘單位適應社會主義市場經濟形勢，建立現代企業制度的要求。隨著1999年國務院37號文件（《國務院辦公廳關于印發地質勘查隊伍管理體制改革方案的通知》）的下發，各地加大了地勘單位改革力度，鼓勵引導地勘單位逐步向企業化過渡，并按《公司法》對地勘單位進行股份有限公司、有限責任公司及股份合作制改造。幾年的實踐，各地取得了不少成功的經驗，但仍然存在不少需要進一步值得研究和探討的問題。

（一）進一步提高對股份制改造意義的認識

地勘單位正面臨著空前的重大變革，原有的管理體制和機制被打破，新的體制和機制將逐步建立。一方面這種變革在給地勘單位的發展帶來巨大活力的同時，另一方面也必然帶來這樣那樣的矛盾和問題，這就對地勘人提出了新的要求，轉變觀念，加強學習，適應新形勢。

轉變觀念，就是要改變地勘單位原來事業單位體制下形成的一些經營思想，適應新的形勢，尤其要改變“等、靠、要”的思想，要認識到股份制改造的目的是建立地勘單位現代企業制度的需要，表現為產權關系明確、產權主體落實、企業管理民主化。

加強學習，就是要認真學習和研究國內外股份制改造的成功經驗，真正把握股份制的內涵。在改制過程中，自始至終都要加強對廣大職工的股份制知識宣傳教育，為地勘單位順利地進行股份制改造打下堅實的思想基礎。

（二）剝離非經營性資產，妥善解決分流人員的安置問題

剝離非經營性資產，地勘單位現有的非經營性資產，一般有幼兒園、子弟學校、醫院、職工食堂、職工住宅等，由于這些資產基本上屬于社會福利性質，不能參與生產經營，為了減輕改制后企業的負擔，這些非經營性資產應從改制企業中剝離出來，可以通過以下途徑進行剝離：第一，把剝離的資產交給政府主管部門，如學校交給教育局，醫院交給衛生局，職工住房交給房管部門等。剝離出去的部分與改造后的企業不再有任何資產連接關系或行政隸屬關系。第二，以剝離出來的資產組成獨立的法人實體，獨立經營，交由政府部門直接管理，如果發生虧損，則由財政酌情或給予相應補貼。

與此同時，實行人員分流。對離退休人員實行獨立管理。目前，地勘單位離退休人員經費主要靠國家撥給，但經費缺口太大。目前，這些超支部分主要由地勘單位自行創收解決，改制后的企業不宜再承擔離退休人員的費用。所以，改制后這部分離退休人員經費應單列，由社會保障機構或國家地勘經費支付。同時，對于分流安置富余人員，可采取內退、病退、買斷工齡、鼓勵個人創業等辦法。

（三）將傳統的優勢地勘產業重組建立公司

根據事業單位改革的有關政策內容，對現有生產經營類事業單位，原則上應全部轉企改制，進行產權制度改革，國有資本最大限度退出，由社會法人、自然人和內部職工等投資主體出資置換方式進行重組，或出讓部分國有產權的形式，改組為具有多元投資主體的有限責任公司、股份有限公司等組織形式。

目前屬地化管理地勘單位均以局為單位建立集團公司，局屬各地勘單位組建子公司，建立起以集團公司控股、自然人入股的股權多元投資主體的有限公司，打破了以往單一的所有制形式和財產組織形式及經營方式。隨著地勘事業單位改革不斷深入，各地勘單位從實際出發，選擇適用的改制形式即股權多元投資主體的公司制形式，引入戰略合作者資本和先進的管理經驗，促進企業健康發展。

地勘單位應發揮傳統的優勢地勘產業龍頭作用，將地質勘查和工程勘察主業建立有限公司，通過優化產權結構，建立產權清晰、適應市場經濟發展要求的現代企業管理體制和運行機制。通過搭建企業化經營平臺，建立與集團公司有資產紐帶關系的法人治理機構。通過職工參股，建立員工與公司利益共享、風險共擔的經濟共同體。對于地勘單位經營規模小、效益差、人員少的項目可采取承包、租賃等多種形式放開搞活。對于經營效益好、收入高的地勘單位以及大多數可以通過創造一定的條件使其具備企業化經營條件的地勘單位，應該在國有企業股份制改造經驗的基礎上實行股份制改造。因為地勘單位與國有企業相比，具有底子薄、基礎差，沒有穩定的收入和定型的產品，適應市場能力弱等特點。所以地勘單位的股份制改造必須更徹底，更能調動人的積極性，才不至于落后，才能具有活力而生存下去。

（四）積極推進地勘企業投資主體多元化

地勘單位進行股份制改造是實現企業投資主體多元化、轉化地勘單位生產經營機制、建立現代企業制度的一條重要途徑，是有效解決地勘單位徹底走向市場所涉及諸多深層次矛盾的綜合性措施。因此，我們在對地勘單位進行股份制改造時，首先要實現企業產權主體多元化，因為沒有投資主體多元化，就沒有規范化的股份制公司，也就不能真正實現經營機制的轉化。其次要建立出資人制度，明確國有資產的代表。

搞好清產核資，為改革奠定基礎。進行股份合作制改造之前，改制單位要組織專業人員與職工代表組成清產核資領導小組，對單位資產進行全面清理，進行產權界定，明確產權關系，清理債權、債務，摸清家底，對清理出的各種財產損失，按國家有關規定及財務制度在資產評估前一次性處理，為單位改制做好準備工作。明晰產權是股份制改造的前提。

（五）合理確定股權配比、股權設置與股份構成

地勘單位的股份，按投資主體（股權所有者）劃分，一般可分為國家股、單位股和個人股。確定企業的股份構成，需要考慮的有兩點：一是確定要不要設個人股，二是確定各類股份所占的比重。關于這一問題，當前尚有不同的看法，實際做法也不一致。在國有企業股份制改革中，一般認為，大中型國有企業股份化，國家股應占較大比重；而一般的小型國有企業實行股份化，國家股不一定要占較大比重，或者不設國家股，只設集體股和個人股即可。

地勘單位按評估結果，剝離一部分經營性資產或稱實用性資產作為國家股。國有土地在改制過渡期免收一切稅費，也不能作國家股，由國有資產管理部門管理。未剝離出的經營性資產部門封存或公開拍賣，所得收入上交國庫，或彌補離退休經費等社會公益性支出。允許將國有股出售給職工，并可優惠15%～20%，允許權益性負債（應付工資、應付福利費）量化給職工作個人股。改制后的企業股份個人股應占總股份70%～80%，也可以按國家股收益權按一定比例配給個人股，只有這樣才能提高職工為企業服務的積極性。

改制企業一是要積極動員職工廣泛參與入股，以強化職工的整體觀念和危機意識。二是鼓勵經營者和骨干持股。三是制定好股權轉讓辦法，明確股東中途不得退股，職工調動其股金不能帶走，先在企業內部轉讓，企業職工有優先受讓權。

（六）在企業改制中要積極推進相關配套改革

要使地勘單位改制和資產重組取得實效，必須同時進行配套改革。首先，地勘單位改制的目的是要真正搞活企業經營機制，增強地勘單位在市場競爭中的生存能力。因此，地勘單位在進行改制時要注重實效，使改組后的地勘單位在靈活的經營機制上正常運行。促進產業結構調整，加強經營管理，提高經濟效益；其次，實行適應現代企業股份制企業運行的財務會計制度、用人用工分配制度的改革，抓好培訓，提高職工隊伍素質。

（七）在股份制改造中要注重解決好的幾個問題

1.地勘單位在股份制改革中要合理地處理職工持股的問題。一方面要注意切勿在持股上搞“平均主義”，搞平均攤派。有些搞股份制改造的企業采取股本按人頭平攤，規定數量，多買少買都不行，收益一人一份，虧損人人負擔，造成新的“大鍋飯”，同時也不管職工有無經濟承受能力，愿意不愿意成為自己所在企業的股東，實行不入股就走人的辦法，強制出資購股。股份制本質上是一種“差別經濟”，有股權上的差別，才有股份制的效率。應該根據職工在企業的崗位不同，區別股權的大小，切勿不管在企業的崗位如何，在持股上搞“平均主義”，吃股份制改革的“大鍋飯”，這將嚴重影響企業內不同人員的積極性，削弱股份制改革的效力。另一方面，與股權均平，吃大鍋飯相反的是要注意不可持股不公，又出現新的矛盾。在股份制改革的企業內部，經理階層與一般員工持股水平的差別如果拉得太大，就會引起新的收入分配不公，產生新的社會矛盾。所以應該合理選擇一般員工持股水平與經理階層的持股的差距，防止出現新的矛盾。

2.地勘單位在股份制改革中要注意不要把股份制改革搞成了新一輪集資。通過對地勘單位進行股份制改造，變相籌集資金，甚至以實行股份制改造為名來解決資金短缺的問題。把經理和職工入股的資金用于企業經營，而經理和職工對于干什么卻處于“迷糊狀態”。把股份制改革搞成新一輪集資。

3.地勘單位在股份制改革中切不可行政命令強制推行。切不可“強行派股，以股就業”，政府部門及地勘單位主管部門搞包辦、強迫、限期、命令式的改制突擊活動。股份經濟的發展是一個自然歷史過程，拔苗助長搞“股份制”往往適得其反。特別是對一些經營前景欠佳或快變成一只“空殼”的地勘單位，決不能強制性地要求本單位的職工入股，并以股來決定就業，若不入股，就要被單位無情地“優化組合”掉。

4.地勘單位在股份制改革中要解決好“內部人控制”的問題。股份制改革旨在實現政企分開，調整企業產權結構，轉換經營機制。在實施過程中，企業作為股份公司，不可一頭離心于上級主管部門，而一頭是分散的股民還缺乏經濟民主意識，參與企業決策的渠道也不暢通，使董事長、總經理成了兩頭都管不著的自由分子，對企業自由管理，使企業受到危害而無人管理。應該完善企業的治理結構，增強股民對其他代理人——董事長、總經理的監督，在制度安排上克服“內部人控制”問題。

5.地勘單位在股份制改革中要解決好一窩蜂現象。把股份制看做是包治百病的“靈丹妙藥”，不顧地勘單位的實際情況一哄而起。切不可“新瓶裝舊酒”的傾向。簡單地熱衷于外在形式的改變，換一塊牌子，成立一套董事會、監事會班子，選出或任命一個董事長、總經理，甚至股東大會都走過場，董事長、總經理都是事先內定好的，結果機制還是那個機制。同時還要解決好自我封閉搞改制的問題。地勘單位的股份制改造僅限于本地區、本部門內部進行，有的是僅對虧損企業、資不抵債的地勘單位進行股份制改造。

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［7］張永紅.地質勘查單位進行股份合作制改造應注意的問題［J］.事業財會，http://www.cnki.com.cn/Article/CJFDTotal-SYCH 200102028.htm

第一作者：趙海軍，大隊長、高級經濟師。單位名稱:天津華北地質勘查局核工業二四七大隊

第二作者：梁捷，實力能力建設辦公室主任、工程師。單位名稱:天津華北地質勘查局核工業二四七大隊