構建涉外企業綜合評價體系

文/王新軍 范維強 馬楠 編輯/丁小珊

構建涉外企業綜合評價體系

文/王新軍 范維強 馬楠 編輯/丁小珊

為了更好地服務開放型經濟體制建設，促進外貿穩定增長，近期召開的國務院常務會議提出，要對涉外企業出口退稅實施分類管理。在外匯管理領域，構建科學的分類管理和調控機制是外匯管理市場化改革的必然方向，是完善事中事后管理、推進主體監管和切實防范跨境資金流動風險的必然要求。

體系構建的實踐

課題組成員：努爾麥麥提毛向東 杜勇 安鵬

構建涉外企業綜合評價體系是落實外匯局“五個轉變”的必然要求，有助于銀行切實落實“展業三原則”，同時也有助于形成部門間的監管合力。綜合評價體系構建的總體思路是，按照經常項目與資本項目一體化、本外幣一體化、外匯局與其他部門監管信息一體化的原則，借鑒征信管理體系“及時、準確、全面記錄社會經濟主體信用行為”的思路，在充分考慮合法性的基礎上，全方位收集涉外企業異常行為和違規信息。在綜合評價基礎上，形成完整、系統的負面信息及風險提示清單，定期在各外匯管理系統中發布，供各級外匯局、銀行參考；同時，有選擇地與相關監管部門共享信息，并構建科學的分類管理制度獎優懲劣，優化監管資源配置，提高管理效率。

企業負面信息采集

企業負面信息清單包括企業所有外匯收支行為中的違規違法行為和可疑行為。主要來源包括以下幾個方面：一是外匯局非現場監測渠道。這是負面信息采集的最主要渠道。工作人員從外匯局業務數據庫中篩查違法違規跨境資金流動信息，對重要監測指標設立預警閾值，及時識別涉外企業跨境資金流動風險隱患，并進行違規提示。二是外匯局現場監測渠道。主要包括外匯局現場檢查發現的涉外企業違規、違法信息，從檢查對象看，具體包括在對企業現場檢查中發現的違規信息、在對銀行現場檢查中發現的企業違規信息，在對金融市場現場檢查中發現的問題，在對居民個人現場檢查中發現的企業違規問題等；從外匯業務種類看，主要包括經常項目違規信息、資本項目違規信息、服務貿易違規信息等；按違法行為可劃分為逃匯、非法套匯、非法使用外匯、非法買賣外匯、違反外匯賬戶管理規定、違反外債管理規定、違反國際收支統計申報以及違反金融機構反洗錢規定的行為等。三是銀行渠道，主要指制度層面規定的銀行需上報的各類異常情況及線索。如日常柜臺業務辦理中發現的異常情況、銀行自身非現場監測發現的異常情況、銀行接受內外部檢查發現的異常情況等。四是相關監管部門渠道。該渠道主要包括兩種模式：其一是納入人民銀行征信系統，外匯局通過與人民銀行征信系統聯網，獲得征信系統采集的司法、行政執法、中介等企業負面信息；其二是與其他監管部門建立信息共享機制，完善相關法律法規，界定違規信息的獲取范圍、義務和責任，采取定期采集方式，獲取其他監管部門信息。

綜合評分

綜合評分是由外匯局根據上述渠道采集的企業負面信息，并按照一定標準，出具綜合評價意見。綜合評分的計算公式為：企業得分（百分比）=∑各項負面信息清單涉及的金額合計（折美元）/評價期企業所有交易金額（折美元）。如果同一負面信息違反多個規定或同一類型業務多次出現負面信息，應分別加總。根據綜合評分，外匯局給出綜合評價意見。綜合評價意見包含以下兩部分：一是企業負面信息清單，管理部門依據真實、完整、全面的原則列出，具體內容包括負面信息發生時間、金額、內容、合理閾值范圍、違規或可疑級別等；二是外匯局綜合評價意見，即根據上述評價方法得出的評級建議。

綜合評價結果發布及運用

綜合評價結果的發布，采取逐級匯總方式，由國家外匯管理局匯總全國層面負面信息、評價結果，在相關業務系統中定期公布，并針對不同信息利用對象，規定不同的發布頻率和內容。例如，評價主體開戶銀行，可實時查詢詳細的外匯局評級意見及負面信息清單；非評價主體開戶銀行，可實時查詢外匯局評級意見；外匯局根據與人民銀行、海關、商務、稅務等監管部門的信息共享機制，采取總對總方式，定期提供各涉外企業的綜合評價意見；對于金額巨大、性質惡劣、影響面廣的負面信息，信息管理部門通過政府網站或新聞媒體對公眾發布，加強社會輿論的監督。

綜合評價結果的運用主要在以下三個層面。一是在外匯局層面。外匯局根據綜合評價結果對企業實施分類管理，建立“激勵守法者、約束可疑者、懲戒違規者”的正向激勵機制。對AA類、A類企業，為其提供便利化政策，在業務流程、材料要求上給予一定程度的簡化，并適當放寬其非現場監測頻率。對B類企業，限制其部分業務辦理。例如：在貨物貿易項下，B類企業不得辦理延期付款業務，不得簽訂包含90天以上收匯條款的出口合同等；在資本項下，對B類企業資本金和外債收/結匯的次數、金額加以限制，在內保外貸、外保內貸等業務方面進行更加嚴格的審核。對C類企業，則要求所有業務均需事前登記或核準，監管部門對其堅持事前控制原則。二是在銀行層面。銀行需依據負面清單，自主判斷涉外企業的風險程度，結合“展業三原則”的要求，為涉外企業有選擇、有重點、有區別地提供外匯服務，以加強銀行動態分類管理工作。三是在其他監管部門層面，將綜合評價結果提供給人民銀行、海關、商務、稅務等部門，從而加大對涉外企業的激勵懲戒力度。

落實體系構建的配套措施

一要完善配套法規，健全政策保障體系。要建立跨部門聯席會議制度，并突出外匯局的主導作用，協商制定涉外企業綜合評價的相關法規或規范性文件，明確企業違規信息采集程序、發布使用范圍等。外匯局應充分利用自身掌握企業涉外資金流信息的優勢，明確自身在涉外企業綜合評價體系中的主導作用，以及各級分支局在具體執行中的定位和分工，結合主體監管的推進實施，制定具體的操作規程和內控制度，保證綜合評價工作的順利施行。

二要加強系統建設，強化非現場監管手段。外匯管理部門應結合主體監管的相關要求建立綜合評價利用服務平臺，設置與海關、工商等部門的數據接口，根據制度要求實時或定期采集各部門統計的企業負面信息。服務平臺系統應設置信息采集、分類結果、信息使用、權限審批等模塊，區分不同信息的使用權限，并嚴格按照制度規定，針對不同信息使用者和信息場景區別，發布分類結果和負面信息，確保企業主體的合法權益。

三要強化宣傳培訓,從多個層面保障綜合評價工作的質效。對外匯管理部門相關業務人員的專項培訓, 應加強其對征信、法律、國際貿易、會計、財務、審計等知識的掌握,提升其對涉外企業主體指標的分析能力和現場檢查能力，并降低法律風險；對綜合評價涉及的相關部門管理人員的宣傳，應重點增強其對涉外企業綜合評價工作的整體認識；對銀行業務人員的專題培訓，應包括切實履行“展業三原則”要求、異常線索上報、分類結果負面清單使用等內容，提高銀行真實性審查的意識，以及線索發現和分類結果運用的能力，并通過建立漏報懲罰機制，引導銀行配合做好涉外企業綜合評價工作；對公眾開展的相關工作宣傳，應立足于深化社會對綜合評價工作的理解和支持。

作者單位：外匯局濰坊市中心支局